东风汽车公司企业年金计划培训材料

计划条款解读 业务操作流程

计划条款解读

计划管理模式 （劳动部20号令和计划第五条） 劳动和社会保障部 ——全程监管 监管机构 国 资 委 ——协同监管 劳动和社会保障部 ——全程监管 监管机构 国 资 委 ——协同监管 保监会、证监会、银监会 ——功能监管 账户管理人 企业和员工 企业年金理事会 信托合同 托 管 人 委 托 合 同 年金管理办公室 投资管理人

实施范围 已参加公司原补充养老保险缴费的企业在册员工 员工必须在本计划实施范围内企业工作满12个月 （计划第四条和第七条） 中人 新人 老人 在册——含内部退养、提前休养员工 员工必须在本计划实施范围内企业工作满12个月 自愿加入 其中：当时工龄满10年的中人可以享受特定年金 预测在2009年前新增退休的人员还有部分享受269待遇 不参加年金计划 维持原待遇不变 中人 在册 新人 老人 加入计划覆盖企业 离退休 实施时间：2004年1月1日 正式启动时间： 2007年1月1日 时间 需要处理个人追溯缴费

缴费来源与分配 （计划第四章） + 缴 费 来 源 账 户 分 配 企业缴费 个人缴费 老人费用 基本年金 特定年金 3% 最低缴费 10% 图中基本年金分配比例为2007-2009年标准。 2010－2012年为4%，2013年以后5%。 账 户 分 配

缴费来源与分配（续） （计划附件——特定年金分配方案） 右表年龄为2003年底的实足年龄，标准 为2008年调整后的新标准 举例 特定年金分配规定 举例 实例分配结果 分配对象 中人且03年末连续工龄>10年 03年末连续工龄=18年零6个月 应分配特定年金 刘某基本信息： 1952年2月3日出生 1975年7月到22厂参加工作 之后一直在计划覆盖企业工作至今 预计2012年2月退休 分配标准 2003年末实足年龄对应下表标准 进行分配，2004年后每年以5% 增长率提高。 03年末实足年龄=51岁（查上表） 04年分配标准=4575元/年 05年分配标准 =4575*（1+5%）元/年 …… 分配期限 员工领取待遇、离职时，但最长不超过2013年6月，其后是否继续分配，公司将视具体情况再作决定。 分配期限： 2012年2月（员工退休时）

账户管理 账户建立 账户组成及结算 （计划第五章） 招商银行（账户管理人）将为每个加入计划员工建立一个企业年金账户。 账户组成 账户 拥有 权规 定 账户结算(退休、离职等) 全额归属 个人 缴费 账户 转移或领取 已 归 属 部 分 基本年金子账户 特定年金子账户 特殊年金子账户 企业 缴费 账户 基本、特定 归入公司补充 养老保险基金 未 归 属 部 分 归入企业特殊 年金缴费账户 特殊 视不同原因比例归属 非自愿离职（如退休、死亡、企业原因等） 100% 与企业协商一致解除劳动关系，以服务年限为基准，比例递增 1-3年0%，4-6年10%，以后每满1年，增加10%，直至满15年达到100% 给企业造成重大损失解除劳动关系的 0%

账户管理 账户查询 Email 短信息 对账单 主动式服务 企业和员工 账户管理人 被动式服务 Web 营业网点 95555

待遇领取 由员工（或指定、法定受益人）领取 领取方式（可选） 达到达到国家规定的退休年龄并办理了退休手续； 完全丧失劳动能力 由员工（或指定、法定受益人）领取 领取方式（可选） 一次性（企业年金账户余额低于壹万元，必须在符合受益资格之日起三十日内一次性领取） 分期（如10年，15年） 死亡 出国定居

业务操作流程

个人加入/退出年金计划 加入计划 个人 企业 社会事业中心 年金办 招行 退出计划 确认参加补充 养老保险时间 和缴费情况 填写加入申请表 并确认关键数据 确认员工 基本信息 完成加入申请表 并提交年金办 审核申请表 并批准加入计划 建立年金 个人账户 退出计划 填写退出 计划申请 确认并暂停缴费 汇总申请表 报年金办 结算企业账 户归属权 通知招行 自愿退出年金计划员工原则上从退出计划一年内不得重新加入计划

个人加入/退出年金计划 相关说明 申请表填报时间： 每月15日前 申请表填写说明如图

成员分公司转移 转出企业 转入企业 年金办 招行 本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移 在客户端 暂停缴费 在客户端确认 转移并生效 是否有未 匹配账单 no 每月16日 生成正常缴费账单 是否需补缴 yes 补齐欠费并对 员工和转入企业 履行告知义务 yes no 每月15日(含)前 汇总补缴信息表传真至年金办 每月16-19日 审核补缴信息 每月20日 生成补缴账单 每月15日(含)前 在客户端进行 转移经办 本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移

成员分公司转移 相关说明 转出企业 转入企业 暂停缴费：见操作手册3.5节 查询是否有未匹配账单：见操作手册4查询报表/企业报表/公司账单入账信息汇总表 分公司转移经办：见操作手册3.3节 分公司转移授权：见操作手册3.3节 是否需补缴：可查询该员工历史缴费情况确定。如何查询见操作手册3.8.3入账缴款查询 本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移逐条经办。 客户端上批量导入形成的分公司转移任务仍需年金办对其授权生效。

缴费归集和匹配 企业 社会事业中心 年金办 招行 工行 增减变动 维护 生成缴费账单 确认缴费账单 确认缴费账单 生成纸制账单 缴纳补充养老保险 代扣员工个人缴费 核对并反馈 到账信息 缴纳企业缴费 生成匹配信息 记账

缴费归集和匹配 缴费匹配中关键节点说明 每月15日：完成正常增减变动的截止日。 每月19日：初次账单核对截止日。 晚于此日的申请将被拒绝。 每月19日：初次账单核对截止日。 企业可在19日前核对账单明细是否正确，如有错误的，必须予以反馈，否则视同默认帐单正确，且同意按照该账单代扣企业年金缴费。 每月20日：正式账单生成日。 每月25日：企业补充养老保险缴费截止日。 晚于此日到达社保办指定帐户或未按计划缴纳企业补充养老保险10%的企业缴费将不在当月匹配。 每月28日：个人正常缴费到帐截止日。 晚于此日到达年金受托户的个人缴费将不在当月匹配

缴费归集和匹配 缴费匹配中常见问题说明 年金办于每月月底做缴费对帐工作，次月的月初将匹配情况通知招行，由招行做入账处理，完成后才能做分公司转移。 如果账单到达时间晚于工资发放时间，可能会出现新增人员的年金无法扣除，而导致个人正常缴费金额小于账单金额，年金办建议可等下月工资发放时，按账单金额全额汇至受托户。 如果若干单位由同一账号支付年金个人缴费时，务必在“附言”、或“用途”中注明单位编码、金额、类型（正常或补缴）等语言，没有注明清楚的该款项年金办做退回处理。 如果出现A单位为B单位交钱的情况，年金办按照A单位注明的情况对帐，出现的错误由单位自行协调解决。 如果单位询问缴费明细，请先跟本单位的会计人员对帐后，再跟年金办对帐，必要时需提供缴费证明材料。

待遇支付 个人 企业 社会事业中心 年金办 本流程主要适用于2004年－2006年新增退休员工 提供相关员工 基本资料 根据计划条款 计算年金待遇 核对明细 给单位发放明细 做好宣传 解释工作 将年金待遇 划入相关账户 通知社保办 支付待遇 领取待遇 本流程主要适用于2004年－2006年新增退休员工

待遇支付 个人 企业 年金办 招行 工行 本流程适用于已经建立年金个人账户的员工 足额 缴费 yes 提交待遇 支付申请 按月汇总 支付申请 结算待遇交年金办确认后通知工行 报二级板块 确认并签章 审核通过后 提交招行 领取待遇 划入指定账户 本流程适用于已经建立年金个人账户的员工

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