103年度科技部專題研究計畫案 執案暨經費核銷作業程序

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1 103年度科技部專題研究計畫案 執案暨經費核銷作業程序
編製： 研究發展處學術推廣組

2 大綱 計畫核准通知流程與規定 聘用助理人員流程與規定 設備、耗材之採購流程與規定 專題研究計畫經費核銷 業務費核銷流程與規定
研究設備費核銷流程與規定 國外差旅費核銷流程與規定

3 大綱 專題計畫變更申請流程與規定 線上登錄經費收支明細流程與規定 繳交研究成果報告 勞健保投保說明 研究計畫經費管理機制改善說明 相關法規
送科技部審核 校內審核 線上登錄經費收支明細流程與規定 繳交研究成果報告 勞健保投保說明 研究計畫經費管理機制改善說明 相關法規 相關表單 科技部網頁附錄

4 一、計畫核准通知流程及規定 【流程】 科技部核准來文 研發處備文簽約請款，另通知老 師進行研究助理聘用流程。 【規定】 研發處通知計畫主持人
請主持人於線上簽署執行同意書

5 二、聘用助理人員流程及規定 【流程】 由計畫主持人填寫「兼任助理及臨時工聘僱 申請表 檢附相關文件
1.薪資建議填寫XXXX~XXXX元，可彈性調整 2.薪資撥款明細表 3.助理人員證明文件─每一學期1份(依職級不同提供證明文件) 身分證影本(均需) 學生證影本-請蓋聘用學期的註冊章(兼任助理、臨時工) 講師證影本(講師、助教級兼任助理) 畢業證書影本(臨時工) 4.勞健保投保明細

6 二、聘用助理人員流程及規定 【規定】 自99年度起，科技部補助各類專題研究計畫，經費核定清單有關研究人力費部分，已改用核定之助理人員類(級)別呈現，請計畫主持人依核定約用。欲變更助理人員之類(級)別、聘用人數..等，皆需依循校內行政程序報准後始得進行聘用程序(填寫研究計畫人事費變更申請表)。 依據「科技部補助專題研究計畫助理人員約用注意 事項」第二條規定：專題研究計畫助理人員應依科 技部核定助理人員類別，循申請機構規定之程序簽 報核准後約用之。

7 二、聘用助理人員流程及規定 依據「科技部補助專題研究計畫助理人員約用注意 事項」第十條規定，專題研究計畫應迴避進用計畫 主持人及共同主持人之配偶或三等親等以內血親、 姻親為助理人員。 大專生、研究生兼任助理須為在學身分，並且與計 畫性質相關。 兼任助理薪資計算”月薪÷每月工作天數”，建議單 日最高不超過1,000元。 臨時工指臨時僱用且無專職工作之人員，不可同時 擔任專、兼任助理，薪資係按日或按時支給，時薪 請以勞動基準法最新規定為主，建議單日薪資不超 過1,000元，單日工作時數不超過8小時為原則。

8 二、聘用助理人員流程及規定 儘量避免不同計畫聘用同一兼任助理或臨時工，若 非得已，同一天或同一時間不得同時具領2件計畫 之薪資，否則即有重覆具領薪資之情形，如經發現， 即予以剔除。 助理人員請假及出勤情形(簽到、退)由計畫主持人 自行管理。 兼任助理及臨時工作人員之簽到表單應併同每月薪 資黏存單進行核銷審查流程。 助理人員於聘用期間，應接受計畫主持人工作指導 並遵守本校與補助機構之相關規定。

9 三、設備、耗材之採購流程及規定 【流程】 耗材 、物品及雜項費用不論單價或總額在新台幣壹萬 元以下，由計畫主持人自行採購。(研發處統一上簽 申請) 採購研究設備或單價或總額超過壹萬元以上之耗材 、 物品及雜項，需填寫【請購單】，經單位主管簽核與 相關單位會簽後，由本校總務處採購組協助採購。 ＊請購單填寫- 註明計畫年度、計畫名稱、計畫編號。 註明所需物品或設備之規格，可將詳細規格附上。 檢附經費核定清單(或變更簽呈等相關文件)。 ＊電腦螢幕、相機、印表機、隨身碟、錄音筆等3C產品 可自行購買，但需請保管組辦理物品管理。

10 三、設備、耗材之採購流程及規定 【規定】 依據 「科技部補助專題研究計畫經費處理原則」 「德明財經科技大學採購作業辦法」 「德明財經科技大學會計制度第六章第三節」 「德明財經科技大學零用金管理辦法」 研究設備及超過一萬元以上耗材 、物品及雜項之採 購，由於採購作業費時，請主持人儘量於4月底前提 出申請，以免延誤您運用設備之時程及核銷。 研究設備或請購之物品採購完畢後，原始憑證將由採 購組進行核銷流程，建議主持人在驗收時，影印「支 出憑證黏存單」留底，以利主持人作帳與上網登錄經 費支用情形。

11 四、專題研究計畫經費核銷 業務費 研究設備費 國外差旅費 管理費 依「科技部補助專題研究計畫經費處理原則」辦理 研究人力費
耗材、物品、圖書及雜項費用 因執行研究計畫邀請國外或大陸地區學者來臺所需 費用 研究設備費 國外差旅費 管理費 由會計室、研發處彙整結報

12 1. 業務費核銷流程及規定 【流程】 1)分項說明 研究人力費 計畫主持人填寫有領據之支出憑證黏存單。
助理人員填寫附有領據之支出憑證黏存單，並檢 附工作簽到表及匯款單或存款單，簽到處需由助 理親簽或蓋私章。(臨時工按時計薪才需填時數) 簽到表下方計畫主持人與製表人員均需簽章。 支出憑證黏存單的領據，請一定要寫日期，但不 可早於簽到表中最後的工作日(可同一日)，並親簽或蓋私章(連續章不可)。

13 1.業務費核銷流程及規定 耗材、物品、圖書及雜項費用 因執行研究計畫邀請國外或大陸地區學者來臺所 需費用
印刷與影印費(含碳粉匣)、文具、紙張、郵電費…等。 國內研討會報名費或註冊費。(核銷時請檢附會議手冊封面 及議程表) 國內或國際性學會之年費或入會費。 論文發表費(計畫案之研究成果發表所需費用，不含國外研 討會報名費、註冊費，核銷時請檢附全論文) 國內出差旅費－依據「國內出差旅費報支要點」執行， 包括交通費、住宿費、膳雜費，按出差人員職務等級報支 (交通費不得報支過路、油料、停車、計程車費)。需事前循 本校規定辦理請假程序。 一般性圖書。 因執行研究計畫邀請國外或大陸地區學者來臺所 需費用

14 1.業務費核銷流程及規定 2)使用研發處提供之支出憑證黏存單， 主持人應將各 張單據”平貼”於黏存單上，並完成下列流程：
單位主管、院長用印。 研發處審核(初步檢驗單據是否無誤) 總務處、會計室、校長室用印。 黏存單送回給主持人 。(建議老師影印留底)。 主持人上網輸入品項金額。(請依黏存單的金額整筆 輸入，不用輸入每一單張憑證的金額) 6) 正本送往會計室開帳。 (請注意：務必確認所有用印人皆用印後才可將憑證送 會計室「待開帳區」，會計室開帳後，老師才會拿到請 領之經費。)

15 1.業務費核銷流程及規定 【規定】 1)業務費項目-
研究人力費－專、兼任助理人員及臨時工依科技部補 助專題研究計畫助理人員約用注意事項之規定辦理。 耗材、物品、圖書及雜項費用－依研究計畫實際 需要及政府有關法令規定之標準核實列支。 因執行研究計畫邀請國外或大陸地區學者來臺 所需費用－依科技部補助國外學者專家來臺從事雙邊 科技合作活動生活費標準表及雙邊科技合作協議規定 辦理。

16 1.業務費核銷流程及規定 2)科技部可能要求說明之情形： 某項支出比例佔該經費項目過高，如:影印費、 碳粉匣…。
同一公司出具之發票日期、號碼相近或前後不一致 且支出金額較高。 支出憑證發生地點與執行機構所在地不同。 國內出差旅費報告單之出差日期與核准簽呈、請 假單之日期不同。 科技部審核憑證，將視支出是否與計畫內容直接相 關，故相同物品在不同計畫中購買標準不同。如確 定物品實為計畫執行之必需，建議在憑證核銷時同 時載明與計畫執行的相關性。

17 1.業務費核銷流程及規定 3)收據或發票應注意事項： 依據「支出憑證處理要點」辦理。 可使用單據- 二聯式發票-收執聯。(黏貼一聯)
三聯式發票-收執聯與扣抵聯。(黏貼二聯) 電子收銀機統一發票。(感熱紙式發票，請另影 印一份，連同正本一併黏貼(各張平貼)，正影本 皆需蓋老師小章) 收據-蓋有店章、負責人章。

18 1.業務費核銷流程及規定 單據開立日期應在執行期限內。 需開立抬頭：德明財經科技大學 或學校統一編號：03812501
需開立抬頭：德明財經科技大學 　或學校統一編號： “收據”之抬頭、統一編號、日期皆須填寫清楚，並 蓋有店家之免用統一發票章及負責人章。 金額須以大寫表示。 壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零、拾、佰、 仟、萬

19 1.業務費核銷流程及規定 內容、金額如有更改，請廠商重新開立發票。
品名要詳寫，如：文具(筆、修正液、膠水..等)、耗材(空 白光碟片、墨水匣、碳粉匣)，不可寫”文具一批”或”電腦 週邊”..等。 單價及數量欄位一定要填寫，兩者相乘一定要等於總價。 電子收銀機統一發票如僅有貨品代號，應由主持人註明 貨品名稱；另將總計金額用原子筆圈起來，金額不清楚 時，請用原子筆在旁邊再寫一次。 請計畫主持人於發票上簽章。 郵資請檢附郵局所開立之「購票證明單」(一定要寫校 名或統編，可請郵局打印，手寫者，則請主持人簽章)； 若為大宗郵件請檢附「用郵清單」，並蓋經手人章。 用郵清單註明收信人，建議註明用途。

20 1.業務費核銷流程及規定 打字排版費、印刷費 問卷調查費 打字費 資料處理費 資訊檢索費 論文編修費 應說明資訊檢索內容。
除檢具收據或發票外，並須檢附樣本。 論文抽印本內，應有科技部資助之字樣、科技部編號。 問卷調查費 檢附支出憑證、問卷樣本及計酬標準。 打字費 檢附支出憑證，請說明工作內容及計資標準。 資料處理費 應說明工作內容及計資標準。 資訊檢索費 應說明資訊檢索內容。 論文編修費 檢附支出憑證及編修機構開立之詳細計價單。

21 1.業務費核銷流程及規定 4)黏貼憑證提醒事項 請勿於結案時才將所有憑證一起核銷，以減少憑證不符規 定而需自行吸收支出經費的比率。
請勿於結案時才將所有憑證一起核銷，以減少憑證不符規 定而需自行吸收支出經費的比率。 請儘量依憑證類型(文具、郵電或其它)黏貼於不同的支出黏 存單，俾利會計室作帳。 黏貼憑證時，請將各張憑證平貼，切勿重疊黏貼，俾利查 核、影印。 三聯式的憑證請務必黏緊或以釘書針釘合，以防脫落遺失。 多年期計畫，建議隔年7月底前將第一年之憑證核銷完畢。 所有單據的日期必須落在執行期限之前。 計畫案執案結束後，8/31前必須將所有憑證跑完流程並後 送到會計室開帳。

22 1.業務費核銷流程及規定 5）經費核銷提醒事項 經校內採購流程者，請於驗收後再上網輸入實際金額。
建議每份支出黏存單製作所有憑證的明細清單，以利對帳。 若實際支出金額與所有收據合計不同，請在黏存單的支出金額欄上註明「實際核銷金額為OOO元」，並請主持人在旁邊簽名或蓋章。 建議約三個月進行一次核銷，勿到結案時才一併核銷，以免發生超支或結餘卻無法流用之情形。 建議於隔年2/1前，將前半年(8/1~1/31)憑證完成核銷； 隔年7月底前，將後半年(2/1~7/31)憑證完成核銷，以利 會計作帳與學術組製作帳冊。 可請助理每三個月至會計室列印收支明細表核對帳目。 請款流程完成後，黏存單將暫存於會計室，於結案後三個月內，研發處將彙總各案之黏存單進行核對及製作帳冊，並送科技部核銷結案。

23 2、研究設備費核銷流程及規定 【流程】 【規定】 由本校總務處採購組依校內流程辦理核銷。
　由本校總務處採購組依校內流程辦理核銷。 【規定】 依經費核定清單所核定之設備，在核定經費限額內 核實列支。 如有賸餘款請儘量申請流用，否則將退款至科技部。 (所以請儘早採購)

24 3、國外差旅費核銷流程及規定 【流程】 應於出差前簽報機關首長核准行程及日數。若會議地 點與計畫書原填列地點不同，則需先上變更簽呈。(簽報 程序與變更程序要分開進行) 一律搭乘本國籍航空最直接航程之班機，除非因其它 因素，則需於出國前填寫搭乘外國籍航空公司申請書申 請核准後方可搭國外航班。 回國後15日內需填寫國外出差旅費報告表檢據核銷，並於一個月內於線上繳交心得報告。

25 3、國外差旅費核銷流程及規定 1)將相關憑證黏貼於支出憑證黏存單，並檢附”國外出差 旅費報告表”、”核准簽呈”、”請假證明”，相關憑證有：
【規定】 1)將相關憑證黏貼於支出憑證黏存單，並檢附”國外出差 旅費報告表”、”核准簽呈”、”請假證明”，相關憑證有： A.機票費-(a)機票票根或電子機票、(b)國際線航空購票證明單　 或旅行社代收轉付收據及(c)去回程登機證存根。 (如不報領機票費，亦請檢附機票票根影本或電子機票及登機證影本； 網路購買機票之刷卡手續費不得報支) B.註冊費-大會開立之收據(若為外幣，請檢附台幣付款證明， 例如：銀行匯款單或信用卡刷卡帳單影本。) C.生活費-請註明於差旅費報告表，檢附外幣兌換水單或出國 前一天台灣銀行賣出即期美元參考匯價證明、 行政院日支生活費報告表。 D.手續費、保險費-旅行業代收轉附收據、保險收據(保險金額400 萬元為上限)。 E.其 他-研討會手冊封面、印有主持人發表論文議程之頁面、 全部論文。

26 3、國外差旅費核銷流程及規定 2)生活費計算方式：日支數額 x 天數 x 匯率 A.日支數額：
依「行政院日支生活費標準表」計算。若搭乘飛機第一天 夜宿飛機上及回國當天，日支生活費各以3折支給。 B. 匯率基凖： A.依出國前兌換匯的水單 。 B.依出國前一天台灣銀行美元即期賣出匯率計算並列印當 日匯率表當證明文件。

27 五、專題計畫變更申請流程與規定 1、計畫經費變更、流用(線上作業)－須科技部審核 【規定】
1)如任一項累計流出或流入超過計畫全程該項目原核定金額 百分之五十者。 2)新增計畫原未核給之補助項目者。但增列研究設備費項目 其經費額度在新台幣5萬元以上。 3)執行計畫過程中，如有任何與原計畫不同之變更，主持人 應於事前循執行機構行政程序簽報核准始可辦理，科技部 不接受事後變更。 4)所有簽呈相關資料（含用印），請以系上卷宗送出。 5)主持人在完成線上作業後，務必先通知研發處學術組（以 免耽誤時限），並列印變更申請表，於線上作業完成後併 上簽呈，並會簽研發處。 6)流程完成後，務必將正本（含所有附件）送回研發處，由研發處至科技部系統按送出鍵後，才算完成申請動作 。

28 五、專題計畫變更申請流程與規定 【流程】(所有程序須在計畫執行期間內完成)： 登入「研究人才個人網」。 點選「專題計畫線上變更申請」。
填寫「欲變更項目」後，按送出鈕。 列印「專題研究計畫變更申請表」併同簽呈送校內行政程序簽核，正本轉至研發處後，由研發處於線上送出至科技部審查，經科技部同意後始得流用、變更採購之。

29 五、專題計畫變更申請流程與規定 2、計畫經費變更、流用(線上作業) －經校內審核 【規定】
1)任一補助項目如因研究計畫需要，須與其他補助項目互相流用 時，如累計流出及流入均未超過計畫全程該項目原核定金 額百分之五十者。 2)同一補助項目內之支出用途於計畫執行期間經檢討確為研究計畫需要者。 3)新增計畫原未核給之補助項目者。但增列研究設備費項目其經費額度在新台幣5萬元以下者，執行機構得依內部行政程序辦理，免報科技部。 4)執行計畫過程中，如有任何與原計畫不同之變更，主持人應於事前循執行機構行政程序簽報核准始可辦理，科技部不接受事後變更。 5)所有簽呈相關資料（含用印），請以系上卷宗送出。 6)主持人在完成線上作業後，務必先通知研發處學術組（以免耽誤時限），並列印變更申請表，於線上作業完成後併同簽呈，會簽研發處。 7)流程完成後，務必將正本（含所有附件）送回研發處，由研發處至科技部系統按送出鍵後，才算完成申請動作 。

30 五、專題計畫變更申請流程與規定 【流程】(所有程序須在計畫執行期間內完成）： 登入「研究人才個人網」。 點選「專題計畫線上變更申請」。
填寫「欲變更項目」後，按送出鈕。 列印「專題研究計畫變更申請表」併同簽呈送校內行政程序簽核後，正本轉至研發處後，始得進行變更事項。

31 六、線上登錄經費支出明細流程與規定 【流程】 請由此進入”輸入經費報銷畫面”。

32 六、線上登錄經費支出明細流程與規定 請由此進入輸入畫面 若有變更等特殊情事請填寫於此。 由研發處填寫

33 六、線上登錄經費支出明細流程與規定 【規定】 因9月份將會有會計師前來查帳，請於8/31前完成校內經費核銷程序及線上登綠經費支出明細。
請填寫支用項目，若是研究人力，請註明人名。 輸入完成後，按此新增資料。 【規定】 因9月份將會有會計師前來查帳，請於8/31前完成校內經費核銷程序及線上登綠經費支出明細。

34 七、繳交研究成果報告 研究成果報告： 計畫結案後三個月內線上繳交(請提供紙本乙份予 研發處備查)
計畫結案後三個月內線上繳交(請提供紙本乙份予 研發處備查) 依據科技部98年5月27日來函，主持人如擬撤銷或 修改已於線上繳交之成果報告或期中進度報告， 請於繳交日起7天內辦理；如超過7日而擬撤銷或 修改，請由線上提出申請(須敘明具體理由並檢附 新舊報告修改部分之對照表)，經科技部同意後， 於規定期限內重新上網繳交修正後之報告。

35 八、勞健保說明 每位同學在德明之所有的執行專案。(P.S非科技部之計畫不計算勞健保投保金額內) 1.請老師依據支付助理薪資之級距填寫
2.有勞保皆有勞退 請確認同學是否要投保健保

36 八、勞健保說明 擔任多項計畫之助理，依各計畫支付費用按比例計算。 每一位助理工作酬金上限： A.大學生6000元 B.碩士10,000元
例如：小美大學生於計畫1老師領4000與計畫2老師領2000分攤比例為2:1。其投保金額分別為(1)勞退6,000；(2)勞保11,000；(3)健保19,273 (4)相關保費請參閱 附表 501 250 751 141 70 211 643 322 965 189 95 284 240 120 360

37 八、勞健保說明 部分工時 勞退、勞保、健保 投保金額

38 謝謝聆聽 敬請指教