出口退税联网核查实务解析 电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税

主要内容 第一部分 业务概述 第二部分 系统操作演示 第三部分 常见问题汇总

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电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税 业务概述 什么是出口退税 出口退税条件 中国电子口岸出口退税系统简介

什么是出口退税 出口货物退（免）税，简称出口退税，是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税等。 电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税 什么是出口退税 出口货物退（免）税，简称出口退税，是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税等。 出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。 5

出口退税条件 必须同时具备以下四个条件： 必须是增值税、消费税征收范围内的货物。 必须是报关离境出口的货物。 电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税 出口退税条件 必须同时具备以下四个条件： 必须是增值税、消费税征收范围内的货物。 必须是报关离境出口的货物。 必须是在财务上作出口销售处理的货物。 必须是已收汇并经核销的货物。 6

中国电子口岸出口退税系统简介 出口退税系统是针对出口退税报关单（即出口报关单退税证明联）的联网核查系统。 总体流程： 电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税 中国电子口岸出口退税系统简介 出口退税系统是针对出口退税报关单（即出口报关单退税证明联）的联网核查系统。 总体流程： (1)系统将海关总署从各口岸海关采集的出口退税报关单电子底帐数据保存在电子口岸数据中心; (2)在企业确认后，电子口岸数据中心再将该电子底账数据传送给国税总局; (3)国税总局收到后通过网络下发给各地国税局供具体操作人员查询。 7

报关单黄联 报关单黄联 及其他手续 6.定时传送 海关总署 电子口岸 国税总局 4.报关单 2.查询 5.核对报送 1.结关信息 7.清分下发 3.打印 8.退税 报关单黄联 报关单黄联 及其他手续 申报地海关 出口企业 主管国税局

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出口退税系统主要功能 1、结关信息查询： 企业可以查询已离境结关的出口货物报关单信息，及时向申报地海关申领纸质出口货物报关单。 2、数据报送： 企业核对出口货物报关单电子底帐数据与纸质报关单，确认无误后进行数据报送，由电子口岸数据中心将数据传送给国税总局。 3、数据查询： 企业可查询企业出口货物报关单的提交情况及实时状态。

电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税 备注

输入18位 报关单号

如果海关没有签发退税黄联， 此处查询不到报关单数据。 电子口岸IC卡实务操作培训 － 出口退税 如果海关没有签发退税黄联， 此处查询不到报关单数据。 备注

点击报关单号可 查看报关单信息 报送前提是已打印报关单退税证明联且报关单信息已传到电子口岸。

本界面可查看报关单表头和表体数据，如果数据有误需海关重新签发黄联。

表体中企业需要注意统计美元价字段： FOB价格，退税基础金额

点击“报送”按钮 完成数据报送操作

选取报关单或点击“全部选中”，点击“报送” 点击菜单栏内的“数据报送”，在下拉的菜单中点击“选择报送”，系统自动列出所有未报送的出口退税报关单

提交成功后，系统将提示“成功提交了_条报关单” 建议少用全体报送， 因不确定有没有电子数据，已报送的不用再报送，还有没有核对数据是否正确。 提交成功后，系统将提示“成功提交了_条报关单”

针对报关单不同状态，系统给出相应“帮助指南”。

此功能为企业提供报关单信息及数据报送状态明细查询，企业可据此实时跟进退税业务操作。 企业对查询处理的数据中 “统计美元价” 有疑问可以联系报关海关的通关处做二次核对。（又叫复审计征） 此功能为企业提供报关单信息及数据报送状态明细查询，企业可据此实时跟进退税业务操作。

企业对查询处理的数据中 “统计美元价” 有疑问可以联系报关海关的通关处做二次核对。（又叫复审计征）

增加“数据下载”功能，可以下载报关单数据 2011年新增模块 增加“数据下载”功能，可以下载报关单数据 电子口岸 出口退税模块 国税 出口退税申报系统 上传 下载 报关单数据

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出口退税常见问题汇总 1、结关信息是否影响企业做出口退税？ 结关信息只是一个通知信息，并不是执法数据。而且并不是所有海关都给电子口岸发送企业的结关信息，只要企业有出口退税证明联（黄联）和电子口岸有退税的报关单电子数据，就可以去当地国税局退税，所以不会影响企业做出口退税。

出口退税常见问题汇总 2、出口退税报关单的六个状态的含义？

出口退税常见问题汇总 （1）“不能查到该票报关单信息”：说明电子口岸没有该票报 关单退税联的信息，若已经拿到海关打印的报关单，请企业与报关 海关联系重新签发报关单退税联。 （2）“数据中心已接收，企业未确认”：说明企业尚未做“报 送”，请企业进入数据报送，报送即可。 （3）“企业已确认，待发送”：说明企业已经“报送”，但电子 口岸尚未将该数据传输到国税总局，一般该时间不超过24小时。

出口退税常见问题汇总 （4）“海关已修改，待发送”：说明企业曾做过报送操作后，让海关重新修改或补传过数据，对于这种情况系统现已调整，修改后的数据电子口岸会实时向国税总局传输，所以此状态也为瞬间状态。 （5）“数据中心已发送，待国税局接收”：这个状态是个瞬间状态，一会就会变成“国税总局已接收”。 （6）“国税总局已接收”：说明电子口岸已经将该数据传到国家税务总局。

3、“数据查询”显示报关单状态是“国税总局已接收”，然而地方国税局查询不到企业数据。 出口退税常见问题汇总 3、“数据查询”显示报关单状态是“国税总局已接收”，然而地方国税局查询不到企业数据。 解决方法： 已报送报关单数据由中国电子口岸数据中心每日下午16：00发往国税总局，请企业最早在报送后第二天再去当地国税局办理申报手续。 如果当地国税局在企业报送后第二天仍不能查询到该报关单信息， 则可能该票数据尚未从国税总局传输到当地国税局，请与当地国税局联系解决。

出口退税常见问题汇总 4、点击“出口退税”后系统提示“没有企业海关代码”？ 这是由于企业向海关备案已经过期所致。 企业可与当地海关联系延期备案即可，但对企业在出口退税系统中的操作没有任何影响。

出口退税常见问题汇总 5、出口退税报关单表头或表体无显示？ （1）清空IE浏览器历史记录、临时文件、安全级别设置为“低”，自定义级别中所有功能都启动。 （2）卸载有可能有冲突的软件，例：防火墙杀毒软件、财务报税软件、品牌机附送的自开发软件、翻译类软件等。 （3）卸载中国电子口岸客户端，重新安装。 （4）若以上尝试依然不能解决问题，建议重装计算机操作系统。

出口退税常见问题汇总 6、表体中“商品名称”显示不出来？ 对于出口退税业务，此项数据并不作为退税依据。 海关系统不一定向电子口岸数据中心系统传送“商品名称”项数据，电子口岸数据中心也不一定向国税总局发送此项数据，如果企业需要此项数据，请以海关退发的报关单黄联为准，或是联系总署数据中心查询。

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