公共财政管理信息化 ——预算编审管理 李玉兰 天津财经大学

实验准备 实验要求 操作员名单及权限表 预算编审 管理 预算编审管理总流程 案例资料 实验指导 报表查询 实验报告

实验准备 一上编制及审核、控制数下达 财务预算管理部门已经对全年的预算基础工作做好准备，包括项目类型、基础数据、定额标准等已经配置完毕，把预算编审系统初始化准备工作已经确认完毕。 预算单位申报人员按照预算管理部门统一制定的并要求上报的预算信息，开始进行一次申报工作。

实验准备 二上编审及批复 一上编制完成后，预算单位需要在下达的控制数范围内进行对一上编制数据进行修改，按照预算主管部门审批的意见调整本单位的预算数据，然后再次上报给预算主管部门，经过专管员和主管部门审核后，就上报给人大，在人大中通过后就形成批复数据，当作明年各单位预算执行的依据。

实验要求 一上编制及审核、控制数下达 二上编审及批复 对系统的一上编制的各个环节，都能按照该类型业务操作流程进行操作。 根据试验资料，完成对一上编制不同操作员在各个模块的操作处理。 二上编审及批复 根据试验资料，完成对二上编制不同操作员在各个模块的操作处理。

操作员名单及权限表 操作员编码 操作员姓名 岗位/角色 模块权限 职责分工 YSK001 张主管 预算科室负责人 预算、报表 YSK003 李经办 业务科室专管员 财政局业务科室经办审核人员，审核部门上报数据 YSK004 赵申报 预算单位经办人 部门预算申报人员，负责本部门基础数据录入、专项录入 财政局预算编制主管，预算编制进程控制，全面负责预算编制事宜 注意：以上岗位为参考岗位，具体情况据流程内容而定

预算总流程 人大/政府 提交 预算 批复 预算 财 政 局 汇总 建议数 下达 控制数 汇总 预算数 批复 预算 主 管 部 门 上报 财 政 局 汇总 建议数 下达 控制数 汇总 预算数 批复 预算 主 管 部 门 总流程说明： 1、财政部门统一设置好基础数据、定额数据，并下发给各单位； 2、各预算编制单位根据基础数据、定额数据编制初步收入预算建议数，支出预算建议数，经过单位主管人员审核后，再层层上传给财政部门； 3、财政管理部门审核单位预算建议数，下达预算控制数，并下传； 4、各预算编制单位在控制数范围内编制正式预算，并层层上传给财政部门； 5、财政部门审核各部门预算，通过人大批准批复各单位各项预算，并将批复数回传给各单位。 上报 建议数 下达 控制数 上报 预算数 批复 预算 预 算 单 位

预算编制-系统实现 预算单位 主管部门 财政局各主管科室 人大 （三）张主管确认进度 （四）李经办审核 部门一上数据 （五）张主管审核下达控制数 （一）张主管确认进度 （一）张主管确认进度 预算单位 主管部门 财政局各主管科室 人大 导入财政版基础数据 （六）李经办批复 部门预算 （七）张主管审核 部门批复预算 审核并下达控制数 汇总建议数 编报收支 批复预算 （二）赵申报一次上报 部门预算数据 上报建议数 （三）张主管确认进度 （四）李经办二次审核数据 （五）张主管确认进度 流程关键节点注释： 1.预算单位根据财政局规定同意制定预算编制规则并导入财政局下发的基础数据、定额数据； 2.预算编制单位根据基础数据、定额数据编制初步收入预算建议数，支出预算建议数，经过单位主管人员审核后，再层层上传给财政部门（上报预算建议数）； 3.财政局各主管科室审核单位预算建议数，下达预算控制数，并下传（下达预算控制数）； 4.各预算编制单位在控制范围内编制正式预算，并层层上传给预算管理部门（上报预算正式数）； 5.财政局各主管科室审核各部门预算，通过人大批准各单位各项预算，并将批复数回传给各单位（下达预算正式数）。 接收控制数 接收控制数 （二）赵申报进行二次 数据上报 上报预算数 汇总预算数 审核预算数 （八）李经办下达财政总指标 接收批复数 接收批复数 下达批复数

案例资料-单位基本数字情况 行政单位编制： 事业单位编制： 干部人员： 四套班子正职4人。 担任部门正职的正处级人员10人。 担任部门副职的副处级干部20人。 科员36人。 办事员25人。 事业单位编制： 预算内事业编制干部人员：28人。 离休人员：正局级3人，副局级6人，正处级5人，副处级10人。

案例资料-单位基本数字情况 该公安局本部占有资产情况： 一般设备情况： 机动车占有情况：特种预算内小轿车15辆，一般小轿车20辆。 中型客车：特种预算内5辆，一般预算内中型客车2辆。 一般设备情况： 台式机32台，笔记本16台。 复印机：10台。 打印机：20台。 空调：10台。 享受通讯费人员：正局级4人，副局级8人，正处级5人，副处级10人。

案例资料-支出预算编制 针对奥运安全保卫不断加强的需要，需要采购南京依维克办案用车10辆，本次采购不纳入到政府采购程序。（单价20万元） 本单位需要增加办公用小轿车20辆，品牌为北京现代索纳塔，价格15万元，本次采购需要纳入到政府采购。 专项支出采购，采购HP打印机30台，需要纳入到政府采购程序，单价3000元。

案例资料-收入预算编制 本单位在2012年度计划预算外行政事业收费——车辆管理费2000000元。假设财政部门在预算编制的审核过程中，不对公安局本部的2012年的预算有所删减调整。

实验指导-一上编制 （一）张主管确认进度 （二）赵申报一次上报部门预算数据 （三）张主管确认进度 进度确认 基础数据的录入 支出预算的编制 收入预算的编制 一上完成状态确认 （三）张主管确认进度 “一上编制”转为“一下编制”

实验指导-一上审核及控制数下达 李经办审核部门一上数据 张主管审核下达控制数 基础数据一上审核数 支出预算一上审核数 收入预算一上审核数 支出预算控制数 收入预算控制数 基础数据控制数 支出预算控制数审核 收入预算控制数审核

实验指导-二上编制 张主管确认进度 赵申报进行二次数据上报 “一下编制”转为“二上编制” 支出预算二次上报 基础数据二次上报 收入预算二次上报 二上完成状态确认 “二上编制”转为“二上审核”

实验指导-二上审核 李经办二次审核数据 基础数据二上审核 支出预算二上审核 收入预算二上审核 张主管确认进度 “二上审核”转为“批复编制”

实验指导-批复数据生成及审核 李经办批复部门预算 收入预算批复生成 支出预算批复生成 张主管审核部门批复预算 收入批复审核 支出批复审核

实验指导-批复数据生成及审核 李经办下达财政总指标 预算导出设置 指标参数设置 生成指标记录

报表查询 系统报表 收支总表 收入预算表 支出预算明细表 收支预算报表查询 支出预算列表 政府采购明细表 收入预算列表 报表中心

实验报告-报告模板 1、实验项目：要用最简练的语言反映实验的内容。要求与实验指导书中相一致。 2、实验目的与要求：目的要明确，要抓住重点，符合实验指导书中的要求。 3、实验原理：简要说明本实验项目所涉及的理论知识。 4、实验平台：实验用的软硬件平台。 5、实验步骤：只写主要操作步骤，不要照抄实习指导，要简明扼要。还应该画出实验流程图，再配以相应的文字说明，这样既可以节省许多文字说明，又能使实验报告简明扼要，清楚明白。 6、实验结果：实验现象的描述，实验数据的处理等，即根据实验过程中所测得的数据，并做出结论。 7、小结：从实验结果中归纳出的一般性、概括性的心得体会,要简练、准确、严谨、客观。 8、指导教师评语及评分：指导老师依据学生的实际报告内容，用简练语言给出本次实验报告的评价和最终得分。