2012年度企业财务结算报表 资产财务部 毕俊. 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求.

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1 2012年度企业财务结算报表 资产财务部 毕俊

2 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

3 2009年：三级以上子公司80户、完整 全级次公司111户 2010年：三级以上子公司88户、 完整全级次公司123户 2011年：三级以上子公司94户、 完整全级次公司132户 2012年：三级以上子公司99户、 完整全级次公司137户 上报户数

4 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

5 问题 内部年报审定数据与国资委填报数据不一致 存在问题 报表填报不完整，表间数据不勾稽 报表期初数与上期审定数据不一致 合并报表单位手工改填合并差额表 按汇总口径填列的绝对值数据不严谨 由相关部门提供的非财务口径数据未经核实

6 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

7 2012年国资委报表修改的主要内容 报表数量与报表封面：报表数量 与上年保持一致，增加企财28表 _社会责任情况表,对报表封面和 16张报表进行修改完善 报表决算 编制说明 细化指标解释，明确填报主体， 规范填报口径，完善表间勾稽关 系 以上市公司披露格式为基础修订 完善，精简相关内容，着重对往 来款的披露，删减部分敏感信息 和分析使用率不高的指标。 决算报表 会计报表 附注

8 2012年国资委报表修改的主要内容 关于软件 删减部分与有关报表和附注重复信 息的内容，将“人工成本情况”和 “工资管理情况”的内容进行合并 披露，增加对业绩考核清算上报相 关内容的说明。 软件功能已基本稳定，继续完善相 关软件功能的基础上，修改了软件 瑕疵，进一步增强了软件的易用性。 专项说明

9 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

10 省属企业财务决算报表的组成 财务决算报表 报表封面 企业会计 主附表 财务情况 表 会计附注 企财 01－08 表 企财 09－32 表 附注 01－153 表 财务情况 说明书 专项情况 说明书

11 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

12 相关报表填报内容讲解 报表封面 编报日期：通过董事会或办公会审核签发的日期 报表审计机构：中审亚太会计师事务所云南分所 组织机构代码：云锡集团公司总部代码：7343231401; 云锡控股公司总部代码：217887888 隶属关系：云南省省属企业530000 部门标示代码：国资监管企业304 行政区域代码：企业所在地的代码 经济类型： 国有及国有控股 组织形式：工商行政管理部门注册登记的类型及有关性 质填列 工资管理标识代码：32其他 审计方式：1社会中介机构审计 上年组织机构代码：本企业代码和上年报表类型码 共10位码

13 主附表填报内容讲解 企财01表 资产负债表 实收资本项目明细项目进 行调整，重新分类明确 “短期融资券”在“其他 流动负债”项目中反映。 企财02表 利 润 表 删除“管理费用”项下“业 务招待费”；其他综合收益： 未在损益中确认的各项利得 和损失扣除所得税影响后的 净额。 企财03表 现金流量表 “以分期付款方式构建固定资产、无形资产 等各期支付的现金”在“支付的其他与筹资 活动有关的现金”反映。 银行承兑汇票、保函时缴纳的保证金在“支 付其他与经营活动有关的现金”中反映。

14 主附表填报内容讲解 企财04表 所有者权益 变动表 资产负债表—“所有者权 益”各项目分析填列。与 企财01、02表勾稽 企财05表 国有资产变 动情况表 国有资本保值增值率计算依 据；企财01、02、04表等相 关科目数据分析填列，与企 财01、06表勾稽 企财06表 资产减值准 备情况表 根据各项资产减值准备以及 相关资产和损益明细科目分 析填列，与企财01、05表、 06表勾稽

15 主附表填报内容讲解 企财07表 应上交应弥 补款项表 “其他税费”的填报内容：城镇土地使用税、土地 增值税、契税、印花税、土地使用税、房产税、车 船税等所有其他各项税费的缴纳情况。“地方教育 费附加”应填列在“教育费附加”项目中，不在其 他税费反映 “财政拨款”：反映当年财政部门直接拨付企业的 各种财政资金。与企财08表勾稽 企财08表 基本情况表 反映职工人数、薪酬及福利、职工培训费、产值、财政 资金、科技资金以及固定资产等情况 根据基础会计资料及其相关资料分析填列 涉及职工人数部分1—26行由劳资部门审核填报，工资 总额28、33行等内容与劳资部门核对一致 社会贡献总额（107行）根据实际发放人工成本支出总 额及离退休人员养老金、医药费等各项补助、利息支出、 上交税费、对外捐赠等分析填列 与企财01、02、07、21、22以及附注等报表勾稽

16 主附表填报内容讲解 境外子企业 情况表 锡业股份公司、控股公司总部填列 汇编范围户 数情况表 控股公司总部填列

17 财务情况表填报内容讲解 企财09表 应收账款情 况表 应收、其他应收款项—余额及所属 明细科目分析填列。以资产管理科 年报补充的相关债权债务报表内容 为填报依据。与企财01、06表及附 注相关报表勾稽 企财10表 存货情况表 存货相关科目及所属明细科目分析填 列，与企财01、06表及附注相关报 表勾稽 企财11表 固定资产投 资情况表 统计企业重大固定资产投资情况、应 由负责管理年度投资计划的部门根据 固定资产投资项目有关情况填报，财 务部门附注审核。与企财08表勾稽

18 财务情况表填报内容讲解 企财12表 对外长期股 权投资情况 表 合并范围外的长期股权投资基本情 况，包括参股投资、未纳入合并范 围内子企业投资，不包括年初持有 但期末已处置的股权投资 企财13表 并购及无偿 划入企业情 况表 收购、兼并、资产置换以及无偿划 入等方式取得其他企业控制权的情 况，不包括集团内部企业之间的并 购、置换以及无偿划转行为。 企财14表 子企业及股 权处置情况 表 本年度对所属子企业及对外参股投 资的清理、处置情况，但不包括集 团内部企业之间的子企业及股权出 售、转让或无偿划转行为

19 财务情况表填报内容讲解 企财15表 投资及风险 业务情况表 风险投资及投资收益实现情况 企财16表 带息负债情 况表 各项带息负债本金、利息、逾期本 金及累计欠息情况。补充资料—企 业利息支出及资金集中情况。与企 财01、02表及附注相关报表勾稽 企财17表 或有事项情 况表 担保、抵押及诉讼等或有事项情况。 集团总部与所属各级子公司之间提 供担保的金额，仅由提供担保的一 方填列

20 财务情况表填报内容讲解 企财18表 提供担保情 况表 集团内、外单位提供担保的具体项 目情况。与企财17表勾稽 企财19表 主要业务情 况表 主要业务收入、成本及毛利情况。 根据“主营业务收入、主营业务成 本”等科目已经各主要业务板块的 明细分类分析填列，主要业务收入 合计应占企业主营业务收入总额的 80%以上 企财20表 成本费用情 况表 成本费用总额、构成以及物资采购 及服务情况。与企财02表勾稽

21 财务情况表填报内容讲解 企财21表 研发费用支 出情况表 研究开发费用支出、科技收 入以及科研设计等情况。第 一至第六部分由所有企业填 列，补充资料部分为科研设 计单位填列 企财22表 人工成本情 况表 企业负担和实际发放的人工 成本总额、构成情况以及劳 务派遣等与人工成本有关指 标情况。与企财08表勾稽 企财23表 工资挂钩清 算情况表 由集团总部填列，与企财08 表勾稽

22 财务情况表填报内容讲解 企财24表 利润分配（派） 情况表 与企财02、04等报表勾稽 企财25表 非经常损益 情况表 与主营业务和其他经营业务 无直接关系，影响正常反映 企业经营、盈利能力等各项 交易、事项产生的损益情况。 与企财02表勾稽 企财26表 年度经营成 果情况表 集团总部填列，主要是反映 企业负责人年度经营业绩考 核目标值、调整因素及经营 业绩的完成情况。与企财01、 02、16、21、25等表勾稽

23 财务情况表填报内容讲解 企财27表 企业集团基 本情况表 所属企业户数、境外子公司及机 构户数、集团总部在岗职工人数 和人工成本支出情况。表中一至 四项集团总部填列，补充资料全 部企业填列，与企财08等表勾 稽 企财28表 社会责任情 况表 2012年新增报表，由集团总部 填列。与企财02、07、08、 24等表勾稽 企财31表 企业期初数 调整情况表 上年数与本年数核对，软件自动 提取两年主要指标及数据基础上， 各单位之间逐级分析填列差异形 成原因及影响金额

24 财务情况表填报内容讲解 企财32表 分地区主要 指标表 单户企业自动计算生成，集 团按所属企业所在地区汇总 并核对 主要分析 指标表 自动计算生成，反映企业综 合绩效评价指标以及其他各 项财务指标情况

25 资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表 会计附注

26 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

27 久其软件功能介绍 数据录入 注意关联任务的设置， 与上年数据库的路径 一致。

28 久其软件功能介绍 数据审核

29 久其软件功能介绍 汇总功能

30 久其软件功能介绍 传送功能

31 久其软件功能介绍 应用功能 非财务口径绝对值指 标的审核 企业负责人的人数和薪 酬数据的合理性的审核 年度经营业绩考核目标 完成情况的计算依据

32 久其软件功能介绍 高级功能

33 户数 问题 修改内容 填报内容 报表构架 软件功能 报送 要求

34 内部报表报送要求：报送内容要求： 报送时间要求： 2012年3月10日之前 实施全级次报送全套决算数据。 云锡控股、集团公司所属三级 以上（含三级）报送决算报表、 会计报表附注、财务决算专项 说明和财务情况说明书纸质报 表和电子文档。国资委、财政 厅的报表上报电子数据。 价税科:税费签证、社保明细表、 企业所得税弥补亏损明细表； 预算科：考核还原表、生产经 营费用表、人工成本表、基本 情况表、存货情况表； 资产科：债权债务签证单、内 外部债权债务明细表； 资金科：现金流量表、借款、 担保明细表、银行、内部结算 中心签证表。

35 Thank you! 控股公司资产财务部 会计报表用数字说话