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第五章 成本預估 課前指引 專案初期由專案核准證明一路到專案範疇說明書,都會有概略成本,基本上這是專案資助人的期望。然而,實際上,那個金額是否足以完成專案的目標呢?其實,還不確定。 專案經理在專案規劃階段,有必要根據專案預期要完成的目標,審慎的估算實際的專案成本。

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1 第五章 成本預估 課前指引 專案初期由專案核准證明一路到專案範疇說明書,都會有概略成本,基本上這是專案資助人的期望。然而,實際上,那個金額是否足以完成專案的目標呢?其實,還不確定。 專案經理在專案規劃階段,有必要根據專案預期要完成的目標,審慎的估算實際的專案成本。

2 章節大綱 5-1 估算成本 5-2 決定預算 專案-案例討論

3 5-1 估算成本 專案初期由專案核准證明一路到專案範疇說明書,都會有概略成本,基本上這是專案資助人的期望。
專案經理在專案規劃階段,有必要根據專案預期要完成的目標,審慎的估算實際的專案成本。 如果預估出來的成本,小於或等於原先期望值,那很好,表示專案有足夠的經費可以完成。 預估成本大於原先期望值,那就需要再作調整。

4 5-1 估算成本 調整的方法有: 請專案資助人提高原定預算 尋求其他解決方案: 刪除某些功能,縮小專案範圍 降低產出的品質 ⋯ 等等。
 部份工作外包專業廠商  購買現成半成品,不須從頭做起  某些工作使用較為資淺人員 刪除某些功能,縮小專案範圍 降低產出的品質 ⋯ 等等。

5 5-1 估算成本 專案預估品質會受以下幾個因素影響: 專案長度 專案範疇的明確度 專案應用新技術的程度 預估人員的專業度 組織文化

6 5-1 估算成本 當在預估各項成本時,必須考慮到整個生命週期的總成本。
進行專案成本預估時,在實務上,常常會碰到一個困擾,特別是在接外部客戶的案子時,就是專案成本往往決定於取得價格減去公司利潤。 專案成本是指完成專案所需的費用;而價格是指該產品在市場上所值的金額。

7 5-1 估算成本 成本預估一般區分為 巨視法 微視法 說明如後

8 5-1 估算成本 巨視法 預估比較粗略,但是可以比較快速得到預估成本 利用過去相類似的專案,或是採用業界一般標準
譬如:新房裝潢專案,一般平均裝潢一坪約3 萬台幣,如果有35 坪房屋需要重新裝潢,預估總成本皆會是 3 萬 X 35 = 105 萬 好處是快速、便宜 缺點是準確度不高

9 5-1 估算成本 微視法 先利用工作分解結構圖(WBS) 將專案範疇展開至工作包後,請對該工作包熟悉的人,針對一個個工作包詳細預估成本,再將工作包往上累加,專案總成本就可以算出。 微視法是一種由下往上估算的方式,準確度比較高,相對的,所需人力與時間也比較多。

10 5-1 估算成本 案例:小安想在二年後赴美留學讀商科研究所,她成立了一個圓夢計畫,並製作了一份工作分解結構圖

11 5-1 估算成本 工作成本估算 網上資料 書本資料 托福成績 GMAT成績 學校篩選 學校申請 機票 住宿 學雜費生活費 行前採購

12 5-1 估算成本 小安將每一工作包預估成本累計上去後,圓夢專案總成本也就預估完成。

13 5-1 估算成本 同一工作包,預估人員需要估出最樂觀值Co、最悲觀值Cp 與最有可能值Cm。工作包預估成本 Ce = (Co + Cp + 4 * Cm) / 6

14 5-1 估算成本 這個計算方法稱為計畫評核術 (PERT, Program Evaluation and Review Technique),是1958 年美國海軍為了控制北極星導彈專案,所研發出來的專案管理工具。 三點預估法的預估值,除了採用PERT 的計算方式外,也可以用簡單算數平均算法。 即將最樂觀、最有可能、最悲觀三個值加總後,除以3 即可。 專案決定採行那種方式,在專案成本管理計畫書中應該明定清楚。

15 5-1 估算成本 階段預估法 1/2 不確定性因素高的專案適合用階段預估法,對即將到來的階段,因為時間上已較為接近,掌握度比較高,可以使用微視法,詳細預估成本 對於其他較為後期的階段,則使用巨視法預估,取得概略成本

16 5-1 估算成本 階段預估法 2/2 隨者專案的進展,每一階段將結束前,再以微視法預估其下一階段的成本,逐步推進,好像海浪一般,所以又稱湧浪規劃法 (rolling wave planning) 階段預估法可以說是兼顧準確性與預估成本的妥協方式,企圖在有限的資源下,發揮最好的效率

17 5-1 估算成本 專案預備金 專案成本預估,除了考慮專案本身已知工作外,還需考慮到所謂的“意外”狀況,即專案的不確定性。
為了妥善管理專案的不確定性,專案採用預留預備金的方式,以處理不預期發生的事件。

18 5-1 估算成本 專案預備金分兩種 風險準備金 管理預備金

19 5-1 估算成本 風險準備金 當已經被指認出來的風險一旦真的發生了,可以運用此筆準備金,依照預定的因應措施,面對此專案風險。
這筆準備金屬於專案成本,專案經理有權動用。

20 5-1 估算成本 管理預備金 預留給突發事故發生時的處理費用,通常是依據過去經驗,預估一個百分比,做為管理預備金。
此筆金額,不屬於專案成本,也不是專案經理有權可以動用,需要經由專案資助人核准後,才可以運用。

21 5-2 決定預算 成本估算完後,還需要決定預算。 成本是將工作包予以加總所得,專案成本每天都會發生,然而,預算卻會是一段區間的總額。

22 5-2 決定預算 財務人員在資金運用上,會有其他考量。 專案經理在決定預算時,需要與財務人員密切合作,以使得組織的資金運用可以最有效率。
預算決定後,財務單位在資金運作上,就會配合專案的支出撥款,專案的成本估計才算告個段落。

23 案例討論 請打開課本5-11頁,閱讀內文 請問小乖能如何處理? 提示:
專案經理常會受到各方壓力,面對業務部門的挑戰,只不過是其中之一。業務部門在立場上,當然是傾向高品質低成本的產品與服務。同組成員集思廣益,幫小乖處理這場衝突。

24 本章結束 Q&A討論時間


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