资产会计 SAP Best Practices Baseline Package (中国)

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1 资产会计 SAP Best Practices Baseline Package (中国)

2 业务情景概览 – 1 用途和优点： 用途 资产会计用于管理和监督固定资产。在财务会计中，它用作总帐的辅助分类帐，提供与固定资产有关的事务的详细信息 优点 可以覆盖固定资产管理的整个生命周期，包括固定资产采购、折旧、增值、废弃等（也可以管理在建工程） 折旧及利息计算 折旧预测

3 业务情景概览 – 2 需要的 SAP 应用程序： 处理流程中涉及的公司角色： 包含的关键处理流程：
SAP enhancement package 5 for SAP ERP 6.0 处理流程中涉及的公司角色： 资产会计 应付会计 总帐会计 包含的关键处理流程： 从供应商处购置 含自动抵销分录的购置 固定资产处置 固定资产清理收入 结清固定资产清理科目 后资本化 补记增值 在建工程 折旧过帐运行 折旧模拟/与成本计划集成

4 业务情景概览 – 3 详细过程描述： 从供应商处购置 含自动抵销分录的购置 固定资产处置 固定资产清理收入 结清固定资产清理科目
外部资产购置是指因向业务合作伙伴购置资产而产生的业务。此购置可与应付帐款模块集成 含自动抵销分录的购置 录入资产购置时会选择默认清算科目自动进行记帐 固定资产处置 待清理资产账面净值被转入固定资产清理科目 固定资产清理收入 手工过帐财务凭证或客户发票以记录固定资产清理相关收入 结清固定资产清理科目 手工过帐财务凭证，结清固定资产清理科目，并记录由固定资产清理造成的损益

5 业务情景概览 – 4 详细过程描述： 后资本化 增价 在建工程 后资本化是指对资产购置的后续调整 增价一般被理解为对资产评估的后续调整
在建工程 (AUC) 是有形资产的一种特殊形式 在建工程流程包括预付款，最终发票，以及在建工程结算。

6 业务情景概览 – 5 详细过程描述： 折旧过帐运行 购置过帐和生产成本过帐 折旧模拟/初级成本计划
折旧过帐期末定期运行，系统按照配置中指定的过帐周期为资产的各个折旧范围和科目组创建记帐凭证 购置过帐和生产成本过帐 除了（使用折旧过帐运行）折旧记帐外，您执行的最重要的期末处理是关于固定资产资本化账面价值的相应调整。这些调整由影响资产账面价值的所有过帐组成，包括购置、报废等 折旧模拟/初级成本计划 还可以将计划折旧作为计划成本记帐到该固定资产相应的成本中心或内部订单

7 处理流程图 资产会计 - 概览 事件 资产会计 总帐会计 需要创建的资产主数据 资产购置 报废 公司间传输 资产浏览器 后资本化 定期处理
增价 计划外折旧 在建工程 总帐会计 信息系统

8 处理流程图 资产会计 – 资产购置 事件 资产会计 购置的资产 162 概览 含应付帐款的购置 含自动抵销分录的购置 否 是
与应付帐会计合并的购置

9 处理流程图 资产会计 – 报废 事件 资产会计 要报废的资产 固定资产处置 固定资产清理有收入？ 结清固定资产清理科目 否 是
162 概览 资产会计 固定资产处置 固定资产清理有收入？ 结清固定资产清理科目 否 是 固定资产清理收入

10 处理流程图 资产会计 – 在建资产 事件 资产会计 应付帐款会计 需要建设的大型资产（无投资订单） 已批准的预付款 162 概览
在建工程资本化 应付帐款会计 记帐预付款请求 记帐预付款 记帐结算发票 清算预付款

11 处理流程图 资产会计 – 在建资产 事件 资产会计 应付帐款会计 需要建设的大型资产（无投资订单） 已批准的预付款 162 Overview
创建用于最终结算的固定资产(155.02) 过账结算发票 维护在建资产结算规则 应付帐款会计 在建资产预付定金请求 过账预付款 清算预付款

12 处理流程图 资产会计 – 定期处理 事件 资产会计 162 概览 定期期末结算 在建工程结算 (164) 在建工程结算 折旧运行 重新计算
折旧记帐运行 固定资产记账清单 打开和关闭固定资产财务期间 折旧模拟和初级成本计划 年末 科目对账 固定资产的年末结算 否 是 资产的会计年度更改

13 图例 符号 描述 使用注释 符号 描述 使用注释 图表连接 ∧功能∨ 硬拷贝/凭证 SAP 外部 实际财务 业务活动/事件 预算计划
区段：标识用户角色，如应付帐款管理员或销售代表。除 了特定角色之外，该区段也可以识别组织单位或组。 此表中的其他处理流程符号都在这些行中。您可以根据需 要创建尽可能多的行，以涵盖该业务情景中的所有角色。 角色区段包含与 该角色通用的任 务。 外部事件：包含开始或结束该业务情景，或影响业务情景 中事件过程的事件。 流程线（实线）：标识业务情景中步骤的正常顺序和流程 方向的行。 流程线（虚线）：标识业务情景中不经常使用流程或条件 任务的行。该行也可以指向处理流程中相关的凭证。 连接业务情景流程或非步骤事件中的两个任务 业务活动/事件： 识别指向业务情景内部或外部的操作，或在业务情景期间发生的外部处理 不与凭证中的任务步骤对应 单位处理：标识业务情景中以循序渐进的方式执行的任务 与凭证中的任务步骤对应 处理参考：如果业务情景完全参考了另一个业务情景，则在此输入该业务情景的编号和名称。 子处理参考：如果业务情景部分参考了另一个业务情景，则在此输入该业务情景的编号、名称，以及参考的步骤编号 处理决策：标识决策/分支点，表示由最终用户所作出的选择。这些行表示来自不同方面的不同选择。 通常不与凭证中的任务步骤对应；反映执行步骤后要做的选择 符号 描述 使用注释 至下一个/从上一个图： 进入图表的下一页/上一页 流程图在下一页/上一页继续 硬拷贝/凭证：标识打印的凭证、报表或表格 不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映由任务步骤生成的凭证；这种图形没有任何外向的流程线 实际财务：表示财务过帐凭证 预算计划：表示预算计划凭证 手动处理：包含手动完成的任务 通常不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映对处理流程产生影响的手动执行的任务，如在仓库中为卡车卸货。 现有版本/数据：此图形中包含从外部流程返回的数据 通常不对应凭证中的任务步骤；而是反映来自外部源的数据；此步骤没有任何内向的流程线 系统批准/拒绝的决策：此图形中包含由软件自动作出的决策 通常不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映在步骤执行后由系统自动作出的决策。 图表连接 ∧功能∨ 硬拷贝/凭证 SAP 外部 实际财务 业务活动/事件 预算计划 单位处理 手动处理 处理参考 现有版本/数据 子处理参考 系统批准/拒绝的决策 处理决策

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