執行業務暨其他所得者 電子申報系統 1

1.系統帳號申請流程 課程大綱 1 執行業務所得暨其他所得者簡介 2 簡易密碼申請 3 軟體下載及安裝 4 系統操作說明 2 2

2010/9/17 1 執行業務所得暨其他所得者簡介 3

執行業務暨其他所得簡介 什麼是執行業務暨其他所得 A、執行所得者 律師、會計師、建築師、醫師、藥劑師、 歌唱演藝人員、作曲者、編劇者、漫畫家。 B、其他收入者 補習班、幼兒園、養護療養院。 C、執行業務所得（綜所格式代號9A） 業務收入-各樣費用或成本=執行業務所得 申報期間：每年5月1日至5月31日(假日順延) 4

2 簡易密碼申請 5 2010/9/17 在說明電子憑證作業之前，先跟各位介紹電子憑證的作用， 以往開立傳統發票時，在紙本發票上填寫商品明細 計算好金額並蓋上發票章後，才能將發票送出去給對方 現在 把這項作業移到網路上操作， 我們一樣需要在系統上確認商品明細，計算金額，但是卻沒有辦法 在電腦上蓋 章， 這時就要透過電子憑證對網路上的發票做電子簽章，簽章完成的發票才能傳送 給對方。 所以這個章節，我們會告訴各位 憑證申請、下載以及備份的方式。 5

簡易密碼申請-密碼申請(1) 財政部電子申報繳稅服務網站：http://tax.nat.gov.tw 點選密碼申請 6 2010/9/17 強調今年改版的網站 6

簡易密碼申請-密碼申請(2) 點選【同意，開始作業！】 7

簡易密碼申請-密碼申請(3) 輸入【公司行號/機關團體 統一編號】 輸入【負責人身分證統一編號】 點選【申請】 8

簡易密碼申請-密碼申請(4) 由稅籍檔帶出，可再修正 輸登入【申請人姓名】、【聯絡電話】、【密碼】、【確認密碼】點選【申請】 9

簡易密碼申請-密碼申請(5) 10

簡易密碼申請-密碼申請(6) 若申請完成後需要重新申請，可輸入稅籍編號，系統會回到申請資料登錄畫面 11

簡易密碼申請-密碼資料維護(1) 輸登入﹝公司行號/機關團體 統一編號﹞ 及﹝申報密碼﹞後點﹝修改﹞。

簡易密碼申請-密碼資料維護(2) 修改公司及負責人或連絡人資料用 修改密碼及密碼提示用

簡易密碼申請-密碼資料維護(3) 密碼修改畫面，可進行密碼及密碼提示修改。 資料修改畫面，可進行相關資料修改。

簡易密碼申請-密碼提示(1) 輸入﹝公司行號/機關團體 統一編號﹞及 ﹝負責人身分證統一編號﹞後點﹝提示﹞

簡易密碼申請-密碼提示(2) 若統一編號與身分證統一編號比對成功，出現密碼提示畫面。若需email寄送密碼，請輸入email帳號，系統將與原登記之email比對，比對無誤後，才會寄送email；若原先無登記之email，則無此email寄送功能。 16

3 軟體下載及安裝 17 2010/9/17 在說明電子憑證作業之前，先跟各位介紹電子憑證的作用， 以往開立傳統發票時，在紙本發票上填寫商品明細 計算好金額並蓋上發票章後，才能將發票送出去給對方 現在 把這項作業移到網路上操作， 我們一樣需要在系統上確認商品明細，計算金額，但是卻沒有辦法 在電腦上蓋 章， 這時就要透過電子憑證對網路上的發票做電子簽章，簽章完成的發票才能傳送 給對方。 所以這個章節，我們會告訴各位 憑證申請、下載以及備份的方式。 17

軟體下載及安裝(1) 上網至財政部電子申報繳稅服務網站：http://tax.nat.gov.tw 1.點選【軟體下載】 2.選擇「執行業務暨其他所得申報系統」 點選【電子申報程式INX4.00版】 18

軟體下載及安裝(2) 3.點選【網路自動安裝版】 19

軟體下載及安裝(3) 5.選擇儲存路徑並按【儲存】 4.點選【儲存】 20

軟體下載及安裝(4) 6.於儲存路徑中開啟【INX500T.EXE】 7.點選【執行】 8.點選【下一步】 21

軟體下載及安裝(5) 9.點選【下一步】 程式安裝路徑 C:\ETAX\INX\BIN 資料路徑 C:\etax\INX\DB\[year]\[ban] C:\etax\INX\UpLoad\[year] 9.點選【下一步】 22

軟體下載及安裝(6) 10.點選【執行】 11.點選【完成】 23

4 系統操作說明 24 2010/9/17 上半節我們了解的是電腦環境確認以及憑證作業方式。 現在要說明電子發票系統操作 請問在坐的廠商已有使用過電子發票系統的麻煩舉個手 系統操作的開始，是為還沒有使用過系統的廠商說明首次登入的方式， 接著當大家都登入到系統後就要知道怎麼開立發票或著列印折讓單，這些功能都是涵 蓋再銷項作業 裡面， 最後則是會員帳號，這個功能主要說明會員帳號資料修改以及核心會員新增還有撤銷 的操作方法。 那麼就讓我們先來了解首次登入的作業。 24

1 2 3 4 系統操作說明 開啟程式及登入 基本資料建檔 各表單建檔畫面 審核及上傳 25 2010/9/17 這次的課程有三大重點 首先需做好電腦的環境確認，以往在開立發票前，我們通常會先將桌面收拾好 再來開立發票， 現在我們把開立發票的作業搬到網路上，當然也要先整理好網好路環境，發票 開立的過程才會順利。 理好網路環境後  接著是申請電子憑證 因為在網路上開發票無法蓋發票章  所以需要電子憑證對網路上的發票做認證 整理好網路環境、準備好電子簽章  就可以開始開立發票了 系統操作 也就是您開立發票的工具 透過這個系統您就可以在網路上開立電子發票， 最後我們會留下QA時間 歡迎提出問題一起討論。 接著 就正式開始今天的課程！ 4 審核及上傳 25

1 開啟程式及登入 26

系統操作說明-開啟程式登入(1) 開啟程式方法 1：點擊桌面上 開啟程式方法 2：點擊【開始】選擇清單 27

系統操作說明-開啟程式登入(2) 版本無誤 無須更新 28

系統操作說明-開啟程式登入(3) 29

系統操作說明-開啟程式登入(4) 請確認網路連線狀態 30

系統操作說明-開啟程式登入(3) 注意！登入系統的統一編號加身份證字號與後續編輯資料登入時使用的統一編號加身份證字號必須一致，否則無法開啟已編輯的資料。 輸入統一編號 輸入身分證字號 點選【編輯資料】 31

2 基本資料建檔 32

基本資料建檔/扣繳單位基本資料 必填欄位 固定值 下拉選擇 系統會根據帳務同意處理方式，顯示需申報的資料 顯示於收之報告或收之報告試算表 33

存檔後系統會依據帳務處理情形顯示使用者需填寫的申報資料 基本資料建檔/扣繳單位基本資料 存檔後系統會依據帳務處理情形顯示使用者需填寫的申報資料 34

基本資料建檔/ 代理單位基本資料 非必填資料 35

提供超連結功能，可連至申請密碼及公告媒體格式下載頁面 基本資料建檔/ 102年更新處 提供超連結功能，可連至申請密碼及公告媒體格式下載頁面 36

基本資料建檔/ 102年更新處 名稱如有難字無法顯示，以「？」代替之。 37

各表單建檔畫面 收入明細 3 38

收入明細/非醫療業 業別：非醫療業 帳務處理情形：依財政部頒訂標準或未設帳 可選擇適用的費用率計算費用金額後，自行計算出所得額 39

收入明細/醫療業(有加入健保) 業別：醫療業(有加入健保) 帳務處理情形：依財政部頒訂標準或未設帳 申報人可以選擇適用的核定點數或費用率計算費用金額後，自行計算出所得額 40

收入明細/醫療業(有加入健保) 業別：醫療業(有加入健保) 帳務處理情形：依財政部頒訂標準或未設帳 點「輸入核定點數」，申報人可以依欄位要求填入點數與費用 41 41

收入明細/醫療業(有加入健保) 業別：醫療業(有加入健保) 帳務處理情形：依財政部頒訂標準或未設帳 其他固定項目，可以選擇適用的費用率，由系統自動計算費用金額，或者選擇無適用費用率，自行填寫費用金額 42

收入明細/醫療業(未加入健保) 業別：醫療業(未加入健保) 帳務處理情形：依財政部頒訂標準或未設帳 可選擇適用的費用率計算費用金額後，自行計算出所得額 無核定點數公式可輸入 43

收入明細/ 102年更新處 收入來源附註修正為「請於收入來源欄上登錄統一編號或中文名稱」。 業別藥劑師費用率為： 1.「全民健保收入-藥費【費用率標準100%】」 2.「全民健保收入-藥事服務費【費用率標準20%】」 需點「輸入收入計算公式」由軟體自動計算藥事費及藥事服務費收入 44

收入明細/ 102年更新處 業別：36牙科醫師 固定收入來源新增「老人假牙及中低收入戶補助收入」 45

各表單建檔畫面 建築師報酬明細 3 46

建築師報酬明細 業別選擇建築師業別才會出現此表 非必填表單 報酬金額=工程造價*百分比 47

各表單建檔畫面 薪資調查表 3 48

薪資調查表 所得人身份證字號、所屬期間起迄年月，三個欄位值成為一個鍵值，不得重複 49

薪資調查表 50

各表單建檔畫面 財產目錄 3 51

財產目錄 耐用年數為1.換算後應提列年數 或2.原表規定年數 或3.新表規定年數之優先順序擇一帶入計算 勾選「檢附財產目錄附件」後，則不會損益表折舊金額勾稽，且系統會提示需檢送財產目錄予稽徵機關備查 耐用年數為1.換算後應提列年數 或2.原表規定年數 或3.新表規定年數之優先順序擇一帶入計算 若不知道耐用年數，可以點選「固定資產耐用年查詢」鍵，查詢該項財產的耐用年數 若扣繳單位基本資料中的「詳如財產目錄附件」時，財產目錄之本期提列數，不與損益表的費用項目(17)之「折舊金額之自行調整後金額」進行勾稽。 52

各表單建檔畫面 其他費用或損失明細 3 53

其他費用或損失明細 損益計算表的費用項目(三)之「其他費用及損失」項目若有金額，則申報人就需填寫其他費用或損失明細之表單，且申報金額二者必須相等。 54

各表單建檔畫面 損益計算表 3 55

損益計算表-費用項目(一) 「自行調整後金額」欄應小於等於「申報金額」欄， 但僅限於申報費用金額。 56

損益計算表-費用項目(二) 57

損益計算表-費用項目(三) 58

損益計算表-補充說明 交際費：依基本資料表所選之業別計算限額，限額為小於或等於下列條件，大於時系統即提示訊息「交際費之自行調整後金額已超過規定限額，請重新調整」： 建築師(21)、保險業經紀人(71)：『自行調整後收入總額』X 7%。 律師(10)、會計師(11)、記帳士(14)、記帳及報稅代理業務人(19)、技師(20)、地政士(13)：『自行調整後收入總額』X 5%。 非上述規範之業別：『自行調整後收入總額』X 3%。 捐贈：不檢核。 職工福利：限額為小於或等於『自行調整後收入總額』X 2%，大於時系統即提示訊息『職工福利之自行調整後金額已超過規定限額，請重新調整』。 59

各表單建檔畫面 盈餘分配表 3 60

盈餘分配表 當帳務處理處理情形為「未設帳」或同意處理方式為「依財政部頒定標準核定」時需填寫盈餘分配表之「盈餘分配數」 身份證統一编號欄不得重複。 盈餘分配表的分配比例合計需等於100%。 盈餘分配數於損益計算表建檔完成後，將等於分配比例乘以損益計算表之本年所得總額之「自行調整後金額」欄，本欄值由系統計算，申報單位可以修改。若本年所得總額之「自行調整後金額」有異動時，須再修正盈餘分配表之盈餘分配數。 61

4 審核及上傳 62

試算-成功 申報單位，可以按試算鍵，以產出試算表 63

試算-成功 每一張試算表，皆會在報表標題處加上(試算表)等文字以示區別。 64

試算-失敗 若審核不通過，則不會產生試算表，且會出現錯誤清單， 請依錯誤清單的內容進行修正，再重新試算。 65

審核及上傳 按上傳鍵進行資料審核及上傳 66

審核及上傳 若資料正確，出現提示視窗要求申報單位輸入統編/密碼 67

審核及上傳 68

審核及上傳 上傳完成後，功能選單的「報表列印」鍵可以被選按 69

申報紀錄查詢 申報單位申報成功後，可至網站https://svc.tax.nat.gov.tw/svc/InxIndex.jsp)查詢最後一次申報紀錄 70

感謝聆聽 71