公司财务制度介绍 使用时根据需求调整首页名称或内容

公司财务制度介绍 内容大纲 一、什么是财务管理？ 二、什么是预算管理？ 三、怎样申请预算？ 四、如何申请费用？ 五、使用费用后如何报账？

公司财务制度介绍 一、什么是财务管理？ 各项经济活动都会产生资金流动，对资金流动的管理过程就是财务管理。 我们的工作始终与财务管理保持着紧密的联系！

公司财务制度介绍 月度预算申请 完成与费用相关的前置审批 使用付款申请申请费用 结束 年度预算 使用借款书申请费用 使用现金报销单报销、还款 交发票销账

公司财务制度介绍 二、什么是预算管理 预算管理是企业管理的先进方法。 运用预算降低风险，搞好投资与决策。 企业应该投多少钱？ 怎样进行融资？ 企业应该投多少钱？ 怎样进行融资？ 资本投向哪里？ 上什么项目？ 生产经营什么产品？ 怎样进行生产经营？ 充分行使生产经营和投资决策的自主权，不断提高企业的经济效益和经济实力，充分利用自身的优势保持持续发展。

公司财务制度介绍 二、什么是预算管理 预算 目的 致力于企业价值最“大”化 努力将经营风险控制到最“低”

预算 含义 公司财务制度介绍 二、什么是预算管理 未来一定时期内经营计划的量化表现形式，是一种系统的管理方法 分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标 监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润

预算 规划未来：细化和量化战略目标 作用 整合资源：优化财务与财务资源配置 内部沟通：纵向和横向沟通 强化控制：作为控制经济活动的手段 公司财务制度介绍 二、什么是预算管理 预算 作用 规划未来：细化和量化战略目标 整合资源：优化财务与财务资源配置 内部沟通：纵向和横向沟通 强化控制：作为控制经济活动的手段 考评业绩：考核责任中心业绩

公司财务制度介绍 二、什么是预算管理 编制年度预算的流程与时间安排 开始 编制下一年度工作计划 出台年度费用标准 编制下一年度预算 主导部门 参与部门 10月 11月 12月 人力资源部 财务部-预算控制中心 所有部门 上会部门 编制下一年度工作计划 开始 编制下一年度预算 出台年度费用标准 分析年度预算 出具意见 上会审议年度预算 批准 10月编制年度工作计划， 11月根据工作计划，按照合同、费用标准、采购部询价结果编制预算 12月预算上会审议并通过审批

公司财务制度介绍 年度预算的主要内容 二、什么是预算管理

公司财务制度介绍 二、什么是预算管理 期间费用预算： 序号 费用科目 科目定义 1 差旅费-机票 2 差旅费-差旅补助 3 手机费 4 机票，费用标准为1,700元/次 2 差旅费-差旅补助 差旅地发生的市内交通、餐费与住宿费，按公司规定的行政级别使用； 3 手机费 通讯费用，根据级别按照标准使用 4 在建工程-工程费 基建工程费用，按照合同、协议使用 5 广告费 经工商部门批准的专门机构制作的广告传媒机构费用 6 研究开发费-试验费 研究开发过程中与外单位进行试验合作支付的费用 7 外派培训费 在公司外部接受非集团培训人员组织的培训 8 会务费 1、有资格的会议主办方向参会者收取的费用 2、公司在(本地与异地)举办的总结会、临床研究会、方案讨论会，包括场租、会议布置、交通费、住宿、餐费与其他会议资料费 9 工资

康药集团〔2011〕27号关于集团部分高管权限的调整决定 公司财务制度介绍 三、如何申请预算 康药集团〔2011〕27号关于集团部分高管权限的调整决定 预算费用批准权限： 一、预算内费用批准授权 1、授予副总裁级领导钟建荣、郝晓锋、赵兴平、钟建军对其管辖范围的预算内调节使用的单次单项金额≤30,000元的批准权，流程为：申请人→部门负责人审核→分管副总裁级领导批准。 副总裁夏军批准权限按“营销中心-2011年纲要”执行。

康药集团〔2011〕27号关于集团部分高管权限的调整决定 公司财务制度介绍 三、如何申请预算 康药集团〔2011〕27号关于集团部分高管权限的调整决定 预算费用批准权限： 一、预算内费用批准授权 2、授予子公司总经理刘荣高、陈海燕、陈粟对其管辖范围的预算内调节使用的单次单项金额 ≤10,000元的批准权，流程为：申请人→部门负责人审核→总经理批准。

康药集团〔2011〕27号关于集团部分高管权限的调整决定 公司财务制度介绍 三、如何申请预算 康药集团〔2011〕27号关于集团部分高管权限的调整决定 预算费用批准权限： 二、预算外费用批准授权 授予副总裁级领导对各分管部门预算外单次单项费用不超过5,000元的批准权。 1、预算外单次单项金额≤5,000元的，流程为：申请人→部门负责人审核→分管副总裁级领导批准。 2、预算外单次单项金额＞5,000元的，流程为：申请人→部门负责人审核→分管副总裁级领导审核→总裁批准。 3、副总裁夏军批准权限按“营销中心-2011年纲要”执行。

公司财务制度介绍 三、如何申请预算 月度预算申请 完成与费用相关的前置审批 使用付款申请申请费用 结束 年度预算 使用借款书申请费用 使用现金报销单报销、还款 交发票销账

公司财务制度介绍 三、如何申请预算 月度预算申请及流程 各部门于每月25日通过“全面预算管理系统”向财务部提交下一个月度预算申请,财务部在3个工作日通过审核。

公司财务制度介绍 三、如何申请预算 申请费用流程 预算费用使用人 各成本中心预算管理员 现行组织机构中一级部门最高负责人 财务部预算管理中心 财务总监 财务部预算管理中心 费用预算部门 费用所属公司财务部 实施 申请费用流程

公司财务制度介绍 三、如何申请预算 临时出现月度预算不足 填写《月度预算申请表》，增补或调整当月预算，按照月度预算申请流程进行签批。

公司财务制度介绍 三、如何申请预算 《月度预算申请表》 部门名称： 费用归属公司： 成本中心编码： 申请时间： 费用编码 费用科目 申请金额 部门名称： 费用归属公司： 成本中心编码： 申请时间： 费用编码 费用科目 申请金额 申请理由/依据 2300 固定资产 100,000.00 *************** 2134 设计费 50,000.00 金额合计： 150,000.00 元 使用部门负责人审批 预算控制中心审批 财务总监审批

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 月度预算申请 完成与费用相关的前置审批 使用付款申请申请费用 结束 年度预算 使用借款书申请费用 使用现金报销单报销、还款 交发票销账

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 除财务部主导的《预算管理制度》《费用报销管理规程》外，另有相关部门主导的制度涉及到财务，明确在费用使用人申请费用前需要完成相关前置审批，财务部凭相关批文办理费用。 1、申请差旅费-机票费、差旅补助费，需《机票订购表》《差旅申请表》； 2、申请在建工程费，需合同与结算协议，按照合同约定进度支付； 3、申请广告费、研究开发费-试验费，同上； 4、申请外派培训费，需培训协议； 5、申请费，需会议申请表

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 序号 审批内容 审批文件 主导部门 1 合同送审 合同 法律事务室 2 技术中心费用 费用申请表 企业技术中心 3 差旅 差旅申请表 人力资源部 4 外派培训 外派培训协议 5 机票 机票订购表 行政部 6 会务费 会议申请表 市场部

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 月度预算申请 完成与费用相关的前置审批 使用付款申请申请费用 结束 年度预算 使用借款书申请费用 使用现金报销单报销、还款 交发票销账

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 通过怎样的途径从财务部申请到费用、取得钱？ 1、借款 2、银行转款 3、报销现金 在月度预算通过批准，并且完成相关的前置审批后，

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 借款—使用借款书从公司借出现金办理公务，完成后销账 借 款 书 年 月 日 借 款 书 年 月 日 借款人： 借款方式：(现金/电汇) 第 一 联 ： 付 款 方 留 作 付 款 凭 证 金额大写 人民币 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元) 借款人承诺：确因工作需要，特向公司申请以上资金，用于公司正常业务工作，并对其使用的真实性、合法性负责，不挪作他用，此款在 年 月 日之前，从本人为公司开展正常业务费用报销及工作收入中清偿，不足部分用本人的其他财产清偿。若因发生民事纠纷并诉诸法院，由公司所属地区法院仲裁。 审批人

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 1、借用公款仅限于处理公司业务； 2、大金额（2,000元以上）必须提前一天给出纳电话或口头通知； 3、公司员工均不得占用公司资金，公务完成后应及时报账还款；

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 付款申请单 银行转账—使用付款申请办理银行转账业务，个人不再涉及现金 成本中心编码： 年 月 日 年 月 日 付款用途 费用科目 编码 金 额 收款单位 名 称： 地 址： 省 市(县) 开户行： 账 号： 付款金额 人民币 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元) 审批人 付款人

公司财务制度介绍 四、如何申请费用 1、与客户单位之间的经费结算，300元以上的原则以银行转账支付 2、银行付款原则以票到付款，若为预付款，付款人可根据实际情况按合同支付，但付款时必须附相关预算批文、合同。

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 月度预算申请 完成与费用相关的前置审批 使用付款申请申请费用 结束 年度预算 使用借款书申请费用 使用现金报销单报销、还款 交发票销账

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 自行垫支费用，公务完毕后报销现金 先行借款，公务完毕后报销现金，多退少补 通过银行转款预付，取得发票后直接交财务部销账

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 现金报销单 报账—使用现金报销单报销现金 成本中心编码： 年 月 日 用 途 费用科目 编码 年 月 日 用 途 费用科目 编码 金 额 应报单据 张计人民币 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元) 应报单据 张计人民币 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元) 审批人 报销人 声明：报销人对所报销票据的真实性、合法性负一切责任

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 1、每周二、周四财务部集中办理现金报销审核与支付业务，费用使用人必须在经费使用后一周内到财务部报销； 2、前账不清，后款不付。超过规定时间不报账的借款，财务部有权提请人力资源部在借款人当月工资中扣除直至与借款相抵； 3、银行转账预付款，在付款后两周内凭对应的发票到财务部销账； 4、办理现金报销业务时，报销的票据应对齐报销单左上角正面向上用胶水依次错开粘贴

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 相关附件需要粘贴整齐和工整 发票、差旅补贴单等 粘贴单 现金报销单

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 注意事项： 1、粘贴单不能用涉及公司秘密和集团内其他成员公司字样的纸张； 2、所有内容应由经办人亲自详细填写； 3、报销单应用黑色或蓝色笔填写，填写字迹工整，金额计算准确，不得有涂改； 4、费用编码必须与发生的经济业务内容、预算用途保持一致；

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 对发票的要求： 使用加盖鲜章的发票与非经营性收据作为报销的原始凭证； 发票有统一的税务监制章； 非经营性收据有统一的财政监制章； 鲜章是发票专用章

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 费用使用人 一级部门或独立二级部门最高负责人 费用所属公司财务部 财务总监（单笔支付≥1万元） 费用归属公司财务部出纳 费用所属公司财务部 分管领导 财务总监（单笔支付≥1万元） 借款书、付款申请单、 现金报销单的审批流程 完全一致

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 各公司财务部名称 财务部经理 办公室位置 分机 财务(副)总监 何映梅 科技大厦5楼 5023 财务部-股份公司分部 何映梅 科技大厦5楼 5023 钟建军 钟建蓉 财务部-康弘制药分部 科技大厦6楼 6010 财务部-康弘生物分部 财务部-济生堂分部 蒲开平 6006 财务部-弘达药业分部 财务部-成都康贸分部 财务部-四川康贸分部 杨琨 5059 事业1部-财务部 程海林 科技大厦4楼 5061

公司财务制度介绍 案例1 1、按相关规定完成前置审批 √ 经费申请表 √ 差旅申请表 √ 机票订购表 以企业技术中心KH902项目组 临床监察员出差为例 经费归属 “成都康弘生物科技有限公司” 1、按相关规定完成前置审批 1、差旅地点为上海 2、预计差旅时间为5天 3、机票价格为1,700元； 4、预计差旅补助金额 为1,750元 √ 经费申请表 √ 差旅申请表 √ 机票订购表

公司财务制度介绍 案例1 2、根据情况，该监察员申请先借款，后报销 √ 填写借款书 √ 附经费审批表 以企业技术中心KH902项目组 临床监察员出差为例 经费归属 “成都康弘生物科技有限公司” 2、根据情况，该监察员申请先借款，后报销 完成借款书签批后， 到财务部出纳处借款 √ 填写借款书 √ 附经费审批表 差旅申请表 机票订购表

人民币 拾 万 叁 仟 肆 佰 伍 拾 零 元 零 角 零 分(￥ 3,450.00 元) 公司财务制度介绍 案例1 借 款 书 2010 年 5月**日 借款人姓名 借款人： 借款方式：(现金/电汇) 第 一 联 ： 付 款 方 留 作 付 款 凭 证 金额大写 人民币 拾 万 叁 仟 肆 佰 伍 拾 零 元 零 角 零 分(￥ 3,450.00 元) 借款人承诺：确因工作需要，特向公司申请以上资金，用于公司正常业务工作，并对其使用的真实性、合法性负责，不挪作他用，此款在 年 月 日之前，从本人为公司开展正常业务费用报销及工作收入中清偿，不足部分用本人的其他财产清偿。若因发生民事纠纷并诉诸法院，由公司所属地区法院仲裁。 审批人 钟建蓉 陈粟

公司财务制度介绍 案例1 3、差旅结束后报销，抵减借款 √ 填写现金报销单 √ 附经费审批表 以企业技术中心KH902项目组 临床监察员到出差为例 经费归属 “成都康弘生物科技有限公司” 3、差旅结束后报销，抵减借款 实际出差天数为5天 可报销机票1,700元 差旅补助1,575元 完成签批后 到出纳处进行报销还款 √ 填写现金报销单 √ 附经费审批表 差旅申请表 机票订购表

公司财务制度介绍 现金报销单 案例1 差旅期间的住宿费发票 往返差旅地点的飞机票、车票 粘 贴 单 报销人姓名 钟建蓉 陈粟 差旅补贴单 成本中心编码：700002 2010年 05 月 15 日 用 途 费用科目 编码 金 额 差旅费-机票　 0208　 1700.00　 　差旅费 -差旅补助 0207　 　1575.00 应报单据 4 张计人民币 拾 万 叁 仟 贰 佰 柒 拾 伍 元 零 角 零 分(￥3,150.00元) 实报单据 张计人民币 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元) 审批人 报销人 声明：报销人对所报销票据的真实性、合法性负一切责任 差旅期间的住宿费发票 差旅补贴单 差旅人员 姓名 报销人姓名　 差旅人员 行政级别 临床监察员　 随行人数 无　 随行人员 行政级别 差旅时间 差旅地点 差旅补贴标准 差旅天数 差旅补贴合计 乘坐交通工具 备注 5.17至5.21 上海 350元/天 　4.5 　1,575.00 　飞机 至 合计报销人民币 拾 万 壹 仟 伍 佰 柒 拾 伍 元 零 角 零 分(￥ 1,575.00元) 附单据 张 往返差旅地点的飞机票、车票 粘 贴 单 报销人姓名 钟建蓉 陈粟

公司财务制度介绍 案例2 1、按相关规定完成前置审批 √ 合同送审 以企划部支付广告费为例 经费归属 “成都康弘药业集团股份有限公司” 1、合作单位为成都国际机 场广告传媒有限公司 2、广告总金额为1,000,000 3、合同生效后预付500,000 √ 合同送审

公司财务制度介绍 案例2 2、按合同约定付款 √ 填写付款申请 √ 附合同 以企划部支付广告费为例 经费归属 “成都康弘药业集团股份有限公司” 2、按合同约定付款 完成付款申请签批后 到出纳处办理付款 √ 填写付款申请 √ 附合同

人民币 佰 伍 拾 零 万 零 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分(￥ 500,000.00 元) 公司财务制度介绍 案例2 付款申请单 成本中心编码：520000 2010年 5 月 ** 日 付款用途 费用科目 编码 金 额 　广告费 　0800 500,000.00 收款单位 名 称：成都国际机场广告传媒有限公司 地 址： 四川 省 成都 市(县) 开户行：************** 账 号： **************** 付款金额 人民币 佰 伍 拾 零 万 零 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分(￥ 500,000.00 元) 审批人 付款人 柯潇 钟建军 何映梅 朱建超 付款人姓名

公司财务制度介绍 案例3 3、取得发票 销账 √ 交发票到财务部 以人力资源部支付广告费为例 经费归属 “成都康弘药业集团股份有限公司” 3、取得发票 销账 结束 √ 交发票到财务部

公司财务制度介绍 五、使用费用后如何报账 几种使用人部门与管理部门不同的费用处置（不含市场驻外人员） （1）三元办公用品：行政部预算，业务部门完成领用； （2）移动电话费：由行政部每年交名单到各公司财务部备案，使用人填单报财务审核即可报销； （3）交通费（指按一定级别使用的定额交通费）：由人力资源部每年交名单到各公司财务部备案，使用人填单后报财务审核即可报销； （4）其余费用所属管理部门与使用人有不同的，由管理部门签署即可。[如培训费（含交通、会费等）]