德 霖 技 術 學 院 財務金融系 銀行業企業倫理實踐與績效評估 指導老師:吳家昌 學生:于鳳儀、胡心儀 　　田婷瑋、黃家良

第一章 緒論 一、研究動機與目的 (一)企業倫理的實踐是否能提昇企業和競爭力 (二)探討我國銀行企業倫理實施情形。 (三)分析銀行企業倫理實踐與績效相互關係。 (四)個案實證分析。 ，增強經營績效，抑或影響企業本業之正常發展，實 有進一步探討之必要。

二、研究方法與架構 (一)文 獻 法 將蒐集國內外有關企業倫理之著作、論文 等相關文獻，予以整理分析後，作為本文 (二)問卷調查法 (一)文　獻　法 (二)問卷調查法 將蒐集國內外有關企業倫理之著作、論文 等相關文獻，予以整理分析後，作為本文 相關理倫探討與問題分析之基礎。 將相關課題整理成問卷，分別選擇二家公 民營金融機構（銀行），進行問卷調查， 以釐清相關問題。

流 程 架 構 圖 研究主題與目的之確認 研究方法（文獻法與問卷調查法） 文 獻 探 討 實 証 分 析 銀 行 現 況 分 析 問 卷 設 計 與 規 劃 問 卷 回 收 與 整 理 分 析 問 卷 調 查 結 果 分 析 個 案 實 證 研 究 結 論 與 建 議

三、研究範圍與限制 (一)研究對象 本研究以銀行業為研究對象。 (二)研究議題 主要以相關法令規定重要事項為準。 (三)研究時間 本文有關銀行經營與實務等資料，主要以 民國92年至95年6月為準。

第二章 理論與文獻探討 一、企業倫理的意義與重要性 (一)倫理是指人與人之間相互的對待關係。 (二)企業倫理是將個人倫理之觀念擴充運用 第二章　理論與文獻探討 一、企業倫理的意義與重要性 (一)倫理是指人與人之間相互的對待關係。 (二)企業倫理是將個人倫理之觀念擴充運用 至企業之行為準則。

(三)曾仕強（民77）認為企業倫理特別用來指稱這 (四)葉匡時（民84）將企業倫理定義為：在企業體 (五)Melrose-Woodman & Krermdal(1976)對企業倫 種企業集團人與它顧客集團人或非顧客集團人 之間的外在關係，也同時包含企業這種集團人 與它的股東集團人或員工集團人之間的內在關 係。 系內（依由個人組成的小型社群）或是企業的 社會中（依由企業組織組成的社群）在動機或 行為上是非善惡的判斷標準。 理規範的定義。為：述著有關企業的政策方針 、倫理觀念、行為標準或企業對於其員工、股 東、顧客及社會大眾經營哲學的一種書面敘述

(六)Sanderson & Varmer (1984)認為企業倫理規 (七)由此可知，企業倫理就是企業面對自己的股東 (八)由此可知，企業倫理就是企業面對自己的股東 範是包括公司經營哲學及公司所可接受倫理行為的文件。且管理當局與內部員工都應遵循此規範來達成公司的總體目標及員工的個人目標。 或員工，及顧客群或廣大的社會人群，必須依 照常理，來建立並維繫合理且和協的關係。 或員工，及顧客群或廣大的社會人群，必須依 照常理，來建立並維繫合理且和協的關係。

二、企業倫理與社會價值 三、內部倫理與外部倫理 社會價值是社會個體集合後，所能産生之集 體價值；企業良知就是事業體本身不待刻意 學習，而得以辨認善惡之能力。 (一)內部倫理 : 主要爲勞資倫理、工作倫理、經營倫理； 例如，事業體用人是否有種族性別歧視、 事業體是否侵害職工隱私、員工對事業體 是否忠誠等等。

四、企業倫理與公司績效 (二)外部倫理 : 主要爲客戶倫理、社會倫理、社會公益； 例如，生産産品時是否浪費公共資源、商 品行銷是否有不當定價、財務報表是否有 虛假僞造等等。 四、企業倫理與公司績效 研究發現，員工個人倫理決策、公司企業倫理與組織績效三者之間有顯著相關性，也就是企業倫理實施程度越高的企業，其組織績效也越高。

第三章 我國銀行發展概況 一、我國金融業自金融管制鬆綁，至今加入WTO 更加開放國外金融機構進入以來，經營上 第三章　我國銀行發展概況 一、我國金融業自金融管制鬆綁，至今加入WTO 二、自2000年迄今，財政部金融局已分別制定 更加開放國外金融機構進入以來，經營上 面臨了相當 大的衝擊，自從政府開放新 銀行的設立以來，即衍生出銀行家數過多 ，彼此惡性競爭，逾放比節節昇高等金融 問題。 或修正多項法規，包括銀行法、存款保險條例、金融機構合併法、信託業法、票券金融管理法、金融控股公司法、行政院金融重建基金設置及管理條例、金融資產證券化條例等，建置我國完整的金融法制基礎。

三、銀行業經營環境 (一)新進銀行之威脅 (二)銀行業內之競爭 本國銀行分支機構數，由1994年之l,382家，迅速激增至2004年之3,189家，平均一年增加180家。各家銀行業務差異不大，同質性高，同一時期，銀行業務卻增加有限，導致市場競爭愈來愈激烈。 自開放銀行新設以來，銀行及分支機構數急遽增加，而其主業務存放款規模卻未同步成長，導致這些同質性高的銀行在既有市場上短兵相接，競爭程度大幅提高。

(三)、公司風險分析 台灣的銀行業總資產負債狀況允當，特別是在流動性及資本結構方面尤然，是支撐該產業的優勢所在。 目前掌控台灣銀行業總資產3分之2的13家大型本國銀行，大部分皆具有允當的履行財務承諾能力，且保持投資級（按標準普爾的評級標準）的信用評等等級。 近來失業率攀升，經濟景氣不佳，加上消費信心下降等，可能會使得銀行業在這方面努力受到阻礙。

四、銀行法對銀行企業倫理之規定 （一）行員收受不當利益之禁止 （二）行員兼職之禁止 （三）銀行客戶權益之保護 （四）金融研究訓練發展事宜之辦理 （五）違法或不當經營時之處理 （六）主管機關之業務監督 （七）專業人員之任用 （八）定期會計報告

五、勞基法對銀行企業倫理之規定 （一）性別歧視之禁止 （二）優秀勞工之獎金及紅利 （三）每日、每週之工作時數 （四）加班時間之限制及程序 （五）產假及工資 （六）任娠期間得請求改調較輕易工作 （七）職業災害之補償方法及受領順位 （八）勞工之申訴權及保障

六、銀行企業倫理議題 茲將較重要者摘要分述如次： (一)、銀行拒撥款，房貸爆爭議 (二)、銀行員工苦幹42年遭免職 台灣學界有人歸納整理出「倫理議題」(ethical issues) 內容如下：賄賂、公平、誠實、定價、產品、人員、商業機密、廣告、資料操弄、採購、競爭手段、股東責任、社區關係、工作環境、外國政府、內部道德稽核、財務控制、績效控制。 茲將較重要者摘要分述如次： (一)、銀行拒撥款，房貸爆爭議 (二)、銀行員工苦幹42年遭免職 (三)、銀行職員出納監守自盜 (四)、郵局女經理機警，多次阻止詐騙集團得逞 (五)、銀行行員洩漏客戶資料 (六)、世銀IMF與五大開發銀行聯手打擊貪污

第四章 銀行企業倫理之實施與績效 一、台灣土地銀行企業倫理之實施與績效 茲將土地銀行近年來重要社會公益活動 摘要如次： (一)、青少年羽球營 第四章　銀行企業倫理之實施與績效 一、台灣土地銀行企業倫理之實施與績效 　　茲將土地銀行近年來重要社會公益活動 　　摘要如次： (一)、青少年羽球營 (二)、中華聯合勸募協會一日捐 (三)、本土藝術展覽

二、總體績效 （一）行政院民國87年度公營行庫及保險公司 服務品質績效考核，土地銀行榮獲「優 良服務規範獎」成為服務品質最佳的公 營銀行。 　　　服務品質績效考核，土地銀行榮獲「優 　　　良服務規範獎」成為服務品質最佳的公 　　　營銀行。 （二）省府舉辦省營事業機構「網際網路應用推動成 　　　果評比」結果，土銀在網站所提供資料之豐富 　　　性、完整性、即時性、服務功能多元化等均深 　　　受社會大眾肯定。 （三）一切以「親切熱誠」的態度、「好還要更好」 　　　的精神服務大眾，旨在加強核心業務，提供客 　　　戶「一條龍」的服務機制。

三、國泰世華銀行近年來重要社會公益 活動摘要如次： (一)國泰世華銀行文教慈善基金會 (二)舉辦藝文活動 (三)藝術中心活動 　　活動摘要如次： 　(一)國泰世華銀行文教慈善基金會 　(二)舉辦藝文活動 　(三)藝術中心活動 　(四)國泰世華金融圖書館 　(五)舉辦各項公益活動 1.「新住民兒童徵畫及畫展」 2.「大家來捐血，愛心大串連~國泰夏日捐血活動」 3.「擁抱健康童年」

四、總體績效 (一)國泰世華商業銀行資本總額為新台幣 46,420,518,160元，總資產市佔率約 4％，為台灣第二大民營銀行。 (二)國泰世華銀行秉持對客戶不變之「親切」、 「禮貌」、「效率」、「誠信」、「穩重」 之服務信條。 (三)孕育滋養萬物的「霖園」大樹，永遠生生不 息，往下紮根，向上成長。 (四)九十四年度國泰世華銀行文化慈善基金會，總計捐 贈1,100萬元助學金。 (五)94年度再度榮獲校育部［推展社會交育有公團體獎 ］及中華民國學會［社會服務獎］等殊榮。

第五章 結論與建議 一、結論 (一)資雙方如何相互取得信任、擁有和諧 關係，真正關心員工的需求。 (二)與同業之間的競爭倫理方面。 (三)消費者權益保護方面。 (四)專業服務之品質與資格條件。

(五)銀行業應與客戶、員工，保持暢通之 溝通管道，並尊重、維護其應有之合 　法權益。 (六)當利害關係人之合法權益受到侵害 時，銀行業應秉誠信原則妥適處理。 (七)土地銀行和國泰世華銀行皆經常舉辦 座談會及相關活動，鼓勵員工參與， 增加員工對自己的專業領域認知，提 昇工作效率與品質，不僅增進員工彼 此之間的情感，藉著活動也讓員工對 公司更有向心力。

二、建議 综合本文之研究與參考台灣土地銀行與國泰世華銀行之個案訪查資料，對於銀行企業倫理之實踐與建議如次： (一)銀行對於政府機關之法令均應為優先考 量，確實遵守並落實。 (二)銀行在員工與顧客申訴方面，應有一定的 處理標準程序，建立利害關係人資料庫。 (三)各銀行承做授信案時皆需祥細核對資料系 統，並遵循銀行法之規範與授信限制。 (四)為便於利害關係人取得銀行資訊，銀行可 架設網站，每季依規定揭露財務業務及銀 行公司治理資訊之情形。

(五)銀行應尊重員工對事情的看法，並鼓勵員工參與活動及做對顧客和消費大眾有利的事情，在公司內部也建立許多員工溝通管道，互相誠信、利害與共。 (六)企業倫理的專業訓練、回饋社會、員工的職前訓練和持續性地傳達企業經營倫理理念，對銀行整體績效的表現十分重要。 (七)消費者權益、同業競爭方面應再加強改進。 (八)可以不定期的舉辦一些說明會，提供顧客與消費者最新的資訊。 (九)同業之間良性的競爭，促使雙方都能改善彼此的不足、學習對方的優點，提供消費者更多元的選擇。

以上是本組的專題簡報 謝謝大家