第五章 贷款政策与管理 黄飞鸣 江西财经大学金融学院.

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1 第五章 贷款政策与管理 黄飞鸣 江西财经大学金融学院

2 中国银行业的创新业务典型： 民生银行“商贷通”、 北京银行“小巨人”、 汉口银行的科技金融“投融通”、 贵阳银行的市民特色服务等

3 第五章 贷款政策与管理 贷款的种类及组合 贷款政策与程序 贷款审查 贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状

4 贷款的概念 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款是商业银行最重要的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。

5 第一节 贷款的种类及组合 5.5.1贷款的重要性 发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。 对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。

6 5.1.2 贷款的种类 1.按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支 （1）活期贷款：
也称通知贷款,指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款 　特点： 1.对银行来讲，这种贷款较定期贷款灵活，只要银行资金紧张,则可随时通知借款人收回贷款。 　2.而对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。

7 短期贷款（1年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款 中期贷款（1-5 年），如汽车消费信贷等
（2）定期贷款： 有固定偿还期限的贷款 按偿还期限的长短分为： 　短期贷款（1年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款 　中期贷款（1-5 年），如汽车消费信贷等 　长期贷款（5 年以上），如固定资产更新贷款、大修理贷款等

8 特点：还款期限是即定的，利率较高，流动性差，形式呆板
定期贷款通常分两部分偿还： 　　1、借款者按贷款时双方规定的期限逐期按定额偿付利息。 　　2、在贷款期限届满时一次偿还本金。

9 （3）透支： 指活期存款客户依照合同向银行透支的款项 透支规模主要取决于货币供应量的变动 银行透支的分类 1、抵押透支，透支时提供抵押品的。
　透支规模主要取决于货币供应量的变动 银行透支的分类 　　1、抵押透支，透支时提供抵押品的。 　　2、信用透支，不提供抵押品的，通常多是信用透支。 　　3、同业透支，银行同业间相互融通资金的透支。

10 2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、抵押贷款
（1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款 特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件 在总贷款中的比重：10% 左右 （2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款 特点：风险小，信贷工作量成倍增加，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况

11 （3）抵押贷款： 按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押发放的贷款 特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，手续复杂 依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。

12 抵押贷款的分类 在我国，目前实行的抵押贷款，根据抵押品的范围，大致可以分为六类：
　　（1）存货抵押，又称商品抵押，指用工商企业掌握的各种货物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向银行申请贷款。 　　（2）客账抵押，是客户把应收账款作为担保取得短期贷款。 　　（3）证券抵押，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、存单、债券等作为抵押，取得短期贷款。 　　（4）设备抵押，以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银行取得定期贷款。 　　（5）不动产抵押，即借款人提供如：土地、房屋等不动产抵押，取得贷款。 　　（6）人寿保险单抵押，是指在保险金请求权上设立抵押权，它以人寿保险合同的退保金为限额，以保险单为抵押，对被保险人发放贷款。

13 质押贷款与抵押贷款的区别 抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
  质押贷款，指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 最简单的讲： 抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式； 质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。

14 3.按贷款的偿还方式分类:一次性偿还、分期偿还
是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。 分期偿还贷款 是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。 意义：按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。

15 4、按贷款的用途分类——工商企业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款等
这种分类方式的意义： 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。

16 5、按贷款质量或风险程度分类——正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款
五级分类法的核心是贷款归还的可能性，意义在于： 有利于加强贷款的风险管理，提高贷款的质量 有利于金融监管当局对银行进行有效的监管

17 此外，贷款的种类还可按信贷资金的来源划分为自营贷款和委托贷款；按贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款；按照贷款的偿还方式可区分为一次性偿还贷款、分期偿还贷款；按具体用途划分又有流动资金贷款和固定资金贷款等。

18 附录1：我国的银行贷款种类 1996年6月由中国人民银行颁布的《贷款通则》中,将贷款分类如下:
　　(1)自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款,是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款,其风险由贷款人承担,并由贷款人收回本金和利息。委托贷款,是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险。特定贷款,是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。 　　(2)短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款,是指贷款期限在一年以内(含一年)的贷款。中期贷款,是指贷款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的贷款。长期贷款,是指贷款期限在五年(不含五年)以上的贷款。 　　(3)信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款,是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款,是指保证贷款、抵押借款、质押贷款。保证贷款,是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。抵押贷款,是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款,是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现,是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

19 5.1.3贷款的组合 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。
决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。

20 贷款组合——资产组合理论 收益和风险 1、贷款种类的选择，要考虑两个基本因素： 2、贷款组合目的
3、各银行贷款组合结构存在较大差别，为什么？

21 贷款组合 1、贷款规模及其比率控制 贷款规模指在一个计划年度内信贷资产量的多少 影响贷款规模的因素： 负债资金的来源及其稳定性状况
中央银行规定的法定存款准备金率的高低 资本金状况 银行自身流动性准备率 经营环境状况 贷款需求情况和银行经营管理水平等

22 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的常用指标：
（1）贷款 / 存款比率，反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小 我国商业银行法规定这一比率不能超过75% （2）贷款 / 资本比率，反映银行资本盈利能力和银行对贷款损失的承受能力 该比率越高，说明银行在收回贷款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帐损失的能力越强；反之，资本盈利能力和损失承受能力越低 （3）贷款 / 资产比率，反映贷款在银行总资产中所占的比重，一般为50%—70%之间 该比率随银行规模的扩大而增加

23 （4）单个企业贷款比率，指银行给一家客户或最大的10家客户的贷款占银行资本金的比率，反映银行贷款的集中程度和风险状况
为降低贷款集中度的风险，许多国家规定： 单一借款者贷款的上限是银行自有资本（股本、盈利、长期债券）的15%左右 最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50% （5）中、长期贷款比率，指银行发放1年期以上的中、长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率 反映银行贷款总体的流动性状况，这一比率越高，流动性越差，反之，流动性越强 我国中央银行规定这一比率必须低于120%

24 2、贷款结构及贷款地区 贷款结构指贷款的种类及其构成。银行贷款政策必须对本行贷款种类及其构成作出明确的规定，确定本行承做哪几种贷款最为有利； 贷款地区指银行控制贷款业务的地域范围

25 第二节 贷款政策与程序 5.2.1贷款政策原则 “6C”原则
1. 品质（character），指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感 主要考察借款人的背景、年龄、经验、学历、有无不良行为的记录、借款人的性格作风等

26 2.能力（capacity），指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力
主要考察两个方面的指标： 一是反映企业经营效益的指标，如生产成本、产品质量、销售收入、生产竞争能力等 二是考察企业经营者的经验和能力，特别是决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力

27 3.现金（cash），是直接用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。
反映借款人的财力和风险承担能力 4.抵押（collateral），重点考察企业提供的担保品的整体性、变现性、价格稳定性、保险、贷款保证人的担保资格、经济实力和信用状况等

28 5.环境（conditions），指借款人自身的经营状况和外部环境
自身的经营状况包括经营范围、经营方向、销售方式、市场的应变能力等 外部环境指借款人所在地区的经济发展状况，具有不可控性 6.控制（control），涉及法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等。

29 5.2.2贷款政策 贷款政策有宏观和微观两个层次。 （一）宏观信贷政策 以铁本为例 贷款投向政策 贷款利率政策 宏观信贷政策 贷款总量政策

30 江苏铁本案 2003年，我国经济的部分领域出现了明显的过热现象，尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升，为了防止结构性的动荡和经济的大起大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告——发改委、中央银行 江苏铁本钢铁有限公司是一个小型私营钢铁企业，注册资本3亿元 。2003年6月，铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下，开始在江苏常州破土动工。 当时共计有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共 亿元，其中，中行 亿元，农行 亿元，建行6.5608亿元…… 2004年4月28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设。 这是常州6家银行真正的滑铁卢之役 。主要教训是什么？

31 现状：全行业产能过剩，大中型钢厂亏损面高达7成
2009年以来,随着国家一系列扩大投资、刺激内需政策的出台，钢铁行业出现了回暖迹象。但由于产量恢复过快，钢材价格再次出现下滑。 我国1－2月钢产量已占全球的47.9%。 1－3月我国累计出口钢材514万吨，同比下降54.9%， 市场价格先涨后跌。 1－2月累计，全国钢铁工业由去年同期盈利255亿元转为亏损7.7亿元。其中，重点大中型钢铁企业自去年10月以来连续5个月出现亏损，1－2月累计亏损15.1亿元，亏损面37.1％，500万吨以上企业亏损面达50％。 ——控总量，调结构，促质量效益型发展

32 银行的贷款哲学是通过正式的贷款政策书面表达出来的。
——乔治·H·汉普尔 中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知银发[2003]121号；…… 国务院《促进产业结构调整暂行规定》和《产业结构调整指导目录》 （ ） 《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（2005. ） 银监会制定《银行开展小企业贷款业务指导意见》2005

33 为防止中国经济加速下滑，实现2009年保八目标，国务院陆续出台重要产业调整振兴规划。纺织业、钢铁业、汽车业、船舶业、装备制造业、电子信息产业、轻工业、石化产业、物流业、有色金属业十大规划全部出齐。房地产业、能源业未有结果…… 要求：课后阅读，了解十大产业振兴规划内容，以及对信贷工作的意义。 银监会2011年10月25日出台《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》，规定500万以下的小企业贷款不计入银行存贷比计算

34 　2009年7月23日，银监会发布了 《固定资产贷款管理暂行办法》加上2009年7月18日银监会发布了《项目融资业务指引》，以确保固定资产贷款资金能真正用于实体经济的需要。
同时，银监会还下发针对信托公司的征求意见稿，文中叫停了回购式信托股权投资，还规定信托公司不得将银行理财资金用于项目资本金。 2010年2月12日，银监会发布《流动资金贷款管理暂行办法 》，旨在防止流动资金贷款被挪用；以及《个人贷款管理暂行办法》为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展。

35 微观贷款政策是各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款
（二）微观信贷政策 微观贷款政策是各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款 风险管理措施、办法的总称。是银行内部贷款风险管理的“宪法”，是贷款风险组织管理的核心内容。 微观信贷政策的主要内容有哪些？ 贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 贷款的审批和管理程序 合格贷款的标准或条件 关系人贷款政策 信贷集中风险管理 贷款定价 贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理

36 贷款业务的发展战略：包括银行希望业务扩展的速度和贷款规模、开展业务的行业和区域、品种等。
例如，某银行在2004年信贷政策中提出，企业贷款增长15％，贷款规模达到4000亿元；个人消费贷款增长10％，规模达到500亿元，其中，信用卡贷款增长20％，市场占有率达到10％，贷款规模达到100亿元。 某二级分行《2006年信贷管理工作意见》： (1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。 (2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。 (3)加大优质制造业、新型制造业优质客户的投入。 (4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。 （5）在控制风险的基础上，迅速做大建筑业市场。 （6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地 ……

37 贷款资金的支付方式 关键是借款人‘受托支付’，单笔支付超过一定合同金额（30万元），采用贷款人受托支付方式，使得贷款不通过借款人账户，直接进入借款人交易对手账户——第三方账户。 受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手，目的是为了减小贷款被挪用的风险。

38 5.2.3贷款的决策程序 贷款决策程序——贷与不贷及贷款结构的设计 否 综合分析 确定贷款结构 提出贷款结构方案 与客户谈判
能否满足银行与客户的需要 拒绝贷款 完成贷款文件 发放贷款 否

39 我国银行贷款程序 商业银行业务与经营 贷款申请 ① 对借款人的信用等级评估 ② 贷款调查 ③ 贷款审查、审批 ④ 签订借款合同 ⑤ 贷款发放
⑥ 贷后检查 ⑦ 贷款收回和不良贷款的处置 ⑧ 贷款资料整理归档 ⑨

40 5.2.4贷款协议 主要内容有（14项）： 贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件

41 第三节 贷款审查 5.3.1为什么要对贷款进行审查 原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。 它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。

42 5.3.2贷款审查的原则 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 借款人的财务状况与还款能力；
贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 银行对抵押和担保的控制程度； 增大对问题贷款的审查力度

43 附录2：中国建设银行对个人的小额消费贷款的规定
基本规定 　1.贷款对象：年满十八周岁至六十周岁的具有完全民事行为能力的中国公民。 　2.贷款额度：借款人提供建设银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90％；抵押额度不超过抵押物评估价值的70％；信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。 　3.贷款期限：抵押额度的有效期最长为5年；质押额度的有效期届满日不超过质押权利到期日，最长不超过5年；信用额度和保证额度的有效期为2年。额度有效期自借款合同生效之日起计算。借款人同时申请质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度中两种以上额度的，建设银行按照期限最短的额度核定借款人个人消费额度贷款的额度有效期。额度有效期截止后不允许继续支用剩余额度。 　4.贷款利率：按照建设银行的贷款利率规定执行；

44 5.担保方式：以建设银行认可的抵押、质押、第三方保证或信用的方式。
6.需要提供的申请材料： （1） 借款人有效身份证件的原件和复印件； 　（2） 当地常住户口或有效居留身份的证明材料 　（3） 借款人贷款偿还能力证明材料。如借款人所在单位出具的收入证明、借款人纳税单、保险单。 　（4） 借款人获得质押、抵押额度所需的质押权利、抵押物清单及权属证明文件，权属人及财产共有人同意质押、抵押的书面文件。 　（5） 借款人获得保证额度所需的保证人同意提供担保的书面文件。 　（6） 保证人的资信证明材料。 　（7） 社会认可的评估部门出具的抵押物的评估报告 　（8） 建设银行规定的其他文件和资料

45 办理渠道及办理流程 　　1.办理渠道：通过建设银行开办个人汽车贷款业务的分支机构办理个人汽车贷款业务，在部分大中城市，建设银行设立的汽车金融服务中心专业办理个人汽车贷款业务，个人贷款中心也是汽车贷款的专业受理机构。 　　2.办理流程： 　　①受理。经办人员向客户介绍建设银行个人消费额度贷款的申请条件、期限、利率、担保、还款方式、办理程序、违约处理及需要借款人承担的各项费用等情况，对借款人的借款条件、资格和申请材料进行初审。 　　②调查。调查人员根据有关规定，采取合理的手段对客户提交材料的内容真实性进行调查，评价申请人的还款能力和还款意愿。 ③审批。由有权审批人根据客户的信用等级、抵押情况、质押情况和保证情况，最终审批确定客户的综合授信额度和额度有效期。 　④发放。在落实了放款条件后。客户根据用款需求，随时向银行申请支用额度。 　　⑤贷后管理。贷款行应按照贷款管理的有关规定对借款人及保证人的收入状况、贷款的使用情况、抵（质）押物价值变化及性能状况等进行监督检查，检查结果要有书面记录，并归档保存。实行保证或信用方式的应对保证人或借款人的信用和代偿能力进行监督，并要求借款人和保证人提供协助。 　　⑥贷款回收。贷款行根据借贷双方在合同约定的还款计划、还款日期，从约定的还款账户中扣收。借款人也可以到贷款行营业网点偿还贷款。

46 第四节 贷款的质量评价 5.4.1贷款分类 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

47 5.4.2贷款的分类过程 第一步：阅读信贷档案 ——填写《贷款分类认定表》 第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性
第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论

48 填写贷款分类认定表 阅读贷款档案 审查贷款基本情况 贷款目的 还款来源 资产转换周期 还款记录 确定还款的可能性 评估还款能力 财务分析 现金流量分析 未来的经营状况 综合分析 过去的业绩 现在的财务状况 现有和潜在的问题 评估担保状况 非财务因素分析 行业风险 经营管理风险 还款意愿 …… 确定贷款分类结果 定义特征 分 类 信贷讨论 单笔贷款讨论 信贷会谈

49 评估贷款的担保情况 ——信用支持分析：第二还款来源 （1）抵押是否合法有效？抵押品的价值是否充分（市场价值和变现折价率 ）
（2）银行对抵押品是否失控制？ （3）保证人是否具有保证资格？是否有稳定的经济来源和足够的代偿能力？

50 非财务因素分析 借款人的还款意愿 借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品替代性等
借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与市场分析、经 营策略、供产销环节分析 借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、员工素质、内部控制和管理、财务管理、法律纠纷。 银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款文件缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理

51 5.4.3 贷款分类结果 p117 正常贷款： 指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 关注贷款 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。 从1999年起，我国广泛使用贷款五级分类法

52 次级贷款： 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 可疑贷款： 指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。 损失贷款： 指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。

53 贷款的生命周期:分析框架

54 商业银行业务与经营 案例分析： 某贸易公司于2002年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2003年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用 30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。 请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。

55 1（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额
贷款分类结果的分析 正常贷款余额/全部贷款余额 关注贷款余额/全部贷款余额 1（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额 2 不良贷款余额/全部贷款余额 次级贷款/全部贷款余额 可疑贷款/全部贷款余额 损失贷款/全部贷款余额 计算相关指标 并对比分析 3.加权不良贷款余额 / （核心资本＋准备金） 4.其他比率：一些指标更能直接地反映贷款的质量，如： （1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额 （2）重组贷款余额 / 全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额 / 全部贷款余额

56 我国商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、％
我国商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、％ 资料： 余额 占全部贷款比例% 不良贷款 7.09 5602.5 2.42 其中：次级类贷款 2674.6 1.51 2625.9 1.13 可疑类贷款 5189.3 2.93 2406.9 1.04 损失类贷款 4685.3 2.65 569.8 0.25 不良贷款分机构： 国有商业银行 9.22 4208.2 2.81 股份制商业银行 1168.1 657.1 1.35 城市商业银行 654.7 4.78 484.8 2.33 农村商业银行 153. 6 5.90 191.5 3.94 外资银行 37.9 0.78 61 0。83 根据以上资料，请分析评价我国商业银行信贷资产质量。

57 2009年商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、％ 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 2009年 2560.9 0.95% 2300.0
2009年商业银行不良贷款情况表 单位：亿元、％ 2009年 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 余额 占全部贷款比例 不良贷款 5495.4 2.04% 5181.3 1.77% 5045.1 1.66% 4973.3　 1.58% 次级类贷款 2560.9　 0.95%　 2300.0　 0.78% 2140.9　 0.70% 2031.3　 0.65% 可疑类贷款 2363.0 0.88% 2302.2　 0.79% 2294.5　 0.75% 2314.1　 0.74% 损失类贷款  571.5 0.21%　 579.2 0.20%　 609.8　 627.9　 0.20%

58 不良贷款分机构 主要商业银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 农村商业银行 外资银行 4714.4 2.02% 4435.8
主要商业银行   4714.4 2.02% 4435.8 1.74%　 4296.9 1.64%　 4264.5 1.59% 国有商业银行 4040.1 2.30% 3763.5　 1.99%　 3642.2　 1.86% 3627.3　 1.80% 股份制商业银行 674.3 1.17% 672.3　 1.03% 654.7　 0.99%　 637.2　 0.95% 城市商业银行  509.2 2.17% 485.1　 1.85%　 476.6　 1.70%　　 376.9　 1.30% 农村商业银行        197.4 3.59% 192.8　 3.20%　 197.9　 2.97%　 270.1　 2.76% 外资银行 74.3 1.09% 67.7 73.8 1.06%　 61.8 0.85%

59 两个监管指标 1、不良资产率 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ——小于等于4% 2、不良贷款率
不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% ——小于等于5%

60 资料：贷款质量12级 2003年底工商银行开始了贷款质量12级（即把五级分类中的正常贷款细分为4 级、关注贷款细分为3 级、次级贷款和可疑贷款各分为2级、损失贷款分为1级）并利用先进的信息技术研究开发了信贷资产质量1 2 级分类系统。这个系统采用“客户评价+ 债项调整”的二维评价方法，以数理分析和逻辑控制为基础构建了较为科学的定量分析模型，并在系统控制中实现了参数化管理，使得认定标准更为清晰明确，分类准确度明显提高，有效降低了贷款分类偏离度 国际银行业的贷款分类统计数据表明，将正常类贷款细分为5～9级的银行占36%，10～14级的占25%，15～19级的占17.2%，20～24级的占7.3%，小于5级的占14.5%。 巴塞尔新资本协议的内部评级法也要求银行对正常贷款至少要有6～9个等级的划分。按照这一标准衡量，我国多数银行的五级分类水平还处在初级阶段。

61 中国建设银行的贷款质量12级

62 第五节 问题贷款的发现和处理 一、问题贷款的产生和发现(p119-121) （一）问题贷款的含义 （二）问题贷款是如何形成的？
企业方面的原因 外部环境的原因 银行自身的原因 让我们先看一个小案例：

63 案例 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？
2004年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6．696％。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。” 但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？

64 内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线
商业银行业务与经营 （三）如何及时发现问题？ 在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。 信贷人员：发现问题贷款的第一道防线 内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线 外部检查：发现问题贷款的第三道防线

65 早期的财务信号主要有： （1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。
（2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。 （3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。

66 非财务信息的早期信号主要有： （1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。
（2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 （3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。

67 5.52问题贷款的处理程序(p121-122) 首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。
当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策（五点）。 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。

68 5.5.3呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。 银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。

69 在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：
（1）计算所需的专项呆帐准备金 　　专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。

70 （2）计算普通呆帐准备金 　　 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为： 　　公式：普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例 呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

71 不良贷款拨备覆盖率= （300+200+100）/（500+300+200） =60% 一个常用指标：不良贷款拨备覆盖率
某银行2006年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？ 不良贷款拨备覆盖率= （ ）/（ ） =60% 拨备覆盖率的高低说明什么问题？

72 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 5.6.1 我国金融机构体系信贷资产的增长
第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 5.6.1 我国金融机构体系信贷资产的增长 在过去的32年间，我国金融机构信贷资产以平均19.1%的速度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格局下，说明银行信贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济周期具有高度一致性。如1998年至2001年我国宏观经济紧缩，信贷规模也迅速收缩，2001年以来信贷规模的迅速扩张也使我国宏观经济走出了紧缩局面。特别是2008年全球金融危机爆发以来，中国政府为恢复保持较高的经济增长速度，宽松的信贷政策起了极为关键的作用，导致2009年信贷资产的增速达到32%，创下改革开放以来的历史新高。说明我国经济增长模式过度依赖投资，而投资的资金供给渠道主要是银行体系。

73 1978－2009年我国金融机构信贷资产增长情况 （单位10亿元）
年份 信贷资产 增长（%） 1978 190 — 1994 4081 24 1979 209 10 1995 5039 23 1980 249 19 1996 6116 21 1981 296 1997 7491 22 1982 330 12 1998 8652 15 1983 375 14 1999 9373 8 1984 512 37 2000 9937 6 1985 631 　2001 11231 13 1986 840 33 　2002 13129 17 1987 1030 2003 15899 1988 1222 2004 17736 1989 1436 18 2005 19469 1990 1768 2006 22528 16 1991 2134 2007 26169 1992 2632 2008 30339 1993 3294 25 2009 39968 32 平均增速 19.1% 资料来源：《中国金融年鉴》各期。统计口径包括：人民银行、政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城市合作银行、城市信用社、农村信用社、邮政储蓄机构、金融信托投资公司、财务公司、融资租赁公司。

74 5.6.2我国银行体系信贷资产的结构 在信贷资产调整增长的同时，我国银行体系内部存在着较为严重的不均衡问题。
在我国金融机构体系中，信贷业务主要集中在国有银行。但这一现象同存款市场一样在发生变化：2002年国有商业银行占贷款的市场份额为61.39%，2008年为48.05%。 其他商业银行，主要是股份制商业银行近年来得到快速发展，在贷款市场中显示出日益增强的竞争力。2002年他们只占贷款市场份额的12.9%，2008年这一比例提高到31.75%。这说明我国银行业市场结构由于竞争的加剧而在调整市场布局，有利于我国银行业整体效率的提高。 外资银行在我国信贷市场的份额占比不高，2008年为2.48%，但呈现出不断增长态势。

75 5.6.3我国国有商业银行信贷资产的质量 从1990年至2003年，国有商业银行资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。如果按20%的比例计算不良资产，其规模将达到 亿元（2003年），而同期国有四家商业银行的资本金只有6807.5亿元，这就意味着只能承受不良贷款中22%的损失或总资产中4.4%的损失，否则，银行将面临资不抵债的局面。虽然1997年财政发行了2700亿元的特别国债用于补充国有商业银行的资本金，但是，如果损失类贷款规模过大，冲抵资本金后，银行资本充足率将会大大降低。2004年以后，国家开始对国有商业进行改革，随着注资补充资本金、股份制改造、不良资产剥离、发行上市等工作的逐步完成，四大国有商业银行的盈利能力逐渐提高，到2009年末，四家国有商业银行的平均资产盈利率达到1.09，达到国际大型商业银行中上游水平。

76 复习思考题 1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？ 2．什么是贷款政策？主要包括哪些内容？
3．贷款发放程序是怎样的？ 4．为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？ 5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？ 6.银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？

77 期中论文 选题范围： 1.商业银行资本（结构分析、现状及对策、监管） 2.商业银行负债（最优化、结构分析、最佳负债规模、操作风险）
3.商业银行流动性(现状及问题分析、风险分析) 4.商业银行贷款（信用风险、担保管理、定价模型），也可就某一类贷款进行研究，如房地产贷款、个人消费贷款等。 5.商业银行中间业务，可以做总体分析，也可就某一业务进行深入研究