2012 年长春高新技术产业股 份(集团)有限公司 小组成员:胡佳英 杨玲 陈依云 骆朱岚
长春高新技术产业集团概况 : 年末流动资产合计( ) 年末流动负债合计( ) 存货( 0 ) 经营活动产生的现金流量净额( ) 资产总额( ) 负债总额( ) 所有者权益总额( ) 净利润( ) 所得税费用( 0 ) 利息税( ) 销售成本( 0 ) 销售收入( ) 流动资产平均余额( ) 固定资产平均净值( ) 资产平均总额( ) 利润总额( )
对企业偿债能力的分析 对于短期: 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 *100% = / *100%=135.52% 速动比率 = 速动资产 / 流动负债 = (流动资产 - 存货) / 流动负债 *100% = ( ) / *100%=135.52% 现金流量比率 = 经营活动现金净流量 / 年末流动负债 *100% = / *100%=11.88%
对于长期: 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 *100% = / *100% =28.59% 产权比率 = 负债总额 / 所有者权益总额 *100%= / *100 %=40.05% 对于负担利息和固定支出能力分析: 利息保障倍数 = 息税前盈余(净利润 + 所得税 费用 + 利息费用) / 利息费用 = ( ) / =1.103
企业营运能力分析: 流动资产周转率 = 销售收入 / 流动资产平均余 额, = / *100%=4.82% 固定资产周转率 = 销售收入 / 固定资产平均净 值 = / *100%=21.82% 总资产周转率 = 销售收入 / 资产平均总额 = / *100%=1.73%
企业获利能力分析: 销售净利率 = 净利润 / 销售收入净额 *100% = / *100% = % 投资报酬率 = 利润总额 / 资产平均总额 *100% = / *100%=17.66% 企业发展能力分析: 主营业务收入增长率 = (当期主营业务收入 - 上期主 营业务收入) / 上期主营业务收入 *100% = ( ) / *100%=19.89%
综合上述: 流动比率( % ) 200% 时最恰当(越高营运能力越差,闲置资金越多, 获利能力越差) 速动比率( % ) 100% 时最好 现金流量比率( 11.88% ) 不得低于 30% 资产负债率 (28.59%) 50% 比较好 利息保障倍数 (1.103) 3 最好 该公司可圈可点。。。
谢谢观赏