黃金現貨 帳簿劃撥作業 臺灣集中保管結算所 中華民國104年6月.

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1 黃金現貨 帳簿劃撥作業 臺灣集中保管結算所 中華民國104年6月

2 綱 　 要 壹、國內黃金商品簡介 貳、黃金現貨交易平台 參、帳簿劃撥作業 肆、實體黃金提領作業 伍、相關電腦連線交易暨報表

3 壹、國內黃金商品簡介 一、國內黃金商品 商品 交易型態 轉換為實體 管道 黃金條塊 實體 銀行、銀樓 金幣 銀行 金飾 銀樓 黃金存摺、撲滿
帳載 ◎ 黃金現貨交易平台 證券商 ETF × 證券商、投信 基金 投信、銀行 期貨、選擇權 期貨商

4 壹、國內黃金商品簡介 二、黃金存摺 (一)新臺幣及美元計價 (二)最低買賣單位：新臺幣為1公克，美元為1英兩(31.1公克)
(三)無買賣手續費 (僅有買賣價差) (四)無保管費 (五)銀行不支付利息

5 壹、國內黃金商品簡介 三、黃金ETF (一)持有黃金現貨：全球最大的SPDR黃金ETF及大陸之黃金ETF
(二)投資黃金衍生性商品：元大寶來投信發行之黃金期貨ETF，代號00635U，簡稱元黃金 註：1.國際主要黃金市場為倫敦、蘇黎世、香港、紐約、上海 2.SPDR黃金ETF於4月22日規模約287億美元，持有黃金742公噸

6 貳、黃金現貨交易平台 一、櫃檯買賣中心規劃建置黃金現貨交易平台，並掛牌交易 二、投資人可透過現有交易帳戶買賣黃金現貨，並登載於集保帳戶 三、交易模式比照興櫃股票採造市商機制，以電腦議價方式為之 四、由本公司辦理保管、結算交割與款項收付等，並提供提領及帳簿劃撥作業

7 貳、黃金現貨交易平台 五、黃金現貨交易平台架構 經紀商/ 自營商 造市商 黃金現貨 保管銀行 集保結算所 款項收 付銀行 黃金現貨交易平台
2.1報價及成交回報 2.2下單及 成交回報 經紀商/ 自營商 造市商 4.黃金現貨交割 1.下單及成交回報 3.成交資料 5.1款項交割 黃金現貨 保管銀行 集保結算所 款項收 付銀行 投資人 6.核帳 5.2款項交割

8 貳、黃金現貨交易平台 六、交易面-參照興櫃股票 (一)交易雙方，至少有一方為造市商 (二)交易標的：成色為千分之999.9之黃金
(三)報價單位：1台錢 (四)交易單位：1台兩 (五)升降單位：新台幣0.1元 (六)漲跌幅限制：無 (七)交易時間：上午9時至下午3時

9 貳、黃金現貨交易平台 七、與黃金存摺比較 項目 交易平台 黃金存摺 最小交易單位 1台兩(37.5公克) 1公克 交易時間 9時至15時
9時至15時30分 16時至20時 買賣價差 0.1% 1.2% 手續費 0.1425% 無 保管費 款券收付 T+2日集中交割 總額即時收付

10 貳、黃金現貨交易平台 八、稅賦 (一)黃金現貨非有價證券，無須支付證交稅 (二)買賣黃金現貨損益屬財產交易所得，需併入綜合所得稅申報

11 參、帳簿劃撥作業 一、保管作業 (一)由本公司擔任保管機構，黃金現貨委由黃金現貨保管銀行保管
(二)一檔黃金現貨有一家黃金現貨保管銀行 (AU9901為臺灣銀行、AU9902為第一銀行)

12 參、帳簿劃撥作業 二、結算交割作業-比照興櫃股票 櫃檯買賣中心 集保結算所 款項收付銀行 經紀商/ 經紀商/ 造市商(買方) 造市商(賣方)
1.T日通知成交資料 4.T+1日16時前辦理黃金現貨之補足匯撥 集保結算所 2.T日辦理賣出圈存，並批次辦理賣出扣帳 7.通知付款 6.T+2日10時後辦理黃金現貨入帳 3.T+1日查詢交割不足資料 款項收付銀行 經紀商/ 造市商(買方) 經紀商/ 造市商(賣方) 5.T+2日10時前應付款項入帳 8.應收款 項入帳

13 參、帳簿劃撥作業 二、結算交割作業(續)-比照興櫃股票 (一)結算交割及款項收付作業由本公司辦理 (二)款項淨額交割，且與興櫃股票合併收付
(三)提供餘額交割及逐筆交割二種交割方式，餘額交割週期為T+2日，逐筆交割為T日 (四)採餘額交割者，本公司於T+1日完成黃金現貨賣方扣帳作業，並於T+2日完成黃金現貨買方入帳及款項收付作業

14 參、帳簿劃撥作業 二、結算交割作業(續)-比照興櫃股票 (五)僅造市商得以買賣相抵後淨額辦理黃金現貨交割
(六)「成交及給付結算資料明細查詢」交易(代號576)可查詢興櫃股票及黃金現貨之給付結算資料，因交易單位為台兩，報價單位為台錢，買進(賣出)金額即為成交數額*成交單價*10 (七)證券商向櫃檯買賣中心申報錯帳、更正帳號及違約等作業流程，比照興櫃股票

15 參、帳簿劃撥作業 三、非交易性帳簿劃撥 (一)存券匯撥(交易代號130)及法院扣押相關作業(交易代號150、151、351、353、C20、C21、C22) 同現行程序辦理 (二)客戶餘額查詢調閱 同現行程序，操作「客戶資料調閱申請」交易(代號K67)辦理 (三)參加人合併移轉 本公司依現行程序於合併基準日次一營業日撥入存續參加人

16 參、帳簿劃撥作業 三、非交易性帳簿劃撥(續) (四)繼承、贈與、私人間讓受
1.客戶申請 持證券存摺，填具「存券匯撥申請書」簽蓋印鑑，並檢具下列文件向往來證券商申請 (1)繼承 繼承相關證明文件及遺產稅完稅或免稅證明 (2)贈與 贈與稅完稅或免稅證明等相關證明文件 (3)私人間讓受 無

17 參、帳簿劃撥作業 三、非交易性帳簿劃撥(續) (四)繼承、贈與、私人間讓受(續)
2.證券商 接獲前項資料審核無誤後操作「黃金轉讓」交易(代號C97)，輸入轉讓資料通知本公司 3.本公司 接獲前項通知後，即辦理轉帳，將轉讓數額由出讓人帳戶撥入受讓人帳戶

18 參、帳簿劃撥作業 四、核帳作業 (一)結算交割資料核帳 1.「成交及給付結算資料明細查詢」交易(代號576)增加黃金現貨交易資料
2.「交割清單/給付結算清單資料查詢」交易(代號185)及「給付結算資料調整附表查詢」交易(代號577)增加黃金現貨交易資料，並新增黃金小計

19 參、帳簿劃撥作業 四、核帳作業(續) (二)黃金現貨保管餘額及異動核帳 「存券交易日結資料查詢」交易(代號165)證券類型新增「黃金」

20 參、帳簿劃撥作業 五、一摺多金 1.「證券名稱」欄為股票時，其單位為股；為債券時，其單位為元；為黃金時，其單位為台兩。
2.本存摺所載「買進」之有價證券，應俟證券商完成交割結算手續後，始登載帳簿，辦理入帳。 3.本存摺所載「現券送存」之有價證券，應俟證券商送達臺灣集中保管結算所後，始登載帳簿，辦理入帳。

21 肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業 黃金現貨保管銀行之作業 黃金現貨保管銀行 集保結算所 經紀商 提領分行 客戶
8.客戶領取後，通知集保結算所 3.T+1日扣除黃金現貨帳戶餘額 黃金現貨保管銀行 集保結算所 4.T+1日通知黃金現貨保管銀行 2.T日申請 7.客戶領取後，通知黃金現貨保管銀行 5.T+1日通知提領分行 經紀商 提領分行 1.T日申請 客戶 6.提領實體黃金

22 肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (一)客戶申請 1.持證券存摺，填具「實體黃金提領作業申請書」，簽蓋印鑑，向往來證券商申請
2.實體黃金由黃金現貨保管銀行辦理出庫，由客戶直接向黃金現貨保管銀行領取 3.申請截止時間為下午3點整，於當日截止時間前可辦理沖正交易 4.提領單位為1台兩或台兩之倍數 5.客戶透過黃金現貨保管銀行提領之實體黃金，不得再存回集保帳戶

23 肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (二)證券商
1.證券商得操作「提領分行基本資料維護」交易(代號C78)，查詢黃金現貨保管銀行之提領分行資料 2.操作「實體黃金提領」交易(代號C81)，輸入相關資料通知本公司，再由本公司通知黃金現貨保管銀行辦理提領作業 3.操作「實體黃金提領查詢」交易(代號C84)，提供參加人查詢客戶申請提領實體黃金資料

24 肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (三)客戶至黃金現貨保管銀行提領實體黃金
1.客戶取得實體黃金之時程依各黃金現貨保管銀行之規定，且提領實體黃金前，需補繳帳載轉換為實體黃金之手續費 2.客戶檢具身分證、第二身分證明文件（如健保卡、駕照）及「實體黃金提領作業申請書」第三聯，黃金現貨保管銀行比對本公司通知之提領資料無誤後，將實體黃金交付客戶

25 肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (三)客戶至黃金現貨保管銀行提領實體黃金(續)
3.若客戶未依黃金現貨保管銀行相關規定時限內提領，由黃金現貨保管銀行通知本公司，再由本公司將原申請提領之黃金部位重新撥入客戶之集保帳戶，另提領銀行為第一銀行者，每台兩收費新台幣100元

26 肆、實體黃金提領作業 二、黃金現貨保管銀行於網站揭露事項 (一)提領實體黃金應檢具之文件 (二)提領時間 (三)提領期限
(四)逾領取期限之處理方式 (五)提領衍生之費用

27 肆、實體黃金提領作業 三、黃金現貨保管銀行相關規範 項目 台銀 一銀 領取時點 當月15日前申請：25日起 當月15日後申請：次月10日起
領取分行 6家 8家 交付單位 台兩 防偽機制 防偽及保證書 繳費時點 臨櫃領取實體黃金時 未提領通知 1.申請後60個營業日 2.由銀行通知本公司 逾期未領費用 無 有

28 伍、相關電腦連線交易暨報表 相關連線電腦交易及表單修訂一覽表 類型 交易 代號 交易名稱 新增/調整說明 新增及修改功能 畫面 報表
傳/收檔格式 自動化傳收檔格式 計算原則 給付結算 576 成交及給付結算資料明細查詢 1.報表新增證券名稱欄位 2.備註增加文字敘明黃金現貨買進/賣出金額之計算為成交數額*成交單價*10  577 給付結算資料調整附表查詢 新增黃金小計數額 185 交割清單／給付結算清單資料查詢

29 伍、相關電腦連線交易暨報表 相關連線電腦交易及表單修訂一覽表(續) 類型 交易 代號 交易名稱 新增/調整說明 新增及修改功能 畫面 報表
傳/收檔格式 自動化傳收檔格式 計算原則 實體黃金 提領 C81 實體黃金提領 新增交易  C84 實體黃金提領查詢 C78 提領分行基本資料維護 非交易 帳簿劃撥 C97 黃金轉讓 存券異動 查詢 165/ 165F 存券交易日結資料查詢/收檔/自動化傳收檔 證券類型新增黃金 新增黃金交易日結單及黃金交易異動表

30 伍、相關電腦連線交易暨報表 成交及給付結算資料明細查詢(576)報表

31 伍、相關電腦連線交易暨報表 給付結算資料調整附表查詢(577)報表

32 伍、相關電腦連線交易暨報表 交割清單／給付結算清單資料查詢(185)報表

33 伍、相關電腦連線交易暨報表 實體黃金提領(C81)

34 伍、相關電腦連線交易暨報表 實體黃金提領查詢(C84)

35 伍、相關電腦連線交易暨報表 實體黃金提領查詢(C84)報表

36 伍、相關電腦連線交易暨報表 提領分行基本資料維護(C78)

37 伍、相關電腦連線交易暨報表 提領分行基本資料維護(C78)報表

38 伍、相關電腦連線交易暨報表 黃金轉讓(C97)

39 伍、相關電腦連線交易暨報表 存券交易日結資料查詢(165)

40 伍、相關電腦連線交易暨報表 165-黃金交易日結單

41 伍、相關電腦連線交易暨報表 165-黃金交易異動表

42 聯 絡 窗 口 總機代表號 ：(02)27195805 主辦單位：業務部 作 業 項 目 分機號碼 黃金現貨帳簿劃撥作業 747 李克恭
483 張宏毅 492 黃正中 資訊作業部 資訊服務組 ：(02)

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