湘潭大学审计工作 审计处 2014.1.  为防范经济风险服务  为提高教育资金使用效益服务  为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾 服务.

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1 湘潭大学审计工作 审计处 2014.1

2  为防范经济风险服务  为提高教育资金使用效益服务  为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾 服务

3  审计处概况  审计处主要业绩  审计工作亮点及经验  审计工作展望

4 审计处概况  1985 年 12 月 成立审计科，校长直接领导  1986 年 11 月 审计科更名审计室  1993 年 03 月 升格为审计处  1998 年 11 月 正式设立财务收支审计科、基建与维 修工程审计科

5 校 长 审计处 办公室财务审计科工程审计科 纪委书记 审计处概况

6 现有专职审计人员 6 人，其中高级职称 3 人，中 级职称 3 人，注册造价工程师 1 人，取得 CIA （国际 注册内部审计师）资格证书 2 人， CRMA( 国际注册 风险管理确认师 ) 资格证书 1 人，一级造价建筑师 1 人。

7 审计处概况 内部审计 管理绩效审计 专项审计调查 其他审计 工程审计 财务审计 预算管理审计 经济责任审计 财务收支审计 工程结算审计 后续审计 工程预算审计 工程监管 物资招投标 其他

8 审计处主要业绩  财务审计 2009-2013 年度财务审计工作汇总表 序号项目名称项目数 1 财务收支审计 7 2 经济责任审计 2 3 预算管理审计 4 4 审计调查 3 5 后续审计 2 6 其他审计 19 合 计合 计 37

9 审计处主要业绩  财务审计 —— 特色项目 预算管理审计 2011 年 学校及教务处、人事处等 6 部门的预算管理审计，该项目 获省内协一等奖 2012 年 学校及 31 个行政部门预算管理审计 2013 年 旅游管理学院、公共管理学院预算管理审计 财务收支审计 2009 年 六家下属经济实体财务收支审计，该项目获省内协一等 奖

10 审计处主要业绩  财务审计 —— 其他工作 询价 2012 年 3 项 审计金额 108.6 万元 2013 年 12 项 审计金额 403.59 万元 审计调查 2009 年 校庆 50 周年绩效审计 CUBA 篮球赛专项审计 印刷厂工资津贴专项审计 2012 年 后勤与产业管理处接待服务中心审计调查 2013 年 法学院 “ 中国 — 东南非经贸及法律研讨会 ” 预算调整审计调查 能源工程学院 “ 临时工工资及实验实习费 ” 预算调整审计调查

11 审计处主要业绩 工程审计  2009-2013 年度工程审计工作汇总表 年度 项目个数 （个） 审计金额 （万元） 审计核减 （万元） 200992 4,920.84 495.26 2010109 4,971.92 897.82 2011179 10,521.31 2,066.05 2012134 10,299.85 1,507.84 201390 6,549.72 859.96 合计 604 37,263.64 5,826.93

12 审计处主要业绩  工程审计 建设项目全过程跟踪审计 事前审核预算 事中参与工程建设监管 事后加强结算审计 2009-2013 年度为学校节约建设资金 5826.93 万元

13 审计处主要业绩  审计制度建设 学校下发文件 《湘潭大学预算执行情况审计实施办法》 《湘潭大学科研经费决算审签实施办法》 《湘潭大学财务收支审计实施办法》 《湘潭大学固定资产审计实施办法》 《湘潭大学建设项目审计实施办法》 ……

14 审计处主要业绩  审计制度建设 审计处内部管理制度 处级干部经济责任审计程序 科研项目审签流程图 湘潭大学审计处合同管理实施细则 湘潭大学建设项目结算审计会审小组工作规则

15 审计处主要业绩  队伍建设 鼓励审计人员参加专业培训 ， 2009—2013 年度共有 36 人次 参加各级学习培训。 2009 年曾智媛同志获评 “ 高级审计师 ” ， 2010 年胡桂香同志 获评 “ 高级审计师 ” ， 2011 年李永亮同志获评 “ 工程师 ” ， 2012 年钟希余同志晋升 “ 教授 ” 职称。 2011 年 9 月钟希余同志考上经济学博士，在读； 2013 年 3 月李 永亮同志考上工程硕士，在读 。

16 审计处主要业绩  审计理论研讨 2009-2013 年度承担课题 中国教育审计学会重点课题 1 项，二类课题 1 项 湖南省教育审计学会课题 2 项 湖南省社科基金课题 1 项 湖南省财政厅、教育厅课题 2 项 湖南省科技厅软科学重点课题 1 项 湖南省教改课题 1 项 校级课题 2 项

17 审计处主要业绩 2009-2013 年度参加各级内审协会组织的理论研讨 2009 年获中内协三等奖 2 项、省内协一等奖 1 项、二等奖 1 项 2009 年作为主要力量参与市内协课题组，撰写调研报告一份，获得 中内协二等奖和省内协一等奖。 2010 年获省教育审计学会一等奖 2 项，与湖南省教育厅共同承担的课 题研究成果获湖南省教育审计学会一等奖 2 项，二等奖 1 项。 2011 年获中内协二等奖 1 项，省内协一等奖 1 项。 2011 年与湖南省教育审计学会共同承担的课题研究成果获得中国教 育审计学会课题研究成果一等奖。 2012 年承担的省教育审计学会 2 个课题课题顺利通过结项验收，分获 二等奖、三等奖。 2013 年获第四届湖南省社会科学界学术年会论文一等奖

18 审计处主要业绩  外联宣传工作 作为秘书长单位与湖南省教育厅财建处、湖南省教 育审计学会共同组织理论研讨、专业培训、信息宣 传。 积极支持湖南省教育厅财建处工作。

19 审计处主要业绩  集体获奖情况 年份奖项 2008-2010 全国内部审计先进单位 2008-2010 湖南省内部审计先进集体 2008-2010 湖南省教育系统内部审计先进单位 2008-2009 湘潭市内部审计先进单位 2010-2011 湘潭市内部审计先进单位

20 审计处主要业绩  个人获奖情况 年份获奖者奖项 2008-2009 曾智媛 湘潭市内部审计先进个人 2008-2010 钟希余湖南省内部审计先进个人 2008-2010 李永亮湖南省教育系统内部审计工作先进个人 2010-2011 黄春枝湘潭市内部审计先进个人

21 审计处主要业绩  项目获奖情况 年份获奖项目奖项 2009 职业技术学院财务收支审计 湖南省优秀内部审计项目一等奖 湘潭市优秀内部审计项目一等奖 2010 校属经济实体财务收支审计 湖南省优秀内部审计项目一等奖 湘潭市优秀内部审计项目一等奖 2012 2010 年度预算管理审计 湖南省优秀内部审计项目一等奖 湘潭市优秀内部审计项目一等奖

22 审计工作经验  领导的重视和支持是做好内审工作的关键  被审计对象的理解与配合是内审工作顺利开展的 必要条件  领导的重视和被审计对象的配合，来源于内审机 构和人员的不懈努力  审计的质量和效益保证了内审的生存和发展  队伍建设是搞好内审工作的根本

23 审计工作展望  拓展服务领域，积极参与学校各项管理工作  加强审计质量控制，切实规范审计执法行为  加强学习培训，提高审计人员的素质和水平  推进计算机审计，实现传统审计向现代审计的转 变