子女養育與教育金規劃 郭貞伶 2011.04.20.

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1 子女養育與教育金規劃 郭貞伶

2 郭貞伶,CFP® 成大財富管理顧問股份有限公司 執行顧問 Mobile： Blog：

3 講師簡介 現職： 成大財富管理顧問股份有限公司 執行顧問 高雄市財富規劃顧問協會 財務長 經歷: 日盛銀行資深經理
高雄市財富規劃顧問協會理事 臺灣理財顧問認證協會大專院校理財規劃實務教育宣導講師 學歷： 國立中山大學財務管理研究所碩士 專業證照： CFP認證理財規劃顧問 期貨商業務員 證券商高級業務員 投信投顧業務人員 信託業業務人員 保險業務經營相關證照-壽險、產險、 銀行內部控制人員 投資型保險、外幣收付非投資型保險

4 課程綱要 畫一張人生的財富藍圖 當前遲婚晚育少子化趨勢 生育相關補助與福利 養育、教育小孩需要準備多少錢 籌措教育金的理財工具
子女教育金規劃的特性與原則 子女教育金規劃的步驟與實例

5 畫一張人生的財富藍圖 理財規劃 ~ 理財與過好日子 理財就是管理錢財 要先有錢才有管理好的需要，所以要理財先得要存一筆錢。
理財就是理一生之財 根據人生各階段的財務目標做計劃與安排 現金流量管理、風險管理 理財 vs. 投資 賺大錢 vs. 過好日子

6 遲婚晚育趨勢– 有偶率下降 2009初婚年齡平均數 ：新郎31.6歲、新娘28.9歲
年 別 婦女平均 初婚年齡 (歲) 15-49歲婦女 初婚人數 (千人) 育齡婦女有偶率 (%) 合計 15-24歲 25- 34歲 35- 44歲 45- 49歲 1989 25.6 147 59.1 14.8 76.5 87.8 88.2 1999 26.1 159 54.5 8.8 63.7 81.5 81.4 2005 27.4 125 49.2 5.1 49.3 75.5 77.3 2006 27.8 48.3 4.6 47.2 74.2 76.4 2007 28.1 115 47.4 4.1 45.3 72.9 75.6 2008 28.4 129 46.7 3.7 44.1 71.8 74.8 2009 28.9 98 45.9 3.2 42.9 70.7 74.1 資料來源：內政部，「中華民國人口統計年刊」。 6 1 6

7 造成台灣少子世界最嚴重的8大因素 作者：文∕彭杏珠 摘自：2009年12月號 遠見
造成台灣少子世界最嚴重的8大因素 作者：文∕彭杏珠 摘自：2009年12月號 遠見 少子化最客觀的衡量指標，就是育齡婦女總生育率，亦即平均每位婦女一生中所生育的子女數的變化。根據國際標準，每位婦女生育2.1個子女數是維持替代人口的水準，但是台灣婦女總生育率卻從1950年開始一路下滑。 1984年，總生育率跌破2.1人的重要關卡，敲起「人口衰退」的警鐘。2003年時，驟減至1.23人，成為「超低生育率」國家之一。2008年更來到歷史新低1.05人，勇得「生育率最低」的寶座。 台北醫學大學醫學院院長、同時也是不孕症權威的曾啟瑞指出，女性最適合生育的年齡從21至28歲。年紀愈大愈不利於生育，超過35歲，卵子開始老化，受孕率低、胎兒異常率增高，每四至五人就有一人不孕。40歲以上，受孕率更低，流產率更高達50％。 對照台灣女性平均生育年齡的走勢，可以明顯看出生育年齡往後延的走勢。1975年時，女性生育平均年齡為25.4歲，1991年為27.2歲，2008年已經拉長到29.8歲，已超過最佳生育年齡。

8 總生育率 Total Fertility Rates 1949-2010
% % % % % 7.04 0.91 總生育率指平均一位婦女在育齡期間（15-49歲）的活產數 資料來源：內政部，台閩地區人口統計。 8 8

9 搶救生育率 5年衝1.2人 2010/08/16 中央社 因應生育率屢創新低，內政部人口政策會議今年初曾開會研商，盼透過各項政策誘因，在5年內將目前平均每名婦女只生1個小孩提高至1.2人，10年內達成1.6人目標。 受到虎年與孤鸞年影響，經建會推估今年總生育率將首度跌破 1人，降至0.94人，台灣人口零成長將提前4年在民國111年發生，民國112年開始人口將負成長，人口問題惡化。 行政院先前核定人口政策白皮書，針對少子化、高齡化、移民增加3部分擬定具體策略。 在少子化部分，人口政策白皮書提出績效指標，預定今年推動完成兒童教育及照顧法立法，並於100年研訂完成兒童教育及照顧法相關子法；原住民地區國小設置附設幼稚園比率在102年達85%；納入管理的保母人數及托育費用補助受益幼兒數每年增加3%；完成學前教育指標資料庫的建立等。 內政部目前開辦保母托育管理與托育費用補助實施計畫、育嬰留職停薪津貼、推動扶持5歲幼兒教育計畫、辦理幼兒教育券等，以營造生育、養育、教育子女的環境，希望提升生育率。 至於是否發放育兒津貼鼓勵生育，內政部長江宜樺認為，要營造年輕人願意生育、養育的環境，不是只有發育兒津貼，改進職場環境、完善社區保母系統、幼托整合等，都必須配套進行。

10 搶救生育率　5年衝1.2人 (續) 為了催生，內政部舉辦鼓勵生育創意標語活動，共有近3萬民眾投稿，評選委員會已選出20則入圍標語，8月1日中午12時至31日中午12時開放民眾票選，最高票者將獨得獎金新台幣100萬元。 百萬催生金句出爐 第一名 「孩子～是我們最好的傳家寶」 第二名 「幸福很簡單，寶貝一，二，三！！」 第三名 「『孩』好，有你」 第四名 「生個寶貝，幸福加倍！」 第五名 「人生要美好，養兒育女不可少」。

11 生育相關補助 為獎勵生育，部分縣市提供生育津貼、低收入戶生育補助。 勞保被保險人分娩或早產者，按其平均月投保薪資一次給與生育給付30日。
公教人員生育補助為2個月本俸。 農保生育補助為當月投保金額2個月。 立法院於980331三讀通過就業保險法修正案，增列發給育嬰留職停薪津貼。

12 育嬰留職停薪津貼 (1)主要用意：勞工育嬰期間可保有工作，穩定就業，又可以領取津貼，保障其基本生活。
(2)請領資格：參加就保年資累計滿1年的勞工，子女在3歲以下，依性別工作平等法的規定，辦理育嬰留職停薪者，不論父或母都可申請津貼。 (3)給付標準：按被保險人平均月投保薪資60%計算，每一子女父母各得請領最長6個月，合計最長可領12個月。 (4)勞委會強調：這樣的設計，對於落實性別平權，父母負有共同育兒責任，及降低就業市場對女性之就業歧視，可說是邁開一大步。

13 生育相關福利 ~產假、陪產假、安胎假 我國依據勞動基準法以及性別工作平等法規定，企業應提供勞工8週產假及3日陪產假，另公教人員則享有8.4週產假、1.6週產前假及2日陪產假之福利，薪資支付比率為100％。

14 安胎假新規定上路 過去職場懷孕女性需居家安胎，在一般病假請滿三十天後，已無假可請，除了留職停薪，不得已可能被迫離開職場。
勞委會已於 修改「勞工請假規則」，讓未住院但在家安胎的女性勞工，只要提出醫師診斷證明請假，就可併入住院病假計算，兩年內最長可累計請假一年。 安胎假新規定上路後，婦女就可不用在工作和懷孕間抉擇，既可以保有自己的工作，又可請病假，安心休養。 一、未住院者，一年內合計不得超過三十日。 二、住院者，二年內合計不得超過一年。 三、未住院傷病假與住院傷病假二年內合計不得超過一年。

15 青年安心成家方案 政府為協助新婚或育有子女之青年家庭解決居住問題，提供租金補貼〈每戶每月最高3,600元 〉及前2年零利率購置住宅貸款利息補貼〈最高新臺幣200萬元〉 。 每個青年家庭最多可享有2次補貼機會： 新婚階段獲得1次補貼 欲享有第2次補貼則需於育有子女階段提出申請。

16 青年安心成家方案 申請項目及條件                                                                                                                                                                                                            資料來源：內政部營建署

17 青年安心成家方案 3月申請 （中央社記者林惠君台北30日電）內政部營建署表示，100年度「青年安心成家方案」預計3月開始受理申請，配合人口政策，評點基準表將提高育有子女數加分權重，申請符合條件且子女數越多者，獲補貼機會將提高。 營建署表示，青年安心成家方案是配合人口政策推出住宅補貼，申請人須年齡介於20到40歲間，且結婚未滿2年或育有未滿20歲子女青年家庭；考量有換屋需求者平均年齡較購屋者年齡高，申請換屋者年齡上限為45歲。 營建署表示，青年安心成家方案補貼方式，包括前2年新台幣200萬元零利率房貸，協助青年家庭減輕購屋負擔，及為協助無力購屋青年家庭居住在適居住宅，提供每戶每月最高3600元租金補貼，補貼期間最長2年。 營建署特別指出，100年度評點基準表將提高育有子女數加分權重，鼓勵青年家庭生育子女，其中育有子女數2人者，將由加20分提高為加30分；育有子女數3人者，由加30分提高為加50分；育有子女數4人以上者，由加40分提高為加70分。 因此，符合申請條件且育有子女數越多的青年家庭，獲得補貼機會將提高。有需求民眾可先至營建署網站首頁（

18 子女教育金規劃思考方向 (一)家庭計劃 生幾個小孩、何時生小孩 (二)育兒計劃 褓母費用、單薪或雙薪家庭 (三)子女教育計劃
幼稚園至大學、深造教育金 才藝班、換屋、公私立學校、出國留學

19 養育、教育小孩需要準備多少錢 生產費用 養育費用 教育費用 生活費用 購屋計畫的改變 (增大購屋坪數，為子女選擇較昂貴的學區置產)

20 學齡前孩子的常見花費 根據統計，6歲前的幼兒每個月的花費大約介於1萬5千～2萬元不等 學齡前孩子的常見花費
‧尿布、奶粉、看病醫療費用、玩具等 ‧褓母費、托嬰中心 三歲前褓母費約15,000/月 ‧幼稚園、托兒所 公立幼稚園約22,000/一學期=4.5個月 私立幼稚園約50,000/一學期=4.5個月 ‧學習才藝

21 體制外教育費用 才藝類別 估計費用 英文 1200 – 2800 元/月 珠、心算 2000 – 6000 元/三個月 鋼琴、小提琴
500 – 1000 元 /小時 繪畫 3000 – 5000 元/三個月 電腦 4500 – 6000 元/三個月

22 我國與美國大學生學雜費比較 中華民國 公私立 2005年 2008年 2009年 2010年 學雜費 (美元/學年) 公立 1,849
單位：美元 公私立 2005年 2008年 2009年 2010年 學雜費 (美元/學年) 公立 1,849 (NT$59,490) 1,886 1,799 1,880 私立 3,357 (NT$108,026) 3,481 (NT$109,806) 3,321 3,469 資料來源：教育部高教司 說明：本表之匯率資料為年平均，採行政院主計處99年11月18日公告。

23 我國與美國大學生學雜費比較 校名/美國大學 公私立 /非本州生 2005年 2008年 2009年 柏克萊加大 公立 23,961
單位：美元 校名/美國大學 公私立 /非本州生 2005年 2008年 2009年 柏克萊加大 公立 23,961 28,264 31,022 洛杉磯加大 24,324 28,159 30,935 密西根大學 27,601 33,069 34,937 哈佛大學 私立 32,097 36,173 37,012 喬治華盛頓大學 34,022 38,664 40,001 西北大學 31,789 37,125 38,838 約翰霍普金斯大學 31,620 37,700 39,150 史丹佛大學 31,452 36,360 38,238 資料來源：美國教育統計中心( 教育部全球資訊網

24 子女教育基金規劃重點 (1)認清楚理財目標，選擇合適的投資組合。 (2)計劃子女教育基金宜越早開始，根據財務狀況彈性調整投資金額。
(3)通貨膨脹影響不容忽視，學費計算宜考慮通貨膨脹率。 (4)選擇合適的貨幣投資。 (5)適時部分贖回，資金靈活運用不受限制。

25 籌措教育金的理財工具-共同基金 目前市場上共同基金十分多樣化，依其投資標的、區域及產業，可簡單區分為：
依投資標的區分，有股票型、債券型、貨幣型、平衡型、組合型、可轉換證券型、生命周期型、傘型、指數型等等 … 依投資區域區分，包括全球型、區域型、單一國家型等等 … 依投資產業區分，包括科技、能源、黃金、資源、工業、公用事業、生技醫療、金融、消費休閒、精品產業等等

26 基金理財入門~定期定額投資 分散進場時點，攤平投資成本 淨值回到5元，報酬率即由負翻正，開始賺錢了！

27 投資基金的要點 不要只看到預期的報酬而忽略該考慮到的風險。
常有投資人問巴菲特：投資人最重要的守則是什麼？他總是如此回答：『第一條原則：永遠不要虧錢。第二條原則：永遠不要忘記第一條原則。(Rule No.1: Never lose money. Rule No.2: Never forget rule No.1)』

28 投資基金的要點 1.長期投資，不炒短線 根據統計，全球股市有70%的時間都在多頭走勢當中，只有30% 的時間是空頭行情。不過，在70% 的時間中，有四分之三的時間都在狹幅整理，真正的巨波漲幅只停留在很短時間內，利用短線炒作基金，在時間波段難掌握的情況下，很難達成累積財富的目標。

29 投資基金的要點 2.不迷信基金的名稱 為了促銷基金，通常會給予基金較為響亮的名字。 3.不買週轉率過高的基金
不僅代表支付的交易成本高，且顯示基金經理人傾向短線炒作，或者必須修正先前錯誤的投資決策。 4.不僅以最近績效判斷買賣標準 正好的基金，是歷史悠久，經歷多次景氣循環之後，依然能保持良好績效的基金。 5.不忽略債券基金投資 加入海外債券基金，不但可以降低風險、還可每月領取固定配息，並且提高整體資產的穩定性。

30 投資基金的要點 6.適時停利，適時停損 投資基金時，應事先設定好停利點，並嚴守投資紀律，要認清「只有落袋為安的鈔票，才是實實在在的獲利」。
單筆投資強調 「要停利更要停損」，分批進場、分批出場。 定期定額投資強調「停利、不停損」，掌握贖回好時機。 若是看好長期趨勢，但選擇的基金其投資績效明顯不如同類基金，則需另選其中績效較好的基金。 同一標的亦需要有去蕪存菁的時候。比如投資日本市場 (經濟經歷「失落的十年」) 始終等不到「微笑曲線」的市場走勢 (市場由高到低再到高)，就必要考慮轉換市場。 ，

31 投資基金的要點~定期定額投資 隨時起扣，愈早投資愈好 定期定額投資專挑股票型基金 挑選長中短期績效都在前段班的基金
只設停利、不設停損，掌握贖回好時機 獲利了結後，加碼再投資 定時檢視，適時去蕪存菁

32 籌措教育金的理財工具-保險 (一)兒童保險 新兒童保單上路 孩子的保險該調整嗎？
新兒童保單上路　孩子的保險該調整嗎？ 未滿15歲的新兒童保單將不再有死亡給付，各大保險公司近期紛紛針對孩童推出包括意外險、旅平險、投資型保單等新產品，讓家長看得一頭霧水。到底新舊兒童保單有何差別？又該如何規畫最好？ 從孩子呱呱墜地，有保險觀念的父母就會替小孩買保單，不過，為了杜絕少數父母利用兒女詐領保險金事件，金管會將保險法107條修訂為未滿15歲兒童買保險，包括壽險、意外險、投資型保單、旅平險，一旦發生事故，一律沒有死亡理賠，僅加計利息退還已繳保費，投資型保單則退回帳戶價值。 保險公司嗅到新兒童保單商機，紛紛推出符合法令規定的年年還本終身險、增額保單等儲蓄險，更有產險公司推出高賠償的兒童意外險。 摘自＜Money錢＞第30期，2010年4月號

33 籌措教育金的理財工具-保險 (二) 投資型保單
特點為定期定額投資，以時間複利效果滾存教育金，在有足夠的保障前提下，維持穩定獲利，讓父母有能力應付隨著物價上漲的學雜費，隨時可以提領部分現金，幫子女繳學費，此外投資型保單附加醫療險等部份，也可幫助子女作好醫療保障的規劃。 考慮購買兼具保障與投資雙重功能的投資型保單，作為儲備子女教育基金用。並另外附加意外險、防癌險、重大疾病險及醫療險附約，以少額的保費買到多元保障，只要投資型保單帳戶餘額足夠支付下期保費，即使是保費緩繳也不會造成契約停效。

34 籌措教育金的理財工具-保險 (三) 還本型儲蓄險
如果預算充裕，可考慮購買還本型儲蓄險。還本型儲蓄險的還本年期有年年還本、6年後、10年後、20 年後還本等不同方案，其中以投保後隔年就年年還本的保費最高，繳費期滿20年後還本的保費最低，不妨依照自己的需求和預算選擇。每年領到的還本金可以當作小孩的註冊費，或幫小孩買基金、進行其他投資，一筆資金可以有多重用途。 如為分紅保單，還本型分紅保單之特點為年年有機會參與分紅，並可每年領回定額生存金以支應子女教育金等。至於分紅保單除擁有壽險保障、紅利分享，還有節稅與投資零風險的優勢，如果保險公司對該張保單的操作績效佳，分紅率則有機會對抗通膨壓力。

35 遺贈稅 新修正的遺產及贈與稅法980123生效。 遺產及贈與稅將從目前十級、最高稅率50%，降為單一10%的低稅率。
遺贈稅免稅額分別調高至1,200萬元與220萬元。 子女婚嫁，父與母各可贈與子女每人100萬元，不計入贈與總額，免課贈與稅。

36 子女教育基金規劃特性 沒有時間彈性 沒有費用彈性 子女的資質沒有辦法事先掌握

37 子女教育基金規劃重要原則 父母的期望與子女的興趣能力可能有所差距。 寧可多準備，屆時多餘部份可留作退休金。
支應子女高等教育金的階段與自己準備退休金的黃金時期高度重疊，亦不能完全忽略準備自己的退休金。 一般而言，子女的教育開支是在十多年後的大學階段進入高峰期越早準備越子女的教育金，在時間及複利的助益下，將可減輕負擔事半功倍。

38 子女教育金規劃的步驟 (一)蒐集現在各級教育的學費及相關支出作為衡量基準 (二)以複利終值計算目前的學雜費屆時需要多少
(三)目前應該規劃的投資及儲蓄組合

39 實例分析(一) 大雄現年6歲，離上大學的時間還有12年，離役畢出國念書時間還有18年。依目前物價水準，子女就讀大學4年學雜費40萬元，碩士兩年學雜費200萬元。若學雜費漲幅每年以3%估計，則大雄在18歲時應準備的高等教育學費總共需多少元呢？ Ans： 40萬元+200萬元= 240萬元 pv=240 i=3 n=12 fv= 342萬元

40 實例分析(二) 張媽媽打算為女兒準備大學教育基金。現在離張小妹上大學還有12年，目前上大學的總花費(學雜費加食宿費等)約為100萬元，且每年漲幅為4% ，則每年至少需要提撥多少萬元投資年報酬率6%的債券型基金，才可供張小妹就讀大學呢？ Ans： 上大學屆時教育金 pv=100 i=4 n=12 fv= 160.1萬元 每年需提撥的費用 fv= i=6 n=12 pmt=9.49萬元

41 實例分析(三) 王先生目前有淨資產50萬元，可作教育金投資，工具以平均報酬率10%的共同基金為主。打算18年後當做王小弟(現年 6歲)出國深造的教育金。目前大學費用含住宿4年預估100 萬元，留學費用2年預估150萬元，學費年成長率為5%。 (一)王小弟6歲至18歲期間，每月需提撥多少錢來籌措大學教育金？ (二)王小弟18歲至24歲期間，每月尚需提撥多少錢來籌措留學教育金？

42 王小弟6歲至18歲期間，每月需提撥多少錢來籌措大學教育金？
目前大學費用4年預估 100萬元 12 年後大學費用 ： pv=100 i=5 n=12 fv= 180萬元 每月需提撥的費用 fv=180 i=10 n=12 pmt=8.42萬元 8.42萬元/12=7,016元

43 王小弟18歲至24歲期間，每月尚需提撥多少錢來籌措留學教育金？
目前留學費用2年預估 150萬元 18 年後留學費用 ： pv=150 i=5 n=18 fv=361 萬元 目前教育準備金至深造時累積額： pv=50 i=10 n=18 fv=278 萬元 尚不足 361萬元-278萬元=83萬元 每月需提撥的費用： fv=83 i=10 n=6 pmt=10.8萬元 10.8萬元/12=9,000元

44 實例分析(四) 大明與小美於三月喜獲麟兒，升格當父母深感責任加重，考慮為自己與寶寶買保險，做好風險規劃，並且望子成龍，期望兒子將來能出國深造，打算每月存1萬元當高等教育基金，預定報酬率為6%，18年後可累積多少教育基金呢？ ，

45 實例分析(四) 1.為孩子買醫療保險： 醫療險是父母最應該優先幫小孩購買的險種，完整的醫療險包括日額型/實支實付型住院醫療險、防癌險、重大疾病險，預算有限的父母可以分批投保。 可選擇醫療終身保險為主約或選擇低保額終身壽險或投資型保險，再附加醫療險、重大疾病險、防癌險、傷害險。

46 實例分析(四) 為自己購買壽險、意外險：讓孩子多一分保障，爸媽應該做好風險規畫，需要多少保額，可選擇以下兩種方式來計算：
為自己購買壽險、意外險：讓孩子多一分保障，爸媽應該做好風險規畫，需要多少保額，可選擇以下兩種方式來計算：  (A)若孩子一個月花費需要2萬 壽險金額的計算方式為： 2萬(月) ×12(月)×20(年)＝480萬 (B)以年收入的10倍壽險金額的計算方式為： 5萬(月)×12(月)×10(倍)＝600萬 註：定期壽險保費便宜，但只在期限內理賠；終身壽險保費較高，但終身理賠。

47 實例分析(四) 打算每月存1萬元當高等教育基金，預定報酬率為6%，18年後可累積多少教育基金呢？ Ans： 18年後上大學屆時教育金
pmt= i=6/12 n=12X18 fv=3,873,532