公開資訊觀測站 IFRSs XBRL財報申報教育訓練 臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw

課程大綱 IFRSs XBRL財報建檔工具介紹 IFRSs申報流程說明 查詢及下載已申報之IFRSs財報資料 問題回報及服務窗口 軟體下載、安裝及更新 使用者介面及各項功能說明 IFRSs申報流程說明 憑證安全性設定 IFRSs財務報表申報作業 大陸投資及投資海外子公司實際數申報作業 查詢及下載已申報之IFRSs財報資料 問題回報及服務窗口

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XBRL建檔工具下載 網址：http://sii.twse.com.tw 1 XBRL財報建檔工具暨分類標準下載 2

XBRL建檔工具下載 軟體安裝檔及最新版本版更新檔 請下載後安裝，不建議線上直接安裝！

軟體首次安裝 預設安裝資料夾： 32位元電腦 C:\Program Files\sii\IFRS 64位元電腦 C:\Program Files (x86)\sii\IFRS

軟體首次安裝 軟體安裝錯誤案例：檔案受損 原因：檔案下載不完整！ 請檢查安裝檔大小 (超過70M)

軟體開啟 首次安裝或軟體更新後，第一次開啟軟體時需更新內部資料庫，請耐心等待！

使用者介面

Windows 7 開啟軟體 軟體開啟失敗案例：權限不足 在捷徑按滑鼠右鍵，「以系統管理員身份執行」

自動版本檢查 每次開啟軟體時，自動檢查是否有較新版本，並提供「線上更新」功能

自動版本檢查失敗 無法連線證交所主機者，請檢查是否需透過「代理伺服器」才能上網！

檢查代理伺服器設定 IE -> 工具 -> 網際網路選項 -> 連線 -> 區域網路設定 -> Proxy伺服器

設定代理伺服器

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使用說明與常見問題

檢核結果頁籤 檢核結果： 執行匯入、匯出及檢核結果訊息 儲存

系統資訊頁籤 系統資訊： 程式執行的軌跡資訊 儲存

三種資料編輯模式 從「公開資訊觀測站」下載 已申報之 XBRL 申報檔，再匯入 建立新檔 匯入檔案 EXCEL 格式 XBRL 格式 資料儲存 / 資料讀取 從「公開資訊觀測站」下載 已申報之 XBRL 申報檔，再匯入

比較期數

比較期數

建立新檔 會計年度：曆年制、非曆年制 財報 非曆年制需填寫「期初年月」 首次採用 一般 追溯 若發行海外有價證券，需申報英文會計師查核報告 公開發行及未公開發行之金控子公司，請擇一勾選

編輯「資產負債表/綜合損益表/現金流量表」 按下「只顯示有選擇打勾之會計項目」 2 勾選要申報的項目 1 輸入資料 3

尋找會計項目 按下滑鼠右鍵，點選「尋找文字」 2 將縱向捲軸拉至最上方 1 輸入科目代碼後，按下「確定」 3

設定「權益變動表」項目 按滑鼠右鍵，選擇「設定權益變動表顯示項目」

設定「權益變動表」項目 勾選橫軸(資產負債表中股東權益項目) 及縱軸(各權益項目之活動) 預設勾選之項目(檢核重點項目) 橫軸：3100, 3200, 3300, 3400, 3500, 31XX, 36XX, 3XXX 縱軸：A1, Y1, Z1

編輯「權益變動表」 跳出警告訊息，但仍可輸入

編輯「權益變動表」 採 EXCEL 匯入者，建議取消勾選未使用之橫軸及縱軸項目

資料讀取 讀取前次儲存資料 以新年度季別開啟

資料讀取–以新年度季別開啟 次年度申報記得將首次採用改為一般 填入新的年度季別

資料讀取範例 - 1 102年第1季儲存資料 以102年第2季開啟 自動帶出符合新設定年度季別之各比較期數資料

資料讀取範例 - 2 102年第1季儲存資料 以103年第1季開啟 自動帶出符合新設定年度季別之各比較期數資料

匯入檔案 以原本的年度季別，或以新的年度季別匯入 次年度申報記得將首次採用改為一般

匯入檔案範例 - 1 102年第1季EXCEL 以102年第2季匯入 自動帶出符合新設定年度季別之各比較期數資料

匯入檔案範例 - 2 102年第1季EXCEL 以103年第1季匯入 自動帶出符合新設定年度季別之各比較期數資料

取得 EXCEL 範本檔 取得空白EXCEL範本檔

取得 EXCEL 範本檔 取得含資料的EXCEL範本檔

EXCEL範本檔 – 索引 使用「索引」頁籤，快速找到表格

EXCEL範本檔 – 報表資訊 請記得先設定「報表資訊」頁籤，再開始編輯財報資料

EXCEL範本檔 「報表資訊」頁籤尚未設定時，無法正確顯示 資產負債表、綜合損益表及部分表格段財報附註之比較期數！

EXCEL範本檔 該期別無需輸入時，以「-」表示

會計師查核報告 勾選「海外有價證券」者，需填寫英文查核報告 依「報告種類」及「報告類型」之選項 列出「查核報告類型細分」可勾選之項目

會計師查核報告

文字段財報附註 1.必要申報項目： (一)公司沿革及業務範圍 (二)通過財報之日期及程序 (四)重大會計政策之彙總說明 遵循聲明 合併基礎 (合併報表) 2.不含於財報之項目無需點入填「無」

文字段財報附註填寫 1.直接輸入或按 Ctrl-V 貼上文字內容 2.請對文字適度換行，以方便投資人閱讀

合併基礎 「列入合併財務報表之子公司」及「未列入合併財務報表之子公司」之「所持股權百分比」比較期數同於資產負債表 103年第1、2、3季 103年第4季

表格段財報附註 無資料或免揭露之附註表格，請標註「無此情形/免揭露」，否則檢核會出現錯誤！

表格段財報附註新增申報項目 103年第1季起新增之申報項目

表格段財報附註 (一般業)

表格段財報附註 (證券期貨業)

表格段財報附註 (金融業)

表格段財報附註 (保險業)

表格段財報附註 (金控業)

表格段財報附註 (異業)

附註表格比較期數

附註表格段基本功能 編製準則填寫說明 格式檢核及必要輸入檢核 格式檢核

附註表格段基本功能 新增資料、插入資料、刪除

地區別代碼 點選欄位 1 直接填入代碼 開啟代碼表，點選項目後按下「完成」，即可傳回代碼 點選項目 3 按下完成 4 開啟代碼表 2

附註表格填寫注意事項 不允許空白之數值欄位，無值請填 0 不允許空白之文字欄位，無值請填入「-」符號 僅各表之「說明」、「備註」及「轉投資大陸地區限額」之「依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額」欄位允許空白 百分比欄位請填入數值即可，無需輸入「%」 符號 各表所有金額欄位均需以新台幣仟元表示

檢核與轉出檔案 必要輸入項目 四大報表 會計師查核報告 財報附註

母科目(合計數) = 子科目1 + 子科目2 + … + 子科目n 檢核公式說明 母科目(合計數) = 子科目1 + 子科目2 + … + 子科目n 第一階段檢核公式 等號左側為強迫細分的會計科目(大項科目) 申報等號左側科目時，等號右側科目至少擇一申報 第二階段檢核公式 等號左側為非強迫細分的會計科目(中小項科目) 申報等號左側科目時，等號右側科目非必要申報 範例： 1XXX = 2XXX + 3XXX 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額 範例： 2120 = 2121 + 2122 應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付票據

檢核錯誤案例說明

檢核公式檔清單 目錄： C:\Program Files\sii\IFRS\acc\tifrs-20140331 行業別 報表別 檔名 一般行業 合併報表 IFRS-ci-cr-1.txt, IFRS-ci-cr-2.txt 個別報表 IFRS-ci-ir-1.txt, IFRS-ci-ir-2.txt 金控業 IFRS-fh-cr-1.txt, IFRS-fh-cr-2.txt 金融業 IFRS-basi-cr-1.txt, IFRS-basi-cr-2.txt IFRS-basi-ir-1.txt, IFRS-basi-ir-2.txt 保險業 IFRS-ins-cr-1.txt, IFRS-ins-cr-2.txt IFRS-ins-ir-1.txt, IFRS-ins-ir-2.txt 證券期貨業 IFRS-bd-cr-1.txt, IFRS-bd-cr-2.txt IFRS-bd-ir-1.txt, IFRS-bd-ir-2.txt 個體報表 IFRS-bd-er-1.txt, IFRS-bd-er-2.txt 異業合併 IFRS-min-cr-1.txt, IFRS-min-cr-2.txt 權益變動表 IFRS-dim-cr-1.txt, IFRS-dim-cr-2.txt IFRS-dim-ir-1.txt, IFRS-dim-ir-2.txt IFRS-dim-er-1.txt, IFRS-dim-er-2.txt

XBRL申報檔網頁預覽 儲存檔案 2 網頁預覽 1 開啟檔案 3 與「公開資訊觀測站」揭露格式相同

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憑證安全性設定 4)網路認證申報問題(Q&A) 若瀏覽器安全性設定未完成，會導致申報時傳檔失敗！

憑證安全性設定 8.IE快速設定

憑證安全性設定 「您目前的設定」狀態若有紅字，表示設定尚未完成！ 1 若變更設定失敗，請下載檔案，解壓縮後執行 3 點選「變更設定」 2

憑證安全性設定 7.信任的網站及ActiveX控制項與外掛程式--簡易設定 上述方法均無效時，請手動設定！

憑證安全性設定 逐步手動設定

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財務報表申報作業 IFRSs財務報表申報作業

財務報表申報作業 金控業、異業：合併報表 一般業、金融業、保險業：合併報表、個別報表 證券期貨業：合併報表、個別報表、個體報表

財務報表申報作業

財務報表申報作業

財務報表申報作業(興櫃已申請上市櫃)

財務報表申報作業(面額非新台幣10元) 另需輸入普通股股數及特別股股數，用以計算每股淨值

財報申報三步驟 檢核錯誤案例 1：通過軟體檢核，但申報發生金額有誤 原因：XBRL建檔工具未更新！

財報申報三步驟 檢核錯誤案例 2：通過軟體檢核，但申報發生金額有誤 原因：XBRL建檔工具未更新！

財報申報三步驟 檢核錯誤案例 3：引用 name space 錯誤 原因：XBRL建檔工具未更新！ 更正申報舊財報亦需引用最新版之分類標準 http://www.xbrl.org/tw/fr/gaap/ar/2011-06-30 http://www.xbrl.org/tw/fr/gaap/ar/2011-09-30 更正申報舊財報亦需引用最新版之分類標準

財報申報三步驟 檢核錯誤案例 4：引用分類標準錯誤 原因：上傳錯誤檔案！ tw-gaap-ci-2011-09-30.xsd 個別報表 tw-gaap-ci-2011-09-30-cr.xsd 合併報表

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大陸投資申報作業 本季赴大陸投資實際數申報

大陸投資申報作業 由XBRL資料複製轉入

大陸投資申報作業 由XBRL資料複製轉入 資料由XBRL「大陸地區投資」轉入。 本期期末已處分（含出售、清算、解散、被併購、破產等）之大陸公司自台灣累計投資金額 截至本期止處分（含出售、清算、解散、被併購、破產等）之大陸公司已匯回投資收益

XBRL轉投資大陸地區之事業相關資訊 投資方式僅能輸入1,2,3,4 不能填寫中文，或全形數字

投資海外子公司申報作業 投資海外子公司實際數申報

投資海外子公司申報作業 由XBRL資料複製轉入

投資海外子公司申報作業 由XBRL資料複製轉入 資料由XBRL「被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊」轉入。 金控業及銀行業不適用複製轉入功能，請採用原有方式申報。 轉入之資料不允許修改，若資料有誤，請更新XBRL後，再重新轉入。 地區別代號為 0(台灣) 及 230(中國大陸) 之資料不轉入。 非屬海外子公司之資料請自行勾選刪除。

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查詢已申報資料 網址：http://mops.twse.com.tw 1 財務報表/採用IFRSs後 2 合併/個別報表 會計師查核(核閱)報告 2

查詢下載XBRL檔案 XBRL資訊平台

查詢下載XBRL檔案 XBRL 案例文件下載

查詢下載XBRL資料

查詢下載XBRL資料 輸入查詢條件

查詢下載XBRL資料 移至網頁最下方 1 下載案例文件 2 XBRL檔案雲端備份

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問題回報 Email 內容建議 公司代號、報表別、行業別。 軟體版本資訊。 問題狀況說明 (附上軟體執行畫面為佳)。 「匯入檔案」功能有誤者，請提供原始檔案。 申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者，請轉出 EXCEL或 XBRL申報檔作為附件。 系統發生異常時，請提供「系統資訊」頁籤內容。 連絡電話。

服務窗口 申報客服專線：(02) 2792-8188 公司 部門 姓名 電話 Email 證券交易所 電腦規劃部 王先生(申報) (02) 8101-5878 1097@twse.com.tw 錢先生(申報、認證) (02) 8101-5815 1175@twse.com.tw 上市一部 陳小姐(各業別) (02) 8101-3596 1003@twse.com.tw 黃小姐(一般) (02) 8101-3655 1142@twse.com.tw 陳小姐(保險) (02) 8101-3819 1117@twse.com.tw 王小姐(金融) (02) 8101-3639 1013@twse.com.tw 李小姐(金控、異業) (02) 8101-3406 1080@twse.com.tw 稽核部 黃小姐(證券期貨) (02) 8101-3778 0765@twse.com.tw 櫃檯買賣中心 上櫃監理部 黃先生 (02) 2366-6024 howardchuang@mail.gretai.org.tw 上櫃審查部 沈先生 (02) 2366-6098 chenyu@mail.otc.org.tw 資訊部 (02) 2366-6178 dennyhwa@mail.otc.org.tw 以及各公司管區負責人 http://sii.twse.com.tw/tel_fab.htm

課程完畢