公共财政管理信息化 —— 非税收入管理 李玉兰天津财经大学

非税收入管理非税收入管理

实验准备 非税财政收入是政府通过收费、基金、附加、罚 款，以及国有资产和资源收入等方式筹集用于履 行政府职能的收入。目前，我国各级政府都存在 大量的非税财政收入，在政府全部收入中占据了 很大的比重，对微观经济运行和国家财政宏观调 控都有重大影响。在此大环境下，非税收入建立 以统一的非税收入票据为源头，以代收银行为桥 梁，以财政对非税收入的综合管理为核心，利用 计算机网络等先进的信息化手段，构架 “ 单位开票、 银行代收、财政统管 ” 的非税收入收缴管理模式。

实验要求 通过系统模拟操作，了解政府非税收入票据管理 的基本步骤，掌握票据计划、票据入库、票据购 领、票据出库、票据核销等录入及审核操作流程。 掌握非税收入的执收单位管理的基本结算业务；

操作员名单及权限表 操作员编码操作员姓名岗位 / 角色模块权限职责分工 pzy001 陈经办 票证管理中心 主办 票证管理、 报表 pzy002 刘主管 票证管理中心 主管 票证管理、 报表 票证管理中心主管， 全面负责票证管理 fsgaj1 公安执收公安非税收入 执收人员 非税收入单 位管理、报 表 非税收入执收单位 执收人员 票证管理中心主办， 审核票据、发放票 据 以上岗位为参考岗位，具体情况据流程内容而定

非税收入总流程

系统实现 - 非税收入管理（一） 委托银行代收业务流程： 缴款人到执收单位开一般缴款书，然后到银行缴款，银行将缴款信息通过网络 实时传递给财政部门，并进行票据核销；缴款人缴款后到执收单位办理具体业 务。 执收单位开出 缴款书 （单位版） 缴款人持缴款 书到代收银行 缴款 代收银行开票收 款 ( 银行服务器 ) 缴款人返还执收 单位办理事项 财政版 缴款通知核对、生成凭证、收入统 计 ( 财政版 ) 财政票据管理系统 发放、销号 ( 票证管理系统 ) 预算外资金账务处理系统 记账、处理收费信息、生成报表 ( 总预算会计系统 ) 财政局 财政局 财政局 银行 执收单位

单位代收集中汇缴流程 ： 缴款人到执收单位缴款、办理具体业务，执收单位定期集中汇缴到代收银行， 代收银行将缴款信息通过网络实时传递给财政部门。 执收单位开汇缴款通知、收款、办 理业务，定期去代理银行汇缴。 （单位版） 代收银行收款 ( 银行服务器 ) 收入业务管理系统 缴款通知核对、生成凭证、收入统计 ( 财政版 ) 财政票据管理系统 发放、销号 ( 票证管理系统 ) 预算外资金账务处理系统 记账、处理收费信息、生成报表 ( 总预算会计系统 ) 财政局 财政 局 财政局银行执收单位 系统实现 - 非税收入管理（二）

银行代收代开业务流程 ： 缴款人到执收单位开缴款通知书，然后到银行缴款，开具正式缴款书，银 行将缴款信息通过网络实时传递给财政部门，并进行票据核销；缴款人缴 款后并回执联到执收单位办理具体业务。 执收单位手工或电脑开具缴款通 知书 （手工） 缴款人根据缴款通知书到代收银行收 款并由银行开具正式一般缴款书 ( 银行服务器 ) 收入业务管理系统 缴款通知核对、生成凭证、收入统计 ( 财政版 ) 财政票据管理系统 发放、销号 ( 票证管理系统 ) 预算外资金账务处理系统 记账、处理收费信息、生成报表 ( 总预算会计系统 ) 财政局 财政局 财政局 银行执收单位 系统实现 - 非税收入管理（三）

案例资料 - 票据入库 公安局（本部）申领行政事业性收费票据，向同 级非税收入管理机构提出申请，同时提交征收或 收取非税收入的有关依据。经非税收入管理机构 审查符合规定的，发给《非税收入票据购领证》， 执收单位凭购领证购领非税收入票据。购置情况 如下： 票据入库： – 票据类型：行政事业性收费 – 票据入库数量： 20 – 票据开始号： – 票据结束号：

案例资料 - 票据领购、报损 票据购领： – 票据类型：行政事业性收费 – 票据入库数量： 15 – 票据开始号： – 票据结束号： 票据报损： – 票据类型：行政事业性收费 – 票据开始号： – 票据结束号：

实验指导 - 票证管理 票据计划录入、审核阶段 –陈–陈经办录入票据计划 –刘–刘主管审核票据计划 票据入库登记、审核阶段 –陈–陈经办录入票据入库 –刘–刘主管审核票据入库

票据购领申请、审批阶段 –陈–陈经办录入票据领购申请 –刘–刘主管审核票据领购申请 票据出库登记、审核阶段 –陈–陈经办录入票据出库 –刘–刘主管审核票据出库

实验指导 - 非税执收操作 票据分配 –公–公安执收人员的票据分配 票据录入 –公–公安执收人员票据录入 收款确认 –公–公安执收人员收款确认

实验指导 - 票证管理 票据复审 –刘–刘主管进行票据审核 票据核销 –刘–刘主管进行票据核销 年底空白票上缴 –刘–刘主管进行年底空白票上缴

报表查询 系统报表 –票–票据管理情况统计报表

实验报告 - 报告模板 报告模板 1 、实验项目：要用最简练的语言反映实验的内容。要求与实验指导 书中相一致。 2 、实验目的与要求：目的要明确，要抓住重点，符合实验指导书中 的要求。 3 、实验原理：简要说明本实验项目所涉及的理论知识。 4 、实验平台：实验用的软硬件平台。 5 、实验步骤：只写主要操作步骤，不要照抄实习指导，要简明扼要。 还应该画出实验流程图，再配以相应的文字说明，这样既可以节省许 多文字说明，又能使实验报告简明扼要，清楚明白。 6 、实验结果：实验现象的描述，实验数据的处理等，即根据实验过 程中所测得的数据，并做出结论。 7 、小结：从实验结果中归纳出的一般性、概括性的心得体会, 要简练、 准确、严谨、客观。 8 、指导教师评语及评分：指导老师依据学生的实际报告内容，用简 练语言给出本次实验报告的评价和最终得分。