商业银行综合柜台业务 第五章 贷 款 业 务

【案例导入】 赵女士住房抵押贷款 2009年4月赵女士决定另外购买一套位于青年路兴隆家园的房子，苦于流动资金不够。房屋价格一涨再涨，事情紧迫，在现有房产评估价值为245万元的基础上，银行根据赵女士目前房屋价值的7成贷款170万元，减去原银行按揭剩余贷款40万元，赵女士最终贷款130万元，成功解决了资金需求。 思考：贷款业务种类有哪些？如何规范操作？

目录 第一节 贷款业务概述 第二节 一般贷款业务 第三节 贴现业务 第四节 银行承兑汇票业务

第一节 贷款业务概述 一、贷款业务基础知识 二、贷款计息基础 三、单位贷款利息计算 四、个人贷款利息计算

一、贷款业务基础知识 （一）贷款种类 （二）贷款程序 （三）贷款合同 （四）贷款五级分类

（一）贷款种类 （1）按期限分短期贷款、中期贷款和长期贷款； （2）按贷款方式分信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款； （3）按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

（二）贷款程序 1．贷款申请 2．贷款受理 3．贷款调查 4．贷款审批 5．签订借款合同 6．贷款发放 7．贷后检查 8．贷款归还 9．贷款质量监管

（三）贷款合同 1．借款合同 种类、币种、用途、数额、利率、期限、还款方式 2．抵押合同 3．质押合同

（四）贷款五级分类 贷款按偿还的可能性分为正常、关注、次级、可疑的损失五类。 （1）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 （2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 （3）次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 （4）可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （5）损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

二、贷款计息基础 （一）贷款利息分类 贷款利息分为正常息、罚息和复利三种。 （二）贷款的提前归还、展期和逾期 （三）首期还款额的特殊约定 （四）贷款利率类型 1．固定利率 2．分段利率 3．浮动利率 4．分期特定利率

三、单位贷款利息计算 单位贷款利息计算分为定期结息、利随本清和还本付息三种结息方式。 （一）定期结息 贷款利息＝贷款本金×贷款日利率×累计天数 （二）利随本清 贷款利息＝贷款还款金额×贷款日利率×累计天数。 （三）还本付息 贷款利息＝贷款剩余本金×贷款利率×累计天数

四、个人贷款利息计算 （一）利息计算方式 （二）计息规则

（一）利息计算方式 1．定期结息 2．利随本清 3．还本付息 4．等额本息 5．等本递减 每月还款额＝贷款本金÷贷款期月数十（本金－已归还累计本金）×月利率

（二）计息规则 （1）个人贷款按月归还的每期按30天计算，按季归还的每期按90天计算，按年归还的每期按360天计算，不满一个月的按日历实际天数计算。 （2）分期还款的贷款，还款日为贷款对应日，即采取“对日还款”方式，计息天数为整期的按期计算，不满整期的按实际天数计算。 （3）公积金贷款及数据集中前发放的存量贷款可采用定日还款方式。

【课堂讨论】 试讨论贷款五级分类的标准及意义。

第二节 一般贷款业务 一、贷款业务的核算要求 二、一般贷款发放规程 三、一般贷款抵（质）押规程 四、一般贷款收回规程 第二节 一般贷款业务 一、贷款业务的核算要求 二、一般贷款发放规程 三、一般贷款抵（质）押规程 四、一般贷款收回规程 五、一般贷款的逾期、呆滞、呆账规程

一、贷款业务的核算要求 （一）一般原则 （二）贷款账户管理 （三）贷款客户信息管理 （四）贷款形态转移 （五）注意事项

（一）一般原则 1. 本息分别核算 2. 商业性贷款与政策性贷款分别核算 3. 自营贷款和委托贷款分别核算 4. 应计贷款和非应计贷款应分别核算

（二）贷款账户管理 (1) 按借款凭证逐笔开立贷款账户，并在业务系统中建立利息登记簿进行贷款利息管理。 (1) 按借款凭证逐笔开立贷款账户，并在业务系统中建立利息登记簿进行贷款利息管理。 (2) 根据放款凭证及补充信息清单等相关资料在发放贷款时自动开立贷款账户。 (3) 贷款账户不能通存通兑。 (4) 客户全部归还贷款本金和利息或贷款全部核销后，由系统对该贷款账户设置为“结清”或“核销”状态。

（三）贷款客户信息管理 (1) 单位贷款、贴现、个人贷款、委托贷款业务的客户服务标识是单位结算账号、个人结算账号或银行卡卡号；个人质押贷款业务的客户服务标识是身份证件号；转贴现融资业务和同业拆借业务的客户服务标识是银行代码或行号。 (2) 根据业务情形，柜员先进行“客户信息登记”交易，或由系统在放款交易时联动登记。

（四）贷款形态转移 1. 联机形态转移 2. 批量形态转移 3. 联机形态逆转移

二、一般贷款发放规程

三、一般贷款抵(质)押规程

四、一般贷款收回规程

五、一般贷款的逾期、呆滞、呆账规程

【课堂讨论】 试结合《物权法》讨论抵押权及顺位？

第三节 贴现业务 一、贴现知识 二、贴现发放规程 三、贴现到期业务规程

一、贴现知识 1. 贴现的种类 2. 贴现申请人必须具备的条件 3. 贴现申请人需提供的资料 4. 贴现利息计算

二、贴现发放规程

三、贴现到期业务规程

【课堂讨论】 贴现是一种贷款方式，如何防范贴现业务风险？

第四节 银行承兑汇票业务 一、银行承兑汇票知识 二、承兑业务规程 三、承兑到期的处理

银行承兑汇票的原理： 当某国内A公司出口产品给国外的B公司时，由于A公司对B公司不了解，加之没有其他信用协议，A公司担心B公司不付款，B公司担心A公司不发货，交易就很难进行。这时便需要银行信用从中作担保。 于是，B公司先要求银行开出信用证，表示银行愿意为B公司作信用保证。信用证授权A公司开出以该开证银行为付款人的汇票，可以是即期也可以是远期。如果是即期汇票，则该开证银行见票即付；如果是远期汇票，则该开证银行对该汇票进行承兑，也就是银行承兑汇票。

一、银行承兑汇票知识 (一)承兑的原则 以真实合法的商品交易为基础 ≤ 6个月 仅限人民币，≤ 500万元 承兑总量不超过银行上年度各项存款余额的8% 承兑总量不超过银行资本总额的10% 统一综合授信

（二）承兑的条件 必须是在银行开立基本账户或一般存款账户、依法设立并从事经营活动的法人及其他经济组织 具有支付汇票金额的可靠资金来源 近三年无不良贷款、欠息及其他不良记录 申请承兑的票据具有真实的商品交易关系

（三）申请承兑应提交的材料 申请时，承兑申请人应提交的材料 第一次申请——调查报告 出票人应提供的附件

二、承兑业务规程

三、承兑到期的处理

【课堂讨论】 银行承兑汇票的业务风险点在哪里？ 商品交易的真实性核查上 信用风险 法律诉讼风险 假票