作者：洪本云 朱留斌 刘梁 中国科学院紫金山天文台 紫金山天文台ARP预算管理模块应用实践 作者：洪本云 朱留斌 刘梁 中国科学院紫金山天文台

作者简介 洪本云，男，硕士，紫金山天文台财务办公室 联系电话：025-83332088； 电子邮箱：byhong@pmo.ac.cn 2019/7/2 作者简介 洪本云，男，硕士，紫金山天文台财务办公室 联系电话：025-83332088； 电子邮箱：byhong@pmo.ac.cn 朱留斌，男，硕士，中国科学院紫金山天文台科技处 联系电话：025-83332288； 电子邮箱：lbzhu@pmo.ac.cn 刘 梁，男，博士，紫金山天文台信息化建设中心 主任 联系电话：025-83332012； 电子邮箱：LiangLiu@pmo.ac.cn 2019/7/2

2019/7/2 为了帮助单位提升资金管理水平，充分发挥ARP系统的效用，院在ARP二期中重点推出了预算管理模块。ARP预算管理模块涉及财务、科研管理、系统配置等多方面因素，其功能应用需要得到单位领导的重视，财务、科技、系统管理等部门的积极配合，才能顺利推广使用。 2019/7/2

2019/7/2 我台综合财务模块、科研管理模块和系统管理模块都有幸安排人员参加了院组织的ARP二期核心团队，为单位顺利推广ARP预算管理模块打下了很好的基础。 2019/7/2

一、应用概况 2019/7/2

我台自2011年开始对部分课题在ARP预算管理系统中启动试用，在2012年进行了全面应用。在预算管理模块推广过程中，我单位更多的强调预算管理的预算分析功能，结合信息化要求优化单位经费管理流程，对预算管理模块进行全面应用，有效提高了单位资金管理水平。 2019/7/2

1、系统应用着重定位于“预算分析”功能 目前院对ARP预算管理模块功能侧重为预算内控制经费使用，为了满足不同单位的控制需要，系统内对控制范围分总额控制、明细控制，控制方式分强制控制、提醒控制、不控制，功能设置灵活，很好的适应了单位管理的需要。 2019/7/2

但结合中科院经费实际和财政经费管理重点，在推广中我台重点强调预算管理模块的预算分析功能。在不同场合分别强调：（1）对于管理部门，强调其可以帮助单位对比各类资金实际支出与预算、经费到位情况，协助单位更好完成预算执行、财政资金结余降低、往来款降低等财政资金管理目标； 2019/7/2

2019/7/2 （2）对于科研人员，强调其如何在ARP预算管理中实时查询到项目预算、项目到账经费、项目经费支出、项目经费累计借款、项目经费预算结余、项目可用资金等数据，为其统筹考虑今后课题支出安排提供决策数据。而且相对于控制经费使用目标，预算分析功能更有利于这个模块的推广，比较容易得到使用人员的接受。 2019/7/2

2、结合系统应用优化单位经费管理流程 预算管理模块的应用涉及到财务部门与科技部门共同合作做好科研经费管理，为了更好的推进这个系统，理顺关系，我台在推广中将经费管理与信息化要求相结合，优化单位经费管理流程，由科技部门负责项目立项和经费预算申请，在收到财务经费到账通知后及时开题。 2019/7/2

2019/7/2 财务根据已开课题号、经费性质在网上报销中进行子课题会计科目设置，分别对应521、531、532、533等支出科目，其中521科目对应非财政科研经费，531对应当年财政科研经费，532对应往年财政结转科研经费，533对应往年财政结余科研经费，并同时在预算管理模块中选择预算经费控制模板，输入预算数据，对该课题启用预算功能。 2019/7/2

2019/7/2 2019/7/2

3、全面应用ARP预算管理模块 我台预算管理模块在单位领导的高度重视下，管理部门的积极配合和经费使用人员的支持下，2012年对所有的支出课题，包括管理部门虚拟课题、科研续开课题、科研新开课题全部录入预算管理系统进行控制分析。 2019/7/2

图1 科研课题预算分析查询结果 2019/7/2

图2 虚拟课题预算分析查询结果 2019/7/2

二、具体应用实践 2019/7/2

1、对管理部门行政经费根据需要自设模板进行控制 我台将管理部门行政经费根据性质分成部门业务费和公共运转经费，其中：部门业务费是指本部门为完成本部门行政职责所进行的日常运行的直接支出，包括差旅费、交通费、邮电通讯网络费、会议及培训费、办公用品维修及耗材费、设备费、宣传资料费、咨询评审费、劳务费、奖励费和招待费； 2019/7/2

公共运转经费指完成本部门任务、服务全台所应支出的经费，包括：水电费、物业管理费、全台公用设备、公共维修费、零星基建费、公用图书购置费、社会服务费、工青妇团费、职工福利费、研究生教育支出费等。 2019/7/2

图3 管理部门业务费预算查询结果 2019/7/2

图4 管理部门公共运转经费预算查询结果 2019/7/2

2、对于财政科研课题根据经费来源自设模板进行管理。 目前系统中按照经费性质预设了八个模板，但是考虑到目前财政经费管理重点（要求各单位分清当年财政资金、往年财政结转结余资金，为了提高各单位财政资金预算执行率，院也先后发文要求将年度财政资金预算执行、财政资金结转结余规模与单位基本科研费挂钩）和单位管理实际（部分科研人员容易将财政经费和纵向经费概念混淆等）。 2019/7/2

我台对财政科研经费也通过自设模板进行管理，分设“2012年院拨财政项目经费模板”和“2012年院拨财政项目往年经费模板”，并说明这两类模板课题是指院年度预算安排的项目经费，这类项目经费院需按年度进行预算执行和结余资金下降考核。 2019/7/2

这样科研人员可以根据课题所属模板来了解该经费是否属于财政经费以及属于哪类财政经费，而管理人员可以通过预算模板选择很容易了解到所有的财政经费支出情况 2019/7/2

图5 当年院拨财政项目经费预算查询结果 2019/7/2

图6 往年院拨财政结转项目经费预算查询结果 2019/7/2

3、启用预算信息主动推送。 对于大部分课题负责人，所承担的科研任务比较繁忙，日常工作中更习惯使用电子邮件，而很少主动到ARP预算管理系统登录查询课题预算执行情况，为了更好发挥预算管理系统作用，让科研人员及时了解课题经费信息，我台启用并设置为每月10日自动为课题负责人主动推送预算执行信息。 2019/7/2

图7 预算信息主动推送配置情况 2019/7/2

图8 预算信息主动推送邮件信息 2019/7/2

三、应用总结 2019/7/2

1、满足了单位实时控制经费支出的功能。 预算管理模块的应用是将ERP综合财务系统中的预算控制功能关口前移。ERP综合财务系统中的预算控制是资金使用者在财务报销后，财务进行账务处理时进行的预算控制，这种预算控制是一种事后控制，单独部署上线ARP预算管理模块，并将其与网上报销挂钩，有效实现了科研经费支出按预算项目进行实时控制。 2019/7/2

2、为单位科研人员与管理部门进行决策提供了实时的信息支持。 在预算管理模块推广后，我台科研人员可以通过系统实时查询到课题预算、收入、支出等相关信息，为其统筹考虑今后课题支出安排提供了实时的信息支持，同时管理人员也可以利用系统提供的数据进行实时预算监督和进度分析，有效提高了单位资金管理水平。 2019/7/2

3、通过对系统的深度应用，促进单位财政资金预算执行。 提高预算执行和降低财政资金结余是现行财政资金管理的重要目标，也是中科院系统单位财政资金管理面临的重点和难点，做好这项工作需要单位领导的高度重视、财务和科技等管理部门的积极配合，也更需要单位科研人员的积极参与和支持，通过对财政经费科研课题自设模板，很直观的让科研人员了解到自己有哪些科研课题属于财政科研课题，这些财政科研课题预算执行进度如何，是否与考核目标存在差距等，通过科研人员的参与可以有效提高单位财政资金预算执行。 2019/7/2

主要参考文献 高军，高克明，洪本云．国库集中支付下改进预算经费管理的建议[J]．预算管理与会计，2011，（6）：30-32． 洪本云，朱留斌，刘梁．深化ARP预算管理应用，提升资金管理水平[J]．中国科学院信息化工作动态，2011，（10）：21-27． 2019/7/2

欢迎各位领导、专家、老师批评指正！ 谢谢！ 2019/7/2