IFRS 國際會計準備系統轉換說明 高益電腦股份有限公司 此範本可當作起始檔案，以便提供專案的更新 里程碑的更新。 章節 在投影片上按一下右鍵以新增章節。 章節可協助您組織投影片，或簡化多個作者之間的共同作業。 備忘稿 使用 [備忘稿] 章節記錄交付備忘稿，或提供其他詳細資料給對象。 於簡報期間在 [簡報檢視] 中檢視這些備忘稿。 請記住字型大小 (對於協助工具、可見度、影片拍攝及線上生產非常重要) 協調的色彩 請特別注意圖形、圖表及文字方塊。 考慮出席者將以黑白或 灰階列印。執行測試列印，以確保在進行純黑白及 灰階列印時色彩正確。 圖形、表格和圖表 保持簡單: 如果可能，使用一致而不令人分心的樣式和色彩。 所有圖表和表格都加上標籤。

IFRS新增功能及報表說明 (IFRS系統只加掛在 ACM SQL版) 母子公司資料分離合併功能 (提供母子公司合併帳務,可將母子公司帳務轉入產生合併報表) 成本回收法結轉功能 (提供營造公司除完工比例/全部百分比另新的成本收入結轉功能) ROC GAAP帳務抛轉IFRS帳務的抛轉功能 提供多組對照檔的儲存使用 新增綜合損益表 新增資產負債表 新增現金流量表 新增年度權益變動表 新增財務狀況調節表 新增損益調節表 * 如果任何 這些問題造成排程延遲或需要進一步討論，請將細節放入下一張投影片。

系統轉換事項說明 軟體更新 由高益更新 了解公司組織架構及持股狀況 由客戶自行了解如下頁 軟體更新 由高益更新 了解公司組織架構及持股狀況 由客戶自行了解如下頁 提供GAAP科目與IFRS科目的對照表 由客戶提供EXCEL檔 IFRS 科目大類與IFRS科目的對應 由客戶對應 期初餘額開帳 由客戶開帳 或由高益依GAAP的期未餘額透過對照表協助期初餘額開帳 (此服務僅針對一對一或多對一的科目，且須另行收費) IFRS帳或IFRS合併帳務調整分錄 由客戶自行切入 101年GAAP帳與IFRS帳兩套併行 專案內容 為何? 定義 此專案的目標 它類似於過去專案或是新工作? 定義此專案的範圍 它是一個獨立的專案，或與其他專案相關? * 注意，每週狀態會議不一定需要這張投影片 ACM 系統

了解公司組織架構及持股狀況 總公司 母公司 孫公司 子公司60% 子公司50% 子公司55% 子公司 母公司100%

在ACM系統新增組織架構的公司別 母公司 GAAP 母公司 IFRS 母公司合併帳(母公司IFRS帳 +子公司合併帳) 子公司GAAP …………….

上市櫃及公開發行公司 IFRS 專案時刻表 IFRS系統轉換時程 IFRS 雙軌制 ROC GAAP 2009 2010 2011 2012 2013 2014 評估影響及計劃專案 設計及執行 轉換計劃 實施 階段 實施後追縱 改進 IFRS轉換上線 客戶雙軌併行 系統進行 分析推廣 併行流程模擬 第一階段客戶回饋修改完成2011/7

IFRS系統轉換時程 版本更新 2011年11底前 版本測試 2011年12底前 IFRS期初開帳 2012年1月 GAAP帳與IFRS帳併行 每季出報表 IFRS系統轉換時程 下列投影片 顯示幾個使用 SmartArt 圖形的時刻表範例。 包含清楚標示里程碑的專案時刻表、 重要日期， 並反白顯示專案目前的進度。

1.母子公司資料分離合併功能說明          點選 : 系統維護-多公司餘額分離入合併帳 : 勾選要分離或要合併的公司 : 關係科目 : 提供6個不要合併的關係科 目，自行到合併帳做調整分錄。 : 日期範圍 : 可以指定分離資料的期間。 : 比例公式 : 可以依據持股比例將資料轉出。 : 檔案名稱 : 輸入轉出資料的檔名。 : excel : 若外部資料轉入為excel 可以勾選此選項。 : 生成分離檔 : 要將資料轉出時選項。 : 分離檔生成傳票 : 要將資料轉入合併帳時選項。 : 部門合併 : 生成時不依部門生成而是依公司生成。 統制科目 : 生成時不依子科目,而是依統制科目。 IFRS對照: 若轉出或轉入資料與母公司不同可以 設定對照檔後,依對照檔的科目轉入或轉出。         

1-1. 多公司餘額檔可以由excel轉入或轉出 :多公司餘額分離入合併帳可勾選右下EXCEL,即可分 離或合併EXCEL檔。 EXCEL檔規格:第1欄部門代號,第2欄科目代號,第3欄對象(目前為空白),第4欄借方金額,第5欄貸方金額(如下表) 001 1101 3,500 1103 4,500 2100 3,000 2101 002 7,500 

2. 成本回收法 勾選資料建檔 – 部門(工地)。 : 勾選成本回收法，其認列結轉方式與完工比例法操作相同。 

3. ROC GAAP帳務抛轉IFRS帳務的抛轉功能 在傳票晝面勾選操作選擇轉存其他公司的功能。  : 2012年因兩套帳並行，所以GAPP帳要抛到IFRS 帳，在參數設定/對應參數中可以設定轉存公司限制， 這樣可以避免不小心把帳轉到非IFRS的公司。 

3. ROC GAAP帳務抛轉IFRS帳務的抛轉功能 : 部門 : 可以選擇要抛帳的部門。 : 傳票日期 : 可以選擇抛帳的傳票期間。 : 勾選說明 : 轉存號碼含公司代號 :轉存過去ifrs帳的傳票號含ifrs帳 的公司代號。 更新已存在之傳票 : 轉存時若遇已存在的傳票要覆蓋。 非同一人編輯人傳票不予更新 :轉存時若遇已存在的 傳票要覆蓋時，非同一人編輯時不予更新。 僅轉存(有標記者) : 可以在gaap帳註記那一張傳票要 　 轉ifrs帳。 僅轉存(無標記者) : 可以在gaap帳註記那一張傳票不要 轉ifrs帳。 更新沖轉資料 : 轉存時如有沖轉碼要更新。 未轉傳票予以警訊 : 未轉傳票會出現警訊。 已過帳不予以更新存 : 若已轉ifrs帳的傳票已過帳， 不再予以更新。 : 含原編輯人 : 轉存至ifrs帳的編輯人會和gaap帳的相同。 : 含簽核 : 轉存至ifrs帳的會含gaap帳已簽核的資料。 : 選擇轉存公司 : 點選要抛帳的ifrs帳左鍵點兩下即可完成 拋帳的作業。 : 轉存ifrs公司 [設定], 請在gaap抛ifrs前做科目的對照設 定 (請詳見下頁)。       

因應2012年兩套併行及未來合併帳的需求，需要建立帳 3-1. 有關對照檔設定的使用說明 因應2012年兩套併行及未來合併帳的需求，需要建立帳 與帳之間各科目的對照表 : 對照組 : 可以設定0-9組,可以對照組的關係說明 例 :對照組 0 高益gaap科目對照高益ifrs科目(母公司) 對照組 1 有鵬gaap科目對照有鵬ifrs科目(子公司) 對照組 2 益文gaap科目對照高益ifrs科目(子公司) 高益 : 上市公司, 有鵬 : 高益子公司(要走 ifrs) 益文 : 高益子公司 ( 不走ifrs) : ifrs公司: 勾選此對照組的ifrs公司是那一家。 : 原科目: 要先進gapp公司，為gaap帳公司的科目。 : 對照科目: 於選擇要對照的ifrs公司科目。     

4-1. 有關對照檔設定的使用說明 1101 1102 1103 1104 : 選對照 0-9(各對照組編號後可輸入要備註的說明) 。 : 選ifrs公司。 : 按右鍵可載入原科目 : 將gaap科目載入。 : 將游標放在gaap的對照科目空白欄位，後在ifrs公司 的科目點選要對照的該科目。 : 清除對照檔 : 如果對照有錯誤想要一次清空可以按此 功能。 : 載入excel對照檔 : 可以在excel檔將對照表做好後載 入某一對照組。 於對照設定畫面按右鍵選載入excel對照檔再選定檔 案即可。 excel檔案規格:第1欄為原科目.第2欄為ifrs科目 註：以上按右鍵清除對照等功能目前僅root可操作       1101 1102 1103 1104