內部控制與ISO文件檢視與連結.

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1 內部控制與ISO文件檢視與連結

2 國際組織內部控制系統標準訂定 ISO & ILO 互動關係
永續經營 保護勞工 資料來源: 工安科技 ,高毅民

3 系統理念 ISO 9001：2008版 品質管理系統標準 ISO 14000 環境管理標準
強調品質管理系統的有效性（包涵了研發設計、生產、稽核 評鑑）與持續改善能力，尤其是將產品或服務的品質保證視 為組織存在的基本條件時，更以提高顧客滿意度及持續性改 善為重點。 ISO 環境管理標準 期能協助企業有效建立企業內部的環境管理系統，協助企業 能在環境保護與經濟發展上取得平衡，進而造就環保企業， 達到永續經營的環念。

4 TOSHMS 臺灣職業安全衛生管理系統 OHSAS 職業安全衛生管理系統評估系列
Taiwan Occupational Safety and Health Management System TOSHMS Occupational Health and Safety Assessment Series OHSAS 職業安全衛生管理系統評估系列

5 萬能科技大學內部控制制度 教育部「私立學校法」第51條 教育部「學校財團法人及所設私立學校內部控制制 度實施辦法」第2條第1項
建立包括人事、財務、學校營運之作業程序、內部 控制點及稽核作業規範。

6 內部控制制度 訂定內容 稽核作業規範 內部控制點 作業程序

7 內部控制之PDCA Act Check Plan Do 針對問題提出改善措施 回饋至下一個PDCA循環
檢查執行結果與目標之差距 找出問題成因 Ａ Ｐ Ｄ Ｃ Plan 訂定SOP及控制重點，完成內部控制制度 Do 遵循既定之SOP 有效落實內控制度

8 內部控制之PDCA ～在Plan的階段該做些什麼？ 訂定各單位業務之標準作業程序(SOP) 選定各項作業中應把握的控制重點
設計各項作業應用之表單、報告格式 完成內部控制制度(書面)並定期修正

9 訂定各單位業務之標準作業程序(SOP) 目標 功能 任務 效能提升 減少錯誤 防弊 統一所有文件格式 掌握5W1H六何法 明訂執行步驟上限
註記版本沿革 確認內容完整性(有始有終) 效能提升 減少錯誤 防弊 目標 功能 任務

10 選定各項作業中應把握的控制重點 錯誤機率 嚴重程度 焦點管理 決策點控制 三一原則 就標準作業程序中挑選 依據以往經驗，容易出現錯誤之處。
依據風險評估結果，該項錯誤容易造成學校嚴重損失，如造成學校聲譽受損、獎補助款扣減、招生名額扣減、財產(含銀行存款、有價證券或現金)損失。 嚴重程度 涉及數量、金額、日期、人名、地點部分應列為控制點。 焦點管理 標準作業程序中出現決策點(是、否部分)，應特別注意有無符合判斷準則。 決策點控制 挑選控制點項目之數量，原則不要超過標準作業程序項目之三分之一，超過者易失去控制重心。 三一原則

11 內部控制制度 VS ISO 9001系統 內部控制作業 ISO 9001系統 內部控制  ISO 內部控制 ：強調「控制重點」
財務事項 營運事項 ISO 9001系統 人事事項 教學發展 內部控制與 ISO 9001關係圖

12 內控作業與ISO 品質管理系統文件內容比較表
內控作業文件 ISO 品質管理系統文件 內容 說明 1.流程圖 作業內容以流程方式表現 1.目的 這份文件的流程要達到的成果 2.作業程序 文件作業的敘述及步驟 2.範圍 程序書或作業規範適用的範圍 3.控制重點 各項作業中應把握的重點 3.定義 文字或名詞，要讓使用者更清楚 4.使用表單 該文件所需要的表單 4.作業內容 5.依據及相關文件 與該文件有關的校內法規或校外法規 5.相關文件 6.使用表單 7.附件：作業流程 流程圖(權責、作業流程、執行時間、產出表單)

13 內部控制制度 與 ISO 9001 連結 檢視業務職掌、法規及辦法 =>最重要的一步 檢視內控作業文件、ISO 品質管理系統文件
第一步 檢視業務職掌、法規及辦法 =>最重要的一步 第二步 檢視內控作業文件、ISO 品質管理系統文件 第三步 文件套用與檢討

14 研發處 研發組 範例說明

15 第一步 檢視業務職掌、法規及辦法

16 第二步 檢視內控作業文件、ISO 品質管理系統文件

17 研究發展處 研究發展組 內控作業 檢視表 業務執掌 內控作業文件 ISO 品質管理系統文件 法規及辦法 備註
研究發展處 研究發展組 內控作業 檢視表 業務執掌 內控作業文件 ISO 品質管理系統文件 法規及辦法 備註 1.執行本校補助教 師專題研究之業 務。 校內計畫申請作業規 範(三階文件) 1.萬能學校財團法人 萬能科技大學補助 教師專題研究辦法 2.萬能學校財團法人萬能科技大學研究發展及產學合作審查小組設置要點 行政與服 務流程 2.推動及辦理國科 會各項研究補助 案之申請及簽約 等業務。 研究發展作 業 政府機關委託案作業 規範(三階文件) 3.萬能學校財團法人萬能科技大學研究計畫行政管理費分配及支用準則 3.協助校內各單位 執行政府委託之 研究計畫專案。 校內計畫申請作業 政府機關委託案作業

18 業務執掌 內控作業 ISO 品質管理系統文件 法規及辦法 備註 4.教師研究獎勵業務。 萬能學校財團法人萬能科技大學研究傑出教師獎勵辦法
行政與服 務流程 萬能學校財團法人萬能科技大學獎勵特殊優秀研究人才支給要點 萬能學校財團法人萬能科技大學教師教學及研究計畫獎勵實施要點 5.提供各類研究計畫 資訊，彙整及分析 本校執行之政府部 門各類研究計畫成 果等相關業務。 資訊彙整 6.協助各單位舉辦學 術活動，提供行政 支援。 行政支援 研究傑出教師獎勵作業 研究傑出教師獎勵作業 獎勵特殊優秀研究人才作業 獎勵特殊優秀研究人才作業 教師教學及研究計畫獎勵作業 教師教學及研究計畫獎勵作業

19 ISO品質管理文件：秘書室 二階文件名稱 三階文件名稱 內部溝通管理程序 客戶滿意度管理程序 矯正與預防措施管理程序

20 ISO品質管理文件：教務處 二階文件名稱 三階文件名稱 課程設計開發管理程序 招生管理程序 學生考試成績及考卷保 存管理程序
成績不及格管理程序 學籍作業管理程序 教學查核管理程序 校務基本資料彙整管理 程序 增減調整所系科班申 請作業規範 招生宣導作業規範 學生校外教學作業規 範

21 ISO品質管理文件：學務處 二階文件名稱 三階文件名稱 諮商輔導作業程序 學生社團活動管理程序 運動器材管理程序
性別平等教育委員會會議作業規範 學生申訴作業規範 學生事務與輔導工作經費作業規範 教室整潔管理作業規範 學校餐飲衛生安全管理作業規範 游泳池水質管理作業規範 學雜費減免作業規範 學生宿舍申請作業規範 校安事件通報處理作業規範 體育設施(設備)實施定期點檢作業規範 體育活動作業規範

22 ISO品質管理文件：總務處 二階文件名稱 三階文件名稱 文件與資料管理程序 教學設備管理程序 教學環境管理程序 採購作業管理程序
收文處理作業規範 發文處理作業規範 營繕工程作業規範 量規儀器校驗作業規範

23 ISO品質管理文件：研發處 二階文件名稱 三階文件名稱 紀錄管制程序 管理審查實施程序 內部稽核管理程序 資料分析與績效改善管理程 序
政府機關委案作業規範 校內計畫申請作業規範 民間委案作業規範 辦理就業輔導相關活動作業 規範 廠商求才、校友及在校生求 職作業規範 學生校外教學作業規範 專利申請作業規範

24 ISO品質管理文件：人事室 二階文件名稱 三階文件名稱 教育訓練管理程序 教師任用、評量、差勤管 理程序 職員任用、升等、差勤管
組織業務劃分規範

25 ISO品質管理文件：圖書館 二階文件名稱 三階文件名稱 圖書館圖書管理程序 圖書館圖書資料採訪作業規範 圖書館研究小間借用管理作業規範
圖書館書刊資料編目作業規範 圖書館書刊資料館藏統計作業規範 圖書館書目資料轉錄作業規範 圖書館圖書移送閱覽作業規範 贈書處理作業規範 圖書館書庫管理作業規範 圖書館讀者基本資料作業規範 圖書館借書作業規範 圖書館還書作業規範 圖書館預約作業規範 圖書館流通通知單產生暨寄發作業規範 圖書館流通統計作業規範 圖書館遺失圖書處理作業規範 視聽媒體流通管理作業規範 圖書館館際合作作業規範 圖書館讀者利用教育作業規範 圖書館設備管理暨維護作業規範 圖書館自動化系統管理暨維護作業規範 圖書館期刊作業規範

26 ISO品質管理文件：電算中心 二階文件名稱 三階文件名稱 資料需求申請管理程序 協同作業系統作業規範 個人桌上型電腦維修作業 規範

27 ISO品質管理文件：推廣中心 二階文件名稱 三階文件名稱 推廣教育作業規範

28 ISO品質管理文件：職訓中心 二階文件名稱 三階文件名稱 技術士檢定作業規範 外部單位委訓作業規範

29 ISO品質管理文件：環安衛中心 二階文件名稱 三階文件名稱 教室採光工作標準作業規 範 飲用水水質檢查作業規範

30 第三步 文件套用與檢討 研發處 校內計畫申請作業 為例
第三步 文件套用與檢討 研發處 校內計畫申請作業 為例