广东省科学技术厅监督审计处 广东省技术经济研究发展中心 2014年5月

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1 广东省科学技术厅监督审计处 广东省技术经济研究发展中心 2014年5月
广东省省级科技计划项目管理培训 广东省科学技术厅监督审计处 广东省技术经济研究发展中心 2014年5月

2 一、省级科技计划项目管理办法解读 培训主要内容 二、省级科技计划项目管理流程 三、省级科技计划项目监督检查

3 《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的暂行办法》
一、管理办法解读 《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的暂行办法》 (粤科规划字[2012]57号)(2012年4月13日发布) 《广东省科学技术厅关于印发广东省省级科技计划项目管理有关工作规程的通知》 (粤科规划字[2012]203号)(2012年12月4日发布) 广东省省级科技计 划项目立项工作规 程(试行) 划项目监督管理与 考核评价工作规程 (试行) 划项目结题验收工 作规程(试行) 广东省科学技术厅关于省科技计划项目 合同书管理的实施细则（试行） 结题管理的实施细则（试行）

4 一、管理办法解读 正在制定的管理办法及实施细则： 《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目信用管理办法(试行)》
《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目监督检查管理办法(试行)》 《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目结题管理实施细则(试行)》 《广东省科学技术厅关于省财政科技支出专项绩效评价实施细则(试行)》 从2014年开始，对所有的省级科技计划项目管理采取法人负责制，如果项目出问题了，不单止是项目负责人的责任，而是又承担单位的法人来负最终责任。省级科技计划项目的责任主体就是该项目承担单位的法人，所有的责任追究都以法人为唯一的责任主体进行追究。

5 一、省级科技计划项目管理办法解读 培训主要内容 二、省级科技计划项目管理流程 三、省级科技计划项目监督检查

6 二、省级科技计划项目管理流程 省级科技计划项目信用信息征信环节 申 报 与 受 理 评 审 与 立 项 实 施 与 管 理 结 题 与 验
收 绩 效 评 价 省级科技计划项目信用信息征信环节 现在广东省由发改委牵头，对所有部门的信用体系进行全省联网登记，建立信用信息数据库（不仅仅是对科技厅），如果在信用数据库里面登记过该单位是不守信用的单位，则对其以后承担其他部门或其他领域（包括银行、社保、工商等）都会有影响。省科技厅将出台《省级科技计划项目信用管理办法》，目前已经在征求意见阶段，根据阳光政务服务平台的建设要求，明确了在科技计划项目管理的全流程中，对参与省级科技计划项目的相关责任主体进行信用信息征集及信用评价工作，并从今年开始，建立信用数据库，如果在各个项目管理环节（征信环节）没有按既定目标完成的，将以不良信用信息纳入信用数据库，这对单位以后承担科技厅的项目将受到影响。

7 项目申报与受理 通过资格审查 评审阶段 申报受理 资格审查 通过广东省科技业务综合管理系统 由各业务处室负责资格审查
1. 未按申报指南要求申报或明显不符合申报专项计划定位的； 2. 申报单位需提供的重要附件材料不齐全的(如财务报表、合作协议、查新报告等)； 3. 已有2项以上(含2项)在研项目的或同一年度申报超过2项的项目负责人； 4. 同一企业法人牵头承担有超过2项省级科技计划重大(≥300万元)、重点( 万元，含100万元) 项目未完成验收的； 5. 项目承担单位在实施期满，逾期1年不提出验收申请，经正式通知仍不履行验收义务的； 6. 同一项目通过变换课题名称等方式进行多头申报的； 7. 项目主要内容已由该单位单独或联合其他单位申报并已获得立项的； 8. 项目申报单位近两年内有一次考核评估为“不及格”的； 9. 项目未经主管部门组织推荐的； 10.其他应取消当年申报资格的情形。 通过资格审查 具体的各项要求均已最新出台的办法为准 评审阶段

8 项目评审与立项 项目评审 预算评审 项目公示 立项信息公开 合同签订 网评通过后，重大、重点项目和申报书指南中明确支持额度范
围为50万元以上的一般项目必须进入第二轮评审。 预算评审 重大、重点项目提出立项建议后，必须进行经费预算评审。 项目公示 通过省科技厅门户网站进行，重大、重点项目必须进行立项公 示。 立项信息公开 省科技厅会同省财政厅有关处室联合下达年度科技计划项目之 日起5个工作日内通过业务系统公开项目的立项信息。 重大项目：300万元以上（含300万元） 重点项目： 万元（含100万元） 一般项目：20-100万元（含20万元） 小型项目：20万元以下 合同签订 必须在项目计划下达后1个月内与省科技厅签订合同书。

9 项目实施与管理 项目承担单位应认真负责履行合同书的各项约定，按时完成项目任务。 省科技计划项目实施情况实行报告制度，需要提交以下报告：
每年按要求向省科技厅报告在研项目的实施情况和经费使用情况。 1. 年度执行报告 2. 调整报告 包括目标调整、内容更改、项目负责人变更、关键技术方案变更、 延期验收、终止执行或撤销项目等。 1. 合同书的各项约定：包括技术、经济指标（自筹配套资金的到位情况），成果、专利指标等 2. 新的系统在每个项目管理结点都会以短信的方式提醒项目负责人，比如提醒到期提交年度执行报告等。如果没有按时提交的，将会以不良信用记录在信用系统中，对该项目负责人甚至是项目承担单位在信用评价方面将会有影响。 3. 重要事件报告 如项目取得重大进展、突破、或发生可能影响合同按期完成的重大 事件或难以协调的问题。

10 项目实施与管理 项目调整的注意事项： 在项目实施过程中，如有研究目标、研究内容、经费预算、项目负责人等发生变动和调整的重要情况发生，承担单位须在1个月内通过业务系统提交变更申请； 项目因客观原因不能按期完成的，承担单位应提前在原执行期结束之日半年(6个月)以上，提出延期申请，一般允许延期一次，延期总期限最长不超过1年。 现在对项目验收的要求是非常严格的，从2014年5月开始，厅里组织100万元以上的项目进行集中验收，目前已经验收了38个项目，通过率还不到50%。项目之前有个历史原因，签合同的时候，自筹资金并没有按实际情况填写的，在申报时候填的比较虚（觉得往大的报比较容易通过），在验收的时候，整个指标并没有达到要求，对这类项目一概不予以通过。我们建议，如果在验收前有调整指标的，应提前向相关业务处室申请，说明未能达到合同指标的原因（包括产能、技术成果等），提前修正更改，这样就可以在验收的时候按照新申请的指标进行验收。这是对以前年度立项的项目，对以后申报的项目，我们希望通过对验收的从严把关，倒推前面的管理，各个单位以后申报项目的时候，一定要根据实际情况，千万不能虚假、虚大产出，如果是配套资金的话，一定要如实申报。避免验收通过率过低的情况出现。现在项目的如期验收率非常低。

11 项目实施与管理 项目中止的注意事项： 可申请中止项目的情况： 经实践证明，项目研究开发技术路线不可行或已无实用价值，项目继续实施已无意义的；
项目知识产权不清晰，有严重知识产权纠纷或侵权行为，经调节无效的； 合作关系、项目负责人等发生重大变化，导致研究开发工作无法进行的； 由于其他不可抗拒的因素，致使研究开发工作不能正常进行的。 承担单位在1个月内通过业务系统提出中止项目的申请 ，并附已做工作、经费使用、已购置仪器设备、阶段性成果、知识产权等情况的书面总结报告(重大、重点项目需提供专项经费的审计报告)。 项目中止后，剩余财政资金应按有关规定予以追回。

12 项目结题与验收 初 审 在业务系统提 出项目验收申 请，并按要求 提交相关材料 验收申请 各级科技主管 部门对验收申 请材料进行初
审，不符合验 收条件的项目， 退回整改；符 合验收条件的， 上报科技厅。 初审时间不超 过20个工作日。 主管部门 初 审 财务验收主要 依据财务资料， 重大、重点、 一般项目由会 计师事务所出 具审计报告； 小型项目由项 目承担单位出 具经费决算表， 在申请验收结 题时一并提交。 财务验收 处室审核 财务验收通过 后，交由相应 业务处室进行 验收审核。审 核不通过，退 回修改完善并 再次提交；审 核通过的，组 织项目验收。 项目验收 重大、重点、 一般项目的验 收结题由省科 技厅或委托项 目主管部门、 科技管理服务 机构组织；小 型项目则委托 项目主管部门 负责。 归档备案 通过项目验收 结题的，项目 承担单位须经 业务系统逐级 提交修改完善 后的项目验收 书电子文档， 经省科技厅审 核确认后，由 项目承担单位 打印纸质验收 书并逐级盖章 上报。 1. 结题与验收的具体程序及时间限制，目前按照2013年发布的实施细则操作，如果出台了新的办法，则根据新的办法操作。 年科技厅发过一个84家会计师事务所的推荐名单（关于审计报告的），这个仅仅是一个推荐名单，这84家事务所对科技项目的验收审计比较有经验，但并非指定只能从这84家事务所中选取1家出具审计报告。一个项目的审计费用原则上是6000块钱，基本不超过1万块的。如果有事务所说是省科技厅委托的，而且收费较高的，省科技厅绝对没有指定过任何一家事务所。

13 项目结题与验收 财务验收的注意事项： 20万元以上(含20万元)的项目，须出具审计报告；
20万元以下(不含20万元)的项目，须提供财务决算报告； 财务验收结论分为 三种。 通过 整改 不通过 按照合同书要求开 展科技计划项目， 资金使用良好，无 违规情况，材料齐 全。 项目不符合科技经费 使用与管理相关规定、 验收材料准备不齐全 等情况，须在 1 个月 内按会计师事务所提 出的要求进行整改或 调整后，重新提出财 务验收申请。 按照省级科技计划 项目结题验收工作 规程中 “不通过” 验 收的情况处理。

14 项目结题与验收 验收结题结论 通过 暂缓验收 不通过 完成项目合同书规定的任务和技术、经济、成果等指标，经费落实到位且使用合理合规的项目。
1. 提供的验收文件资料等不完整的； 2. 专家组评审认为需要暂缓验收的； 3. 其他情况。 不通过 1. 总体上完成合同任务及指标不到80%的； 2. 提供虚假文件资料及数据的； 3. 专家组评审认定为项目进展与预期成果差距较大，判定为不合格的； 4. 其他情况。 1. 所有项目必须财务验收先行，只有通过了财务验收，才能通过项目验收。财务验收具有一票否决制。 2. 目前验收发现比较大的问题是，自筹资金没有到位，自筹资金的支出，如：一笔发票的自筹资金分别用于几个不同的项目，以后我们会登记发票号（或盖章）说明该笔自筹资金是用于哪个项目的，则该笔自筹资金不能用于其他项目配套。以后我们将不再强一定要自筹资金配套，各单位申报项目是，自筹配套资金一定要如实申报，不应（为了显示单位的重视程度而）夸大申报。 3.对科技产出（包括成果、专利、文章等），要严格与项目配套在一起，包括时间等各方面，都要严格与项目配套再一起，例如有个专利是A项目产出的，我们会登记起来，作为以后的确认，如果以后再把该专利用于B项目的，我们将不再承认。

15 绩效评价 绩效评价的基本内容： 绩效目标的设定情况； 资金投入和使用情况； 为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等；
绩效目标的实现程度和效果； 绩效评价的其他内容。 1. 绩效目标：对于项目承担单位来说，绩效目标就是合同书的既定目标，包括了经济、技术、成果等各项指标。 2. 资金投入和使用情况：财政及自筹配套资金的到位率和到位及时性、支出率和支出相符性，都以合同书的内容为标准。 3. 是否有根据国家、省市的资金管理要求，制定承担单位内部的管理制度。 4. 以往省科技厅的专项都是以专项资金自评的形式上报省财政厅，从今年开始，省财政厅将对省科技厅的专项实行重点评价，对于承担单位来说，就是要做好被抽中项目的绩效自评工作，到时候根据通知的内容，填写信息采集表及指标表，并提交绩效自评报告，如果需要的话可能还会对部分项目进行现场核查。

16 绩效评价 绩效评价的工作程序 发布通知 绩效自评 自评审核 现场核察 综合评价 提交报告 自评内容： 科技经费到位、 支出情况；科技
项目进展、成效； 科技项目管理情 况等。 由绩效评价组织 机构组织专家对 自评材料进行书 面评审，形成自 评审核意见。 绩效评价组织机 构组织专家按照 年度绩效评价的 要求，遴选部分 项目通过现场答 辩、实地核查等 方式了解项目实 施进程和成果效 益情况，形成现 场考察意见。 绩效评价结果等 级分为优、良、 中、低、差五个 等级。

17 培训主要内容 一、省级科技计划项目管理办法解读 二、省级科技计划项目管理流程 三、省级科技计划项目监督检查

18 三、省级科技计划项目监督检查 对象：承担省级科技计划项目的单位及其合作单位、项目负责人和项目组成员等。 主要内容：
与科技计划经费使用有关的财务制度建设及执行情况。 课题经费会计核算情况。 预算执行情况。 ④资产管理情况。 ⑤决算和财务验收制度的执行情况。 1.包括对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对本单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设和执行情况等。 2.包括单独核算情况，会计科目设 置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务资料保管情况等。 3.包括按照规定的支出范围和标准经费支出情况，预算调整的规范性，合作单位预算资金拨付及监管情况，配套资金到位情况；超预算、超范围、超标准支出情况，挤占、挪用、转移经费，自行分解、擅自转拨经费等，绩效支出的管理和使用情况等。 4.包括固定资产及无形资产管理情况，如批复购置设备预算的执行情况，资产出入库管理情况，购置设备纳入单位固定资产管理情况，知识产权管理情况等。 5.包括编报决算和结题财务报告情况，及时清理账目、确定项目支出情况，结余经费上缴情况，以及有无拖延财务结账、长期挂账报销费用等问题。

19 项目监督检查的主要方法 定期报告 专项检查或抽查 巡视检查 专项审计 绩效评价
按照相关办法和规定，监督检查可通过定期报告、专项检查或抽查、巡视检查、专项审计等方式进行和绩效评价等多种方法实施。

20 项目监督检查的结果反馈 监督检查完成后，出具项目监督检查报告 ，省科技厅根据监督检查报告中发现的问题，下达整改通知书限期整改。
如果项目承担单位拒不整改的，将其纳入信用管理。作为今后申报省科技计划项目的重要依据。 处罚措施： 项目承担单位、项目负责人及项目组成员在专项资金管理、使用过程中存在违法违纪行为的，依照相应法律法规严肃处理，按规定采取通报批评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨项目资金、取消项目承担者一定期限内项目申报资格等措施，涉及违法的移交司法机关处理。

21 项目监督检查发现的主要问题 单位制度不健全、不落实，与国家及省市的相关规定相矛盾； 违规转拨经费：“包工头”，“二老板”，层层转拨；
违规发放人员费； 以合作方式将经费转移到利益相关人谋取私利。 违规发放人员费：发给有工资性收入的人（津贴、奖金）；支付研究生培养费、答辩费、保险等；代签代领、无人签领、弄虚作假…… 以合作方式将经费转移到利益相关人谋取私利：课题组成员在合作公司中占股份；课题组成员（或利益相关人）注册公司，以合作名义截留、挪用、转移………

22 2012-2015年度承担省级科技项目财务验收业务中介机构推荐名单（一）
序号 地区 中介机构名单 1 2 3 4 5 广东至正会计师事务所有限公司 广东晨瑞会计师事务所 广州卓诚会计师事务所有限公司 广州德永会计师事务所有限公司 广州市华穗会计师事务所有限公司 广州市 广州岭南会计师事务所有限公司 广东天华华粤会计师事务所有限公司 广东诚安信会计师事务所有限公司 京都天华会计师事务所有限公司广东分所 广东华审会计师事务所有限公司 广州信瑞有限责任会计师事务所 广东粤信会计事务所有限公司 广东中恒信会计师事务所有限公司 广州南华会计师事务所有限公司 广东源瑞会计师事务所有限公司 深圳市 深圳市义达会计师事务所有限公司 珠海市 珠海立信合伙会计师事务所 大华会计师事务所有限公司珠海分所 中兴财光华会计师事务所有限责任公司广东分所 利安达会计师事务所有限责任公司珠海分所 珠海国睿衡赋会计师事务所有限公司 汕头市 汕头市鮀岛会计师事务所有限公司 汕头市大地会计师事务所有限公司 汕头市中瑞会计师事务所有限公司 广东嘉信会计师事务所 汕头市金正会计师事务所有限公司 佛山市 佛山中瑞诚会计师事务所有限公司 佛山市诚辉会计师事务所有限责任公司 佛山市禅山会计师事务所有限公司 佛山市众联会计师事务所有限公司 佛山市智勤会计师事务所有限公司 6 顺德区 佛山市达正会计师事务所有限公司 广东信华会计师事务所 佛山市康诚会计师事务所有限公司 佛山市智信会计师事务所有限公司 佛山市中正诚会计师事务所有限公司 7 韶关市 韶关市智杰会计师事务所 韶关市公信会计师事务所有限公司 韶关中一会计师事务所有限公司 8 河源市 广东翔宇会计师事务所有限公司 河源市顺源会计师事务所有限公司 9 梅州市 梅州正德会计师事务所有限公司 梅州正信会计师事务所 梅州市恒泰会计师事务所有限公司 10 惠州市 立信羊城会计师事务所有限公司惠州分所 惠州君和会计师事务所 惠州市正大会计师事务所有限公司 惠州中鸿信粤龙会计师事务所 惠州市安信会计师事务所有限公司 违规发放人员费：发给有工资性收入的人（津贴、奖金）；支付研究生培养费、答辩费、保险等；代签代领、无人签领、弄虚作假…… 以合作方式将经费转移到利益相关人谋取私利：课题组成员在合作公司中占股份；课题组成员（或利益相关人）注册公司，以合作名义截留、挪用、转移………

23 2012-2015年度承担省级科技项目财务验收业务中介机构推荐名单（二）
序号 地区 中介机构名单 1 2 3 4 5 11 汕尾市 汕尾市联谊信会会计师事务所有限公司 12 东莞市 东莞市德正会计师事务所有限公司 东莞市大信会计师事务有限公司 广东中诚安泰会计师事务所有限公司 东莞市德信康会计师事务所有限公司 东莞市广联会计师事务所 13 中山市 中山市中信会计师事务所有限公司 中山香山会计师事务所有限公司 中山同力会计师事务所 中山市中正联合会计师事务所有限公司 中山市成诺会计师事务所有限公司 14 江门市 江门市恒生会计师事务所有限公司 江门市江源会计师事务所 江门市永泰会计师事务所 开平市中兴会计师事务所有限公司 开平市虹桥会计师事务所有限公司 15 阳江市 阳江市漠江会计师事务所有限公司 阳江市启阳会计师事务所有限公司 广东民泰会计师事务所有限公司 16 湛江市 广东中正会计师事务所有限公司 湛江市信达会计师事务所有限公司 广东千福田会计师事务所有限公司 17 茂名市 茂名市油城会计师事务所有限公司 18 肇庆市 肇庆天元信展会计师事务所有限公司 广东肇庆中鹏会计师事务所有限公司 肇庆市祥信会计师事务所有限公司 19 清远市 清远市建信联合会计师事务所 清远市清正会计师事务所有限公司 清远市中衡合伙会计师事务所 20 潮州市 潮州盛德会计师事务所有限公司 21 揭阳市 揭阳市华信会计师事务所有限公司 揭西群信会计师事务所 揭阳市方圆会计师事务所有限公司 22 云浮市 郁南西江会计师事务所有限公司 罗定市泷龙会计事务所有限公司 违规发放人员费：发给有工资性收入的人（津贴、奖金）；支付研究生培养费、答辩费、保险等；代签代领、无人签领、弄虚作假…… 以合作方式将经费转移到利益相关人谋取私利：课题组成员在合作公司中占股份；课题组成员（或利益相关人）注册公司，以合作名义截留、挪用、转移………

24 谢谢！ 广东省技术经济研究发展中心 吴国栋 020-87683609 段依竺 020-87685968 邱 莹 020-87685518
邱 莹