員工認股權憑證 執行操作說明 最近更新日期：101年10月31日.

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1 員工認股權憑證 執行操作說明 最近更新日期：101年10月31日

2 員工執行ＥＳＯＰ途徑 方式一 方式二 填具 請求書 開立 繳款書 銀行繳款 撥入股份 填具 請求書 撥入股份 開立 繳款書 銀行繳款
（T日：入帳成功） 撥入股份 （T＋4個營業日） 臨櫃 填具 請求書 （寄至中國信託代理部） 撥入股份 （T＋4個營業日） 開立 繳款書 （寄予原寄件人） 銀行繳款 （T日：入帳成功） 通訊 方式二 輸入請求 認股資料 列印 繳款書 撥入股份 （T＋4個營業日） 線上繳款 確認繳款 （T日) 銀行繳款 （T日：入帳成功） 法人信託網開戶 或網路註冊會員 (具網路銀行功能銀行帳戶/信用卡) 登入系統查詢 個人認股資料 進入中國信託首頁 （選取法人信託） 網路執行

3 員工如何選擇執行ＥＳＯＰ途徑 選擇 櫃檯或通訊辦理： 1.員工可親自(或委託代理人)至中國信託代理部辦理。 2.員工亦可採取通訊郵寄辦理。
3.員工本來選擇網路執行，遇到異常狀況無法順利執行時，可改為到櫃檯 或通訊辦理。 選擇 網路執行： 1.員工無法親自到櫃檯辦理而且不採取通訊辦理。 2.員工在家裏或公司有可上網之電腦設備時，即可採取網路執行。 員工上網執行後，如須列印繳款書時請確認印表機之列印功能正常(線 上網路銀行繳款免列印繳款書) ，若員工家裏無法列印繳款書時， 可至有連結印表機的地方，再登入系統列印。

4 執行方式一：櫃檯或通訊辦理 員工親自或委由代理人執行ESOP者，請至中國信託商業銀行代理部四樓簽證科櫃檯辦理或以掛號函件郵寄申請。 受理時間：週一至週五09:00~17:00 ※(停止請求期間：第一段是股東會停止過戶期間《60天》，第二段是在公司公告配股配息訊息之前3個營業日開始到配股配息停止過戶期間止，大約24~26天) 地　址：100台北市中正區重慶南路一段83號4樓 至代理部櫃檯辦理請準備以下文件： ─股東原留印鑑(新開戶者請填寫印鑑卡及繳交身分證影本　　　　　　　　　　各一份) ─股東印鑑證明(公司股務事務非委由中國信託辦理者需檢附) ─集保證券存摺(或正面影本)

5 臨櫃或通訊辦理--執行步驟說明 認股請求書範本 Step 1 提出申請 Step 2 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股
1.填寫「認股請求書」 臨櫃或郵寄至中國信 託商業銀行代理部 2.蓋妥「股東原留印鑑」 Step 2 受理/核印/列印繳款書 Step 4 完成認股 Step 3 繳納股款

6 臨櫃或通訊辦理--執行步驟說明 認股請求書範本 Step 1 提出申請 Step 2 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股
受理/核印/列印繳款書 中國信託商業銀行代理部受理： 1.核對「股東原留印鑑」 2.列印「認股繳款書」予　員工

7 臨櫃或通訊辦理--執行步驟說明 員工認股權憑證認股繳款注意事項 Step 1 提出申請 Step 2 Step 3 繳納股款 Step 4
完成認股 Step 3 繳納股款 Step 2 受理/核印/列印繳款書 員工依「認股繳款書」指示之股款繳納期限及股款繳納方式辦理。 員工認股權憑證認股繳款注意事項

8 執行方式二：網路執行 申請人透過中國信託法人信託網系統執行 申請時間：每日00:00~24:00，全年365天皆可以申請。
※(停止請求期間：第一段期間是股東會停止過戶期間《60天》，第二段期間是在公司公告配股配息訊息之前3個營業日開始到配股配息停止過戶期間止，大約24~26天) 登入系統執行前必須完成： 1.法人信託網完成開戶(開戶完成會由中國信託以mail提 供專屬每位員工之「使用者代號」及「密碼」) 或註冊本行網路會員(即中國信託銀行存戶並已設定網路銀 行功能或信用卡持卡人)。 2.取得法人信託網密碼或網路會員密碼。 3.要採網路銀行扣款繳款之員工須先設定網路銀行功能。 4.於證券商開立證券集保帳戶。 登入網址： .com.tw 客服電話： 分機511王先生

9 網路執行—法人信託網會員--系統操作步驟說明
Step 1 登入系統 …. Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 1 點選左上方→ 『法人信託/股代』連結 1

10 網路執行--法人信託網會員--系統操作步驟說明
Step 1 登入系統 …. Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 2 於登入專區選取→ 『股務代理』 2

11 網路執行--法人信託網會員--系統操作步驟說明
Step 1 登入系統 …. Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 3 執行登入→鍵入身分證字號、使用者代號及法人信託網密碼 3 請輸入 法人信託網密碼

12 網路執行--法人信託網會員--系統操作步驟說明
Step 1 登入系統 …. Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 4 點選左側→ 『員工認股權憑證』選項 4

13 網路執行--法人信託網會員--系統操作步驟說明
Step 2 執行認股 …. Step 1 登入系統 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 1 選定『認股權別』 2 確定認股權數→輸入本次請求認股權數 3 指定股票撥入集保戶→輸入集保帳號（請務必輸入本人之集保帳號） 1 2 3

14 網路執行--法人信託網會員--系統操作步驟說明
Sept 4 繳納股款 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 Step 1 登入系統 …. 繳納股款： 1 點選畫面下方『列印繳款書』選項 1

15 網路執行--法人信託網會員--系統操作步驟說明
Sept 4 繳納股款 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 Step 1 登入系統 …. 2 列印繳款書→自行列印認股繳款書，於繳款期限內至指定收款銀行臨櫃繳款或至各金融機構匯款，或以自動提款機(ATM)繳款 2 員工認股權憑證認股繳款注意事項

16 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Step 1 登入系統 …. Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 1 點選左上方→ 『法人信託/股代』連結 1

17 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Step 1 登入系統 …. Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 2 於登入專區選取→ 『股務代理』 2

18 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Step 2 執行認股 Sept 4 繳納股款 Step 1 登入系統 Step 3 Step 4 完成認股 …. 3 執行登入→鍵入身分證字號、使用者代號及網路銀行密碼 3 請輸入 網路銀行密碼

19 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Step 2 執行認股 Sept 4 繳納股款 Step 1 登入系統 Step 3 Step 4 完成認股 …. 4 點選左側→ 『員工認股權憑證』選項 4

20 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Sept 3 繳納股款 Sept 4 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 …. Step 1 登入系統 1 選定『銀行帳號』與『認股權別』 2 確定認股權數→輸入本次請求認股權數 3 指定股票撥入集保戶→輸入集保帳號（請務必輸入本人之集保帳號） 2 3 1

21 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Sept 4 繳納股款 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 Step 1 登入系統 …. 可自行選擇以下二種方式繳納股款： 1 線上繳款→直接自中國信託存款帳戶扣款【 網銀密碼】 2 列印繳款書→於繳款期限內至指定收款銀行臨櫃繳款或至各金融機構匯　 款或以自動提款機(ATM)繳款 1

22 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Sept 4 繳納股款 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 Step 1 登入系統 …. 1 線上繳款→直接自中國信託存款帳戶扣款【 網銀密碼】 指定以網銀密碼交易：點選網銀密碼 ->輸入密碼->交易成功 交易成功!! 準備扣款了…. ->點選「網銀密碼 」 ->輸入密碼 ->按 確定 鍵

23 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Sept 4 繳納股款 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 Step 1 登入系統 …. 可自行選擇以下二種方式繳納股款： 1 線上繳款→直接自電子帳戶扣款【 網銀密碼】 2 列印繳款書→於繳款期限內至指定收款銀行臨櫃繳款或至各金融機構匯　 款或以自動提款機(ATM)繳款 2

24 網路執行--網路註冊會員--系統操作步驟說明
Sept 4 繳納股款 Step 2 執行認股 Step 3 Step 4 完成認股 Step 1 登入系統 …. 2 列印繳款書→自行列印認股繳款書，於繳款期限內至指定收款銀行臨櫃繳款或至各金融機構匯款，或以自動提款機(ATM)繳款 員工認股權憑證認股繳款注意事項

25 …. 網路執行-- --系統操作步驟說明 法人信託網會員 網路註冊會員 完成繳款(T日)起5個營業日內(T+4日)
網路執行--　 系統操作步驟說明 法人信託網會員 網路註冊會員 Step 1 登入系統 Step 2 執行認股 Step 3 繳納股款 Step 4 完成認股 …. 完成繳款(T日)起5個營業日內(T+4日) 當次行使之認股權利股數即會撥入指定集保帳戶內

26 網路執行-- --系統操作步驟說明 法人信託網會員 網路註冊會員 1 2 3 1 3 2
網路執行--　 系統操作步驟說明 法人信託網會員 網路註冊會員 網路查詢： 查詢已執行未繳款 → 可查詢已執行但尚未繳納股款的交易 補印繳款書→點選『 』補印該筆執行之繳款書 撤銷未繳款之認股 → 點選『撤銷X』可撤銷已執行認股但　　　　　　　　　　　　　　　　 　尚未繳納股款之交易 2 3 1 1 3 2

27 網路執行--　 系統操作步驟說明 法人信託網會員 網路註冊會員 網路查詢： 已執行已繳款 →可查詢已執行，且已完成繳納股款的交易 4 4

28 附錄說明１－１ 網路註冊會員設定密碼之作業程序： 登入中國信託首頁 選取個人網路銀行登入專區下方之『首次註冊』 1
選取個人網路銀行登入專區下方之『首次註冊』 1

29 附錄說明１－２ 網路註冊會員設定密碼之作業程序： 選取『銀行功能』或『信用卡功能』 2

30 請依銀行提供之原始密碼設定新網銀代號及密碼
附錄說明１－３ 網路註冊會員設定密碼之作業程序： 選取『銀行帳戶』或『信用卡正卡卡友』 設定完成後即可以該組代號及密碼至法人信託網執行認股權 3 3 請輸入信用卡資料並設定網銀代號及密碼 請依銀行提供之原始密碼設定新網銀代號及密碼

31 附錄說明２ 使用者代號或密碼遭鎖定之處理方式：
一、驗證碼：（為因應公司送件辦理而產生驗證碼之控管機制，股東憑本部 之驗證碼通知完成使用者代號及法人信託網密碼設定後，該驗證碼即失效力） 　　如股東未收到驗證碼通知要求再行補寄，經本部查詢確實未進行密碼設定，可依原申請書之郵件信箱予以補寄，如設定失敗需填寫申請書重新辦理補發。 二、法人信託網： 　　本項密碼如遭鎖定，需親臨本行受理此項業務之櫃檯辦理補發密 碼；另可透過公司送件，由本部人員解鎖後重新 驗證碼通知予股東，股東依其指示自行設定使用者代號及法人信託網密碼。 三、註冊信用卡會員： 　　本項密碼如遭鎖定，請撥打 ，由本行客服人員解鎖後再自行上網重新設定使用者代號及密碼。 四、網路銀行客戶： 　　本項密碼如遭鎖定，請親臨各分行櫃檯申請解鎖後再自行上網重新設定使用者代號及密碼。

32 附錄說明３ 網銀客戶、註冊信用卡會員、法人信託網會員之認定：
一、如股東已具網銀客戶或註冊信用卡會員之身份，則再申辦法人信託網開戶不會另外發給驗證碼或股務網使用者代號及密碼，故網銀客戶或註冊信用卡會員毋須再開立法人信託網仍可執行ESOP。 二、網銀客戶與註冊信用卡會員，其使用者代號及密碼優先於法人信託網之使用者代號及密碼。 （網銀客戶＞註冊信用卡會員＞法人信託網會員）

33 附錄說明４ 個人依證券交易法或公司法規定 行使員工認股權課稅規定 日期文號：財政部93.4.30台財稅字第0930451436號
主旨：一、公司依證券交易法或公司法規定發行員工認股權憑證，個人依公司所定之認股辦法行使認股權者，執行權利日標的股票之時價超過認股價格之差額部分，核屬所得稅法第十四條第一項第十類規定之其他所得，應計入執行年度之所得額，依法課徵所得稅。二、所稱「時價」…….. 發文日期：中華民國九十三年五月二十六日 發文字號：台財稅字第 號 主旨：本部九十三年四月三十日台財稅字第Ｏ九三Ｏ四五一四三六號令所稱「執行權利日」，指發行認股權憑證公司或其代理機構依規定交付股票日。但先行交付認股權股款繳納憑證者，為交付該憑證日 。

34 附錄說明５ 經理人受限『歸入權』規範，其餘於權利行使期間 內可隨時提出執行申請，且不受前次申請狀況及申 請次數限制。 經理人定義範圍：
財政部證券暨期貨管理委員會 令 　 發文日期：中華民國九十二年三月二十七日 發文字號：台財證三字第０９２０００１３０１號 一、證券交易法第二十二條之二、第二十五條、第二十八條之二、　　第一百五十七條及第一百五十七條之一規定之經理人，其適　　用範圍訂定如下： （一）總經理及相當等級者 （二）副總經理及相當等級者 （三）協理及相當等級者 （四）財務部門主管 （五）會計部門主管 （六）其他有為公司管理事務及簽名權利之人

35 附錄說明６ 「歸入權」之解釋： 證交法第157條利益歸入權規範：「發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，對公司之上市股票，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司。」 例：具經理人身份者， 如欲於 執行員工認股權憑證取得(買進)公司股票，則往前推算六個月 以後 ，往後推算六個月 之前，不得轉讓/賣出股票。

36 附錄說明７ 員工認股權憑證認股繳款注意事項： 一、繳款時，應一次繳完繳款書上列印「認足股份應繳股款」之金額，不 可以分次繳納。
二、採自動提款機(ATM)繳款：限以晶片金融卡繳款(選取『繳費』功能)， 在每日(每筆)繳款金額不超過新臺幣二佰萬元之金額內，可以依繳款 書上所列應繳股款全額繳付，不受單日限額新臺幣三萬元之限制，請 記得保存繳款單據。 　　1. 如跨行繳款需另外負擔跨行繳款之手續費。 　　2. 以公司帳戶實際入帳之日為繳款完成日。 　　3. 繳款銀行代碼：列印在繳款書繳款注意事項上。 　 繳款帳號：列印在繳款書繳款注意事項上。 三、採跨行匯款：可至各金融機構辦理匯款繳款，請記得保存匯款單據。 　　1. 需另外負擔跨行匯款手續費。 　　2. 收款行：列印在繳款書繳款注意事項上。 　　3. 收款人帳號：列印在繳款書繳款注意事項上。 　　4. 收款人戶名：股份有限公司（例：台灣水泥股份有限公司） 回臨櫃或通訊辦理 回法人信託網會員 回網路註冊會員

37 附錄說明８