私校教職員老年經濟安全之介紹 -退休金3萬與9萬差別- 教育部私校退撫儲金監理會 執行秘書賴俊男 103年 1

簡報大綱 壹、我國老年經濟安全設計 貳、退休所得估算 參、第一層：社會保險照顧-公保 肆、第二層：職業退休金-儲金 伍、第三層：自行投資-儲金增額提撥 陸、結語 2

壹、我國老年經濟安全設計 自行投資 (第三層) 職業退休金 (第二層) 社會保險年金 (第一層) 1.民間養老 2.個人儲蓄理財 3.私校增額提撥 1.勞退舊制 2.勞退新制(94.7.1 ) 3.公務人員退撫基金 4.私校退撫基金(舊制)81.8.1 5.私校退撫儲金新制99.1.1 1.勞保:老年給付 2.公保:養老給付 3.國民年金:老年給付 3

貳、退休所得估算 第一層公保+第二層儲金預估效益： 1.教師服務30年，原基金26年，儲金4年： 一次領取： 年金領取： 單位：新臺幣元 註：服務30年，公保總給付率為39%。若服務35年，則總給付率為45.5%。(5頁至7頁同) 年金領取： 單位：新臺幣元 4

貳、退休所得估算 第一層公保+第二層儲金預估效益： 2.教師服務30年，全為儲金新制年資： 一次領取： 年金領取： 單位：新臺幣元 5

貳、退休所得估算 第一層公保+第二層儲金+第三層增額提撥預估效益： 1.教師服務30年，原基金26年，儲金4年： 一次領取： 年金領取： 單位：新臺幣元 年金領取： 單位：新臺幣元 6

貳、退休所得估算 第一層公保+第二層儲金+第三層增額提撥預估效益： 2.教師服務30年，全為儲金新制年資： 一次領取： 年金領取： 單位：新臺幣元 年金領取： 單位：新臺幣元 7

參、第一層：社會保險照顧-公保 8

參、第一層：社會保險照顧-公保 9

參、第一層：社會保險照顧-公保 10

參、第一層：社會保險照顧-公保 假設保險年資30年，且最後10年均已達最高薪級 (一次給付36個月，年金給付率39%，) 單位：新臺幣元 11

參、第一層：社會保險照顧-公保 假設保險年資35年，且最後10年均已達最高薪級 (一次給付42個月，年金給付率45.5%，) 單位：新臺幣元 12

肆、第二層：職業退休金-儲金 80 12 30 81 02 01 8408 09 9807 08 99 01 10201 01 修正私校法第55條--提撥學費3%。 私校退撫舊制。 制定教師法24條--以儲金方式提撥，學校與教師共同撥繳費用建立基金支付，並由政府負最後支付保證責任。 完成學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例（以下簡稱私校退撫條例）制定。 私校退撫新制施行。 開放教職員個人帳戶，進行3種投資標的組合選擇的自主投資。 13

肆、第二層：職業退休金-舊制基金，新制為儲金 14

(B) (A) 本薪薪額×2×12％ 肆、第二層：職業退休金-儲金 教職員繳納 （免納稅） 學校負擔， 以學費2％支付 ※原基金舊制每學期仍有學費1%撥入，用以支付本條例施行 前教職員工年應付之退撫資遣給與，如有不足之數，由學校主管機關支應。 15 15

肆、第二層：職業退休金-儲金 16

肆、第二層：職業退休金-儲金架構 19 學校 政府 教職員35% 新制退撫儲金 甲校帳戶 乙校帳戶 丙校帳戶 單一基金 保守型 穩健型 25頁 26頁 19 學校 32.5% 政府 教職員35% 新制退撫儲金 甲校帳戶 乙校帳戶 丙校帳戶 E 教師帳戶 D F B A C H G I 單一基金 保守型 穩健型 積極型 一次退休金 定期給與 撫卹金 資遣費 離職退費 按月提撥 確定提撥 充足準備 具可攜性 提撥具績效 精神 提高退休 所得 提供年金 給付選擇 17

肆、第二層：職業退休金-儲金退撫資離領取條件 18

肆、第二層：職業退休金-儲金領取所得預估 預估私立學校新進教師參加儲金制30年之退休所得 單位：新臺幣元 註：依本(年功)薪二倍乘以提撥費率12%計算。 19

肆、第二層：職業退休金-儲金年金所得預估 私立學校新進教師參加儲金制30年定期給與預估金額表 單位：新臺幣元 註：年金定期給付以男性65歲退休，保證期間10年估算。如以一次繳付新臺幣100萬元計算，每年可領新臺幣48,813元。 20

肆、第二層：職業退休金-儲金運作架構 23頁 24頁 統一運用 (原基金) 自主投資 (儲金) 退休定期 給付 基金A 基金B 基金C 保守型 穩健型 積極型 21

肆、第二層：職業退休金-儲金管理會 22

肆、第二層：職業退休金-儲金管理外部委託機構 金融機構 (儲金保管) 投資顧問 (儲金運用) 保險業者 (退休給付) 以金錢信託方式委託 (具破產隔離保障) 篩選個別標的 提供組合內標的建議 提供終身年金保險 (定期給付) 收支分戶 運用執行 檢視標的績效 提供汰換建議 3家公司 5項產品 諮詢服務 平台提供 21頁 註：受託金融機構遴選係依據「儲金信託公開遴選受託銀行作業規定」辦理。 23

肆、第二層：職業退休金-儲金監理單位 21頁 24

肆、第二層：職業退休金-儲金管理運用階段 99年1月-101年12月統一管理：均有2年定期存款保證。 儲金管理會董事會： 由各私校代表組成，由儲金利害關係人決定管理及運用方式。 儲金管理會幕僚人員： 20名，處理日常事務(案件審核、儲金及原基金管理運用)。 統一運用 投資策略小組： 執行投資決策及實際運用事項。 17頁 25

肆、第二層：職業退休金-儲金管理運用階段 二、102年1月→自主投資：僅保守型有2年定期存款保證。 儲金管理會董事會： 由各私校代表組成，由儲金 利害關係人決定管理及運用 方式。 儲金管理會幕僚人員： 25名，處理日常事務(案 件審核、儲金及原基金管 理運用)。 投資策略小組： 執行投資決策及實際運用 事項。 投資顧問： 專業提供建議方案。 自主規模 273.7億 17頁 26

肆、第二層：職業退休金-儲金運用工具 資產工具為： 存款(活期存款及定期存款) 基金(股票型、債券型、ETF等) 股票、不動產、債券…等 27

肆、第二層：職業退休金-儲金-為何要自主投資 儲金管理會統一運用方式可能無法符合 個別教職員需求(保守或積極)。 102年消費者物價指數年增率預測值為 0.79，而目前小額二年期存款利率約為 1.39，大額二年期定存利率約為0.4至 0.5。因此，唯有透過積極適當的理財 方式，方能對抗通膨，並為自己增加退 休後的財富。 28

肆、第二層：職業退休金-儲金組合挑選標準 29

肆、第二層：職業退休金-儲金預估收益率及目前收益率 三類型組合預估平均年化收益率 *標準差係指各類型投資組合價值之波動(漲跌)程度。一般而言，數值越小，波動程度較低；數值越大，波動程度較高。 三類型組合標的目前收益情形：(102年4月至103年9月29日) 30

肆、第二層：職業退休金-儲金網路帳號申請流程 作業開始 否 若因會員學校統一作業收到「法人信託網」會員通知 1.致電信託銀行客服解除特定會員身分並逕行使用原網路銀行使用者代號及密碼登入「法人信託網」查詢 2.申請註冊為「法人信託網」特定會員並以設定之使用者代號及密碼登入「法人信託網」查詢。 會員學校代為申請註冊為 「法人信託網」特定會員 為信託銀行既有客戶 是 寄發「法人信託網」驗證 密碼至教職員電子郵件信箱 未註冊為 網路銀行會員 已註冊為 網路銀行會員 教職員至「法人信託網」 驗證網頁簽入驗證身分 申請註冊為 網路銀行會員 教職員設定「法人信託網」 使用者代碼、密碼 使用網路銀行 使用者代號及密碼登入查詢 使用「法人信託網」 使用者代碼及密碼登入查詢 31

肆、第二層：職業退休金-儲金網路帳號申請流程 新進人員該如何取得帳號？如何進行自主投資？ 請學校人事室人員協助辦理。 以取得之帳號登入中國信託法人信託網，進行 風險屬性評估後，列印紙本，完成簽名，寄送 至中國信託法人信託部。 風險屬性評估完成後，需進行三類型組合選擇 的確認，才算完成。如教職員未選擇，系統將 自動轉進保守型組合。 32

肆、第二層：職業退休金-儲金自主投資平台(1/3) 計畫開始 儲金管理會 投資標的組合 (自行設計或委託投資顧問) 1.定期檢視追蹤績效 2.增刪汰換作業 投資策略執行小組審議 及董事會會議通過 33

肆、第二層：職業退休金-儲金自主投資平台(2/3) 儲金管理會 自行辦理 投資標的組合上架 學校通知教職員 完成書表填復 (第一次) 退休理財 教育訓練 委託理財 教育顧問 平台建置與管理 可尋求專業機構 技術諮詢協助 專屬平台 (儲金管理會委託金融機構) 否 教職員 是否登 入 教職員 未登入/未填復 是 . 教職員風險評估 . 風險屬性初評結果 及相關說明 . 確認風險屬性 .「風險屬性分析表」 親簽後交付學校 . 選定投資標的組合 (須與風險屬性相符) 期限內仍未完成 轉入低風險組合 專屬平台線上作業 重做風險屬性評估 尋求諮詢後 重新進行線上作業 否 是否完 成線上 作業 專屬平台 自動轉檔作業 期限內未完成 專屬平台自動轉檔 是 保守型(低風險) ＊享有保證收益 穩健型(中風險) 積極型(高風 險) 轉換作業 風險屬性維護 每月系統自動執行投資作業 34

肆、第二層：職業退休金-儲金自主投資平台(3/3) 教職員個人專戶 投資績效報告 儲金管理會及其委託金融機構 定期提供投資標的相關報表 儲金管理會 定期檢視績效及製作管理報表 郵寄對帳報表 或 線上查詢 相關報表 提報儲金監理會備查 結束 35

肆、第二層：職業退休金-儲金風險屬性評估 36

肆、第二層：職業退休金-儲金組合轉換機制 目前選擇積極型，欲轉換為穩健型或保守型為例： 一、每月新增提撥。 二、既有部位。 保守型 穩健型 積極型 不變動 每月新 增提撥 既有部位 (全部/部分) 37

肆、第二層：職業退休金-儲金自主投資觀念 《Smart智富》NO.182,2013年10月, 36-37頁 38

肆、第二層：職業退休金-儲金自主投資觀念 重要觀念： 1.分散 2.長期績效 3.定期定額 《Smart智富》NO.182,2013年10月, 38頁。 39

肆、第二層：職業退休金-儲金自主投資三類型選擇建議 30歲 50歲 60歲 65歲 積極型 穩健型 保守型 40

參、第二層：職業退休金-儲金離開制度時領取方式 未來 現金領取 單位數領取 41

未來績效簡化試算參考 (只供參考，並非績效的保證) 42 未來績效簡化試算參考 (只供參考，並非績效的保證) 例：三十歲新進高中職教職員月支 數額25,435元(245薪額)，每月自行 提撥2,136元，政府及學校共提撥 3,968元，合計每月投資6,104元， 加入薪級晉級(625薪額)及升遷因素 則，投資30年到60歲退休時可領到 的金額如下表： 退休金;百萬 積極型 穩健型 保守型 年齡 註：年金定期給付以男性65歲退休估算。如以一次繳付新臺幣100萬元計算，每年可領新臺幣48,813元。

未來績效簡化試算參考 (只供參考，並非績效的保證) 43 未來績效簡化試算參考 (只供參考，並非績效的保證) 例：三十歲新進大學教職員月支數 額30,430元(薪額330)，每月自行提 撥2,556元，政府及學校共提撥4,747 元，合計每月投資7,303元，加入薪 級晉級(770薪額)及升遷因素 則，投資30年到60歲退休時可領到 的金額如下表： 退休金;百萬 積極型 穩健型 保守型 年齡 註：年金定期給付以男性65歲退休估算。如以一次繳付新臺幣100萬元計算，每年可領新臺幣48,813元。

伍、第三層：自行投資-儲金增額提撥 依據：學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例」第9條 A=本薪*2*12% 44

伍、第三層：自行投資-儲金增額提撥 45

伍、第三層：自行投資-儲金增額提撥 儲蓄 節稅 專業管理，成本低 46

如何申請增額提撥？ 伍、第三層：自行投資-儲金增額提撥 由各學校訂定相關規定，報儲金管理會審查。 儲金管理會審查通過後，報監理會轉教育部備查。 聯絡資訊： 儲金管理會 http://www1.t-service.org.tw/files/40-1000-58.php 洽詢電話，請撥(02)23962880轉31 47

伍、第三層：自行投資-儲金增額提撥 教職員自己增提30年，並考量升遷因素，預估退休增加所得數： 單位：新臺幣元 註：年金定期給付以男性65歲退休估算。如以一次繳付新臺幣100萬元計算，每年可領新臺幣48,813元。 48

陸、結語 關心、信心、耐心 49