1104报表培训 二〇一五年八月二十五日 WWW.SDICFINANCE.COM

建设背景 重点为了解决三个矛盾： 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾 WWW.SDICFINANCE.COM

形式和意义 形式 WWW.SDICFINANCE.COM 意义 • 早在03年11月，银监会就计划用三年左右时间建立一个“统一规划、统一 管理、统一标准、资源共享”的非现场检查信息技术平台。自07年开始，对 金融机构实行以“1104工程”要求报送统计报表，经过6年的修改和完善，目 前已发展为月报14张、季报46张、半年报2张、年报2张。 形式 WWW.SDICFINANCE.COM • 实施“1104工程”非现场监管报表指标体系，既是全面落实银监局提出 的“风险为本”和“管法人－管内控－管风险－提高透明度”的新监管理念的需要，也是增强金融机构自我识别、自我预警、自我防范、自我化解 的需要。新巴塞尔协议也要求金融机构能够保存更详尽、历史更长的业务数据。 意义

报表设计思路 六个结合： 风险监管与合规监管相结合 法人监管与分支机构监管相结合 国际先进经验与中国实际相结合 监管要求与信息成本相结合 统一规划与分步实施相结合 自主开发与信息共享相结合 WWW.SDICFINANCE.COM

国际经验 目前主要国家监管当局都建立有较为完善的监管信息系统和非现场监管报表指标体系 非现场监管报表指标体系的设计中参考了香港金管局、美国货币监理署等多家国外监管当局经验 香港金管局专家全程参与 WWW.SDICFINANCE.COM

风险为本的监管模式简介 美联储 美国货币监理署 香港金管局 WWW.SDICFINANCE.COM 信用风险 市场风险 利率风险 价格风险 外汇风险 流动性风险 信誉风险 声誉风险 操作风险 交易风险 法律风险 合规风险 策略风险 WWW.SDICFINANCE.COM 6

财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 总体框架 1104工程非现场监管报表指标框架图 基础报表 特色报表 填报说明 定义表 指标计算公式 归属关系 监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册 数据源 数据加工 数据结果 输入 输出 WWW.SDICFINANCE.COM 财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管

主要内容 填报要求 1104报表的类别、范围及要求 WWW.SDICFINANCE.COM 数据来源 • 1104报表的数据来源 •  基础报表：反映金融机构基本  其数据的主要来源是财务公司 资产负债情况和主要经营业务，还 的会计核算系统 包含了委托代理业务、贷款五级分 类及准备提取业务、风险资产情况  有部分数据需要从业务系统及 及有价证券投资情况等报表，对基 业务台账中获取。例如贷款业务中 本财务报表进行了补充。 1104报表的类别、范围及要求 ，贷款投向、贷款的期限、授信的 使用、贷款的五级分类等，相应的  特色报表 ：反映金融企业不同 WWW.SDICFINANCE.COM 投资业务中，投资品种的期限、投 的特色业务情况。目前财务公司需 资对象的性质等信息都需要业务部 填报的特色报表主要为投资、信贷 门的支持。 业务明 细表。 主要内容 填报要求 数据准确：能够准确地反映金融机构的真实的财务经营情况 报送及时：以便银监局可以在第 一时间了解金融机构的情况。

1104报表对财务公司的影响 对业务经营、风险控制的影响 对资本规模、资产结构的影响 WWW.SDICFINANCE.COM • 资本充足率：衡量金融机构自有资本 • 银监局通过控制投资比例监管财务公 防范市场风险的能力的重要指标。资本 司的对外投资业务，评价市场风险，根据 充足率按银监局的要求需达到10％以上 ； 财务公司业务的特性和需求，银监局对财 务公司的投资业务实行分类管理； • 流动性比例：既可衡量财务公司偿付 WWW.SDICFINANCE.COM  低风险弹性指标：对于3年内到期的国 短期负债的能力，又可测算公司资产结 债、金融债、央行票据、货币基金及银行 构是否合理。对财务公司来说，要求期 理财产品等风险较低，收益稳定的投资业 限为一个月内的资产占一个月内到期负 务，允许财务公司作为低风险弹性指标， 债的25%； 在测算投资比例时剔除 ； • 利率重新定价模型：通过对财务公司  高风险投资业务：对于股票、企业债 的利率风险资产与负债的重定价期限的 、股票基金等风险较高的投资业务，要求 统计，在利率平行上升200个基点的假定 其投资总额不得超过资本总额的70%。 前提下，分别从利率风险对盈利水平的 影响以及对经济价值的影响两个角度衡 • 1104报表中着重反映贷款的质量、贷 • 量财务公司潜在的利率风险水平。 款的投放、贷款损失准备的提取及企业授 信的使用情况等。

基础指标主要内容 流动性风险 流动性比例、人民币超额备付金率、流动性缺口率 CAMELS 主要指标 辅助指标 资本充足 资本充足率、核心资本充足率 无 信用风险 不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一集团客户授信集中度 90天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全部关联度 盈利性 扣除准备缺口资产利润率、资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、成本收入比率、净利差(%) 净利息收入率、利息收入比率、中间业务收入比率、 流动性风险 流动性比例、人民币超额备付金率、流动性缺口率 经调整资产流动性比率、存贷款比例、核心负债依存度、最大十户存款比例 市场风险 累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度 美元敞口头寸比例、投资潜在损失率 WWW.SDICFINANCE.COM

新资本充足率的历史背景及整体框架 WWW.SDICFINANCE.COM

资本充足率的计算公式 WWW.SDICFINANCE.COM

流动性比例监测表 • 流动性比例=流动性资产/流动性负债*100% • 流动性比例=流动性资产/流动性负债*100% • 流动性资产为一个月内到期的资产，包括现金、同业往来款项轧差借 方净额、超额准备金、贷款、债券等投资及其他各种应收款项等。其 中有二级市场的股票和基金按照市场价格50％的折扣填报。 • 流动性负债为一个月内到期的负债，包括吸收存款、发行债券、及其 他应付款项。 WWW.SDICFINANCE.COM

流动性期限缺口统计表 流动性期限缺口统计表 通过对填报机构各个剩余期限内，因资产、负债及资产负债表外交易而产生的现金流量的分析、量度、监测其未来资金净额需要，通过该表，可以掌握填报机构短期、中期和长期内可能出现的资金净额需要。 为维持经营和防范流动性风险，银行应每日监测其现金净额需要，并根据压力测试情况定期进行现金流量分析和预测。 WWW.SDICFINANCE.COM

WWW.SDICFINANCE.COM

利率敏感性缺口模型 通过对银行的利率风险资产与负债的重订价期限的统计，在利率平行上升200个基点的假定前提下，分别从以下两个角度衡量银行潜在的利率风险水平： 1、利率风险对银行盈利水平的影响，及 2、利率风险对银行经济价值的影响。 衡量利率风险对银行经济价值的影响时，采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》(2001年1月)附录的标准化框架方案计算 要求填报机构计算出利率敏感性缺口后，通过收益分析法和经济价值分析法评估银行利率风险的大小，即在假定利率平行上升200个基点的前提下，分别从利率风险对银行盈利水平的影响以及对银行经济价值影响两个角度衡量银行潜在的利率风险水平。

利率敏感性缺口模型

折算系数 1、一年内净利息收入的时间折算系数% 2、利率风险权数(%) WWW.SDICFINANCE.COM “一年内净利息收入的时间折算系数%”计算如下： 1个月 中间值0.5 11.5/12*2%=1.917% 1到3个月 中间值2 10/12*2%=1.667% 3到6个月 中间值4.5 7.5/12*2%=1.25% 6到9个月 中间值7.5 4.5/12*2%=0.5% 折算系数 2、利率风险权数(%) WWW.SDICFINANCE.COM 19

WWW.SDICFINANCE.COM 20