增額提撥簡介.

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1 增額提撥簡介

2 教職員增額提撥計劃的宗旨 增額提撥計劃是一項「福利」＋「儲蓄」的退 休金制度。 是學校為員工退休而額外提撥的一項新增福利。
參加本計劃的教職員必須相對的從其薪資中按 月提撥扣款，也是一項儲蓄。

3 增額提撥簡介 對教職員之好處？ 享受學校額外提撥之退休金，提升福利。
享有稅賦減免之優惠（其金額在不超過法定撥繳額 度內者，不計入提撥年度薪資所得課稅，隱含報酬 率為個人稅距：5、12、20、30及40% ）。 強迫儲蓄。教職員於年輕時多儲蓄，退休時可有一筆收入。 做為投資理財之工具。享受定期定額長期投資分散風險之好處。

4 增額提撥簡介 對學校之好處？ 展現與教職員共同經營學校的決心，凝聚教職員向心力，使教職員工作意願提高，勞資關係和諧。
降低教職員流動率，減少訓練成本。

5 可投資的三種投資組合類別 保守型(低風險) 穩健型(中風險) 積極型(高風險) 投資規範 股票型基金：30%~50%
各類型基金 佔組合比重限制 股票型、債券型基金 及貨幣型基金 股票型基金：30%~50% 股票型基金：40%~70% 個別基金佔組合比重限制 ≦10% ≦15% 個別基金佔該基金已發行受益權單位總數比重限制 個別基金績效排名限制 過去三年期績效 前50% 銀行存款之存放金融機構限制 長期債務信用評等達(BBB)以上 再平衡(Rebalance)資產配置調整頻率 3個月 2個月 1個月 運用損益 自負盈虧

6 享受退休生活需儘早訂定明確目標 -70%的所得替代率為基本目標
首先要決定您退休後預期的生活水準(或是消費支出水準)， 再與退休前還在工作時的生活水準相比較，則可以得知您 的生活水準會高於、低於亦或相同於您退休前的水準。心 中對退休後的生活有了一個願景，便可將之轉化為具體的 數據，再加上所得替代率的概念以及其他簡單的參數，我 們就可以很簡單的預估退休後可能的資金需求。 所得替代率是一指標，70%是一個基本需求。 所得替代率（Income replacement ratio）： 指退休後平均每月可支配金額與退休當時的每月薪資的比 例。 維持一定的所得替代率，則是退休後每月收入是否能維持 生活水準之關鍵。當所得替代率越高，則退休後的生活水 準也越高。

7 社會保險、儲金新制提供退休金仍不足 以30歲教職員，全薪4萬元，60歲退休為例試算所需退休金
月薪9萬7,090 每年調薪3% 增額提撥 所得替代率70% ≧49% ？ + 月薪$4萬元 儲金新制 所需退休金 $67,963/月 公保21% $20,700/月 30歲 60歲 85歲 30年 25年

8 儲金新制在不同報酬率與提撥年數下的所得替代率
私校退休金預期投資報酬率 3% 4% 5% 6% 7% 15 15% 17.7% 20.8% 24.4% 28.5% 20 21.7% 26.3% 31.8% 38.5% 46.4% 25 29.4% 36.8% 46% 57.4% 71.6% 30 38.4% 49.5% 64% 82.7% 107%

9 增額提撥功效-原先退休金加上增額提撥35%在不同報酬率與提撥年數下的所得替代率
私校退休金預期投資報酬率 3% 4% 5% 6% 7% 15 20% 23.9% 28.08% 32.94% 38.47% 20 29.29% 35.5% 42.93% 51.97% 62.64% 25 39.69% 49.68% 62.1% 77.49% 96.66% 30 51.84% 66.82% 86.4% 111.64% 144.45% +13.44% +17.3% 以上得知越年輕者增額提撥，經由複利效果，屆時退休金較能支應退休後生活所需。

10 增額提撥金規定 人事單位應出具領回清冊及匯款帳號提 報本會業務組 加入或退出：請向 貴校人事單位提出
加入或退出：請向　貴校人事單位提出 教職員於退休、撫卹、離職、資遣或其他 原因終止撥繳時，需結清增額提撥帳戶。 人事單位應出具領回清冊及匯款帳號提 報本會業務組

11 增額提撥資料下載資訊 至本會官網【增額提撥】即可下載相關資訊 相關下載資訊： 1.增額提撥辦法範本 2.委託保管契約範本
3.增額提撥審查原則 4.增額提撥教職員名 冊及提撥明細表 5.增額提撥Q & A 6.增額提撥業務架構 7.已開辦增額提撥之 會員學校名冊

12 增額提撥Q&A Q1：何謂「增額提撥」？ A1：其目的為藉由穩健之投資操作提高資金運用效 率，並透過信託財產（信託財產採集合運用分 戶管理）之安全性保障教職員、鼓勵教職員長 期儲蓄及保障未來退休後生活，樂活退休。 「增額提撥」指私立學校斟酌其財務狀況及學校發 展重點，為其教職員增加提撥退休、撫卹、離職及 資遣給與準備金，學校教職員可依個人意願配合提 撥，亦可不提撥。

13 增額提撥Q&A Q2：「增額提撥」金存放方式? A2：同法定提撥，以信託方式存放於儲金受託金融機構「個人增 額提撥退撫儲金專戶」，安全有保障。 Q3：「增額提撥」之費用有那些？ A3：信託銀行收取之信託管理費是自基金淨值內扣，反映在基金 淨值中，不需要額外支付。 Q4：「增額提撥」有無金額之限制? A4：各學校為教職員辦理增提之金額，未有上、下限規定，但須 有提撥額度(金額不為零)，教職員得依個人意願相對提撥， 金額未有額度高低限制，亦可不提撥，且並未規範雙方須提 撥相同金額。

14 增額提撥Q&A Q5：學校與教職員增加提撥金額是否有額度限制? A5：教職員提撥金額並無限制，但提撥金額若超過私校退撫 條例第八條第四項第一款規定撥繳額度(教職員個人法 定提撥額度)時，超過部分仍須課稅。 《本(年功)薪加一倍之12%中的35%撥繳額度內，不計 入提撥薪資所得課稅》 Q6：增額提撥金額運用方式為何? A6：增額提撥金應比照儲金自主投資方式，並明定於學校增 額提撥規定內。 《可選擇投資標的：保守型、穩健型、積極型等基金》

15 增額提撥Q&A Q7：選擇投資標的為保守型基金時，是否享有不得低於當地銀行 二年期定期存款之利率保證? A7：增額提撥金運用結果，由教職員自負盈虧，未有當地銀行二 年期定期存款利率之最低收益保證。 Q8：增額提撥的法源依據？ A8：依據私校退撫條例第9 條第1 項規定：「私立學校得斟酌其 財務狀況及學校發展重點，為其教職員增加提撥退休、撫卹、 離職及資遣給與準備金，教職員如有配合相對提撥之準備金， 其金額在不超過前條第4項第1款（教職員撥繳百分之三十五） 規定撥繳額度內者，亦不計入提撥年度薪資所得課稅」。辦 理增額提撥之私立學校，僅需為學校同仁每月至少提撥1元， 而學校教職員則可依個人意願配合提撥，亦可不提撥。

16 感謝您的聆聽