2015年预算编制说明 暨政府采购相关知识介绍.

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1 2015年预算编制说明 暨政府采购相关知识介绍

2 一、2015年预算编制说明 二、政府采购相关知识介绍

3 （一）政策依据及背景 1.政策要求：《安徽省财政厅关于做好2015年省级部门预算编制工作的通知》（财预〔2014〕594号）和《安徽省财政厅关于加强省级项目支出预算细化工作的通知》（财预〔2013〕790号） 2.财经纪律：李克强总理在国务院第二次廉政工作会议上的讲话强调：把政府所有收支纳入预算管理，加强预算审核，严格预算调整，防止超预算支出，做到收入一个“笼子”、预算一个“盘子”、支出一个“口子”。

4 全面贯彻党的十八届三中全会精神，认真落实中央和省委、省政府决策部署，积极推进财政体制和财务制度改革。
（二） 2015年预算编制总体要求 全面贯彻党的十八届三中全会精神，认真落实中央和省委、省政府决策部署，积极推进财政体制和财务制度改革。 1.严格控制、大力压缩一般性支出，编制预算做到从严从紧。 2.认真谋划，增强预算编制的预见性，不得在预算之外留有硬缺口，编制预算做到应编尽编。 3.科学合理、统筹安排，把有限资金用到学校发展关键领域，集中财力办大事，预算编制做到突出重点。 4.着力调整和优化支出结构，净化支出内容，预算编制做到绩效优先。

5 （三） 2015年预算编制的具体要求 1.年度预算是什么 简单地说就是一个单位或部门年度收支计划，包括收入预算和支出预算。
（三） 2015年预算编制的具体要求 1.年度预算是什么 简单地说就是一个单位或部门年度收支计划，包括收入预算和支出预算。 收入预算由财务处逐项测算编制（除因具体基础资料需要通知相关单位提供外各单位无需做此项工作）。 支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。 基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。对于各单位来说基本支出就是单指“事业费”（或习惯叫做业务费）。 项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标而编制的支出计划，即通常所说的专项。项目支出需各单位根据预算年度任务和事业发展要求如实编报。

6 学校年度支出预算是由校财务部门依据安徽省预算编制要求 ，根据学校年度事业发展规划和财务状况汇总各单位各部门编报的预算统筹安排。各单位支出预算编实、编准、编精细是编制好学校预算基础和前提。

7 支出预算 项目支出 基本支出 财政拨款 非税收入 其它收入 收入预算 年度预算
保障运行类 发展建设类 补贴补助类 其他专项类 定额公用支出 人员支出 办公、水电、运转等公用支出按每生1000元预算，省财政支付550元，学校支付450元 在职人员（在编在岗、人事代理、临时工），个人家庭补助，离退休人员 财政拨款 非税收入 其它收入 按财政政策供给，生均12000元/年 教育收费、国有资产出租、资产处置、利息收入等 违约金、科研经费、茶澡票等收入 收入预算 年度预算

8 2.申报支出预算各单位要做什么 温馨提示：各单位在着手此项工作之前请先到校财务处网站下载“预算申报及经济科目细化”资料包（包括：“事业费经济科目细化表”、 “项目经费申报表”、 “项目经费细化表”、 “政府采购预算汇总表”、“编制2015年支出预算经济科目细化表”及“安徽省省级 政府采购集中目录及限额标准”） 一是申报事业费时，需要以2014年度本单位事业费预算指标作为控制数填制“事业费经济科目细化表”。 二是申报专项时，需要填报“项目经费申报表”和“项目经费细化表”，涉及政府采购的还要填报“政府采购预算汇总表”，和“政府采购计划书”。

9 3.如何申报 （1） 事业费：填制“事业费经济科目细化表”，就是要将预算经费按工作计划和内容分解到办公费、差旅费、邮电费等经济科目，填制时要对照经济科目表尤其要仔细阅读说明，“项目经费细化表”填制方法相同。 （2） 专项：填报“项目经费申报表”时，要按表格内容逐项填制，尤其是立项依据、项目主要内容、项目总体规划及阶段性目标和项目实施可行性必要性栏目一定要充分，详实，有理有据，每一项都要汇总上报教育厅和财政厅的。项目经费申报流程：各单位将编制好的“项目经费申报表”、“项目经费细化表”、“政府采购预算汇总表”和“政府采购计划书”按归口管理分别报教务处、人事处、科研处等管理部门审核，各管理部门将审定后各单位项目经费汇总后报财务处，同时将汇总后“政府采购预算汇总表”及“政府采购计划书”报国资处审核汇总，国资处再将审核汇总后“政府采购预算汇总表”报财务处。

10 ①采购清单：采购品目，预计单价，采购数量，采购金额等；
（3）政府采购（只有先有预算才有可能在2015年进行申报采购计划等采购程序）：采购集中目录以内或限额标准以上的货物、工程和服务的，必须全面、完整地编制政府采购预算。不仅要在“项目经费细化表”中编制，还要汇总填报本单位“政府采购预算汇总表”，同时要编报“政府采购计划书”（单独装订）， “政府采购计划书”包括三个部分： ①采购清单：采购品目，预计单价，采购数量，采购金额等； ②技术标书：如每个采购品目的规格型号等技术参数指标等； ③执行计划：包括组织管理、牵头部门、责任部门、责任人、执行时间等。执行时间明确到申报采购计划时间、提交采购材料时间、发布招标公告时间、开标评标时间、合同签订时间、合同执行时间、组织验收时间、支付价款时间等。

11 注意： 1.各单位要将本单位预算年度所需除人员经费外所有经费纳入预算（提请注意的是，这必须在应报尽报前提下，如果申报的项目当年不能执行或执行不完，将给学校带来直接损失，肯定要承担责任）。 2.申报项目经费时应只就预算年度必须实施的项目逐项申报（经常性专项原则上不超过上年预算），建设期超过一年的项目，仅就预算年度建设部分申报且编报的项目必须保证可执行性，预算一经批准即可付诸实施，杜绝项目资金年终结转现象。 3.每个项目支出预算必须细化到经济科目，即同时填报“2015年项目经费细化表”。

12 4.根据《安徽省级 年度政府集中采购目录及额标准》及批量集中采购的要求，符合政府采购的务必同时编制政府采购预算。 2015年度所有涉及政府采购的事项务必全部编入预算，千万不能按以往思维和做法等到要实施时再上会，2014年学校为此付出太多精力和时间且举步维艰，最为关键的是2015年财政肯定不允许此做法。 5.各单位尤其是管理部门要大力压减项目数量，该取消的项目要一律取消，对零碎、散乱、有交叉的项目，支持方向、扶持对象相同或相似的项目，以及性质相同、用途相近的项目，要进行整合压减。原则上所有项目都可以整合到提升计划的6个子计划中。

13 2.一般不安排设备购置 事业费经济科目细化表 经济科目 金 额 备 注 说明:1.经济科目按“支出经济科目分类表”填报； 编制单位：
单位：元 经济科目 金 额 备 注 说明:1.经济科目按“支出经济科目分类表”填报； 2.一般不安排设备购置

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15 2015年项目经费细化表 编制单位： 项目名称： 单位：元 经济科目 是否政府采购 政府采购目录 资金安排计划 实施月份 合计 财政拨款安排
非税收入安排 其他资金安排 说明：1.经济科目按“指出经济科目分类表”填报； 2.各项下经济科目须区别是否政府采购分行填报； 3.“资金安排计划”栏目申报单位只需填合计栏，其他栏目由财务处统一填写。

16 报批：财务处按校长办公会议指示报财政厅批准
预算：项目单位编制预算 学校预算编制：财务处向校长办公会议汇报 预算执行：项目单位按预算执行 事业费经济科目细化表 项目经费申报表 项目经费细化表 政府采购汇总预算表 政府采购计划书 分类汇总：项目单位报至分管部门 人事处 教务处 科研处 研究生 基建处 后勤 国资处 … 涉及政府采购报国资处汇总 各分管部门汇总后报财务处汇总 报批：财务处按校长办公会议指示报财政厅批准 其它采购计划书 预算申报流程图

17 年预算编制的时间要求 根据教育厅、财政厅2015年预算编制文件要求，各单位必须在10月20日前将“各单位事业经费细化表”、“项目经费预算申报表”及“项目经费细化表”等预算材料用A4纸打印，部门负责人签字加盖部门公章并经分管校领导签字后交给财务处预算管理科，同时报电子版。 联系人：王思宏 联系电话： ， 校财务处将根据各部门报送的预算，汇总编制2015收支预算建议草案，于2014年10月30日前报学校校长办公会和党委会研究审定，以备上报主管部门（预计时间为11月份）。

18 二、政府采购相关知识介绍 1、政策依据 《中华人民共和国政府采购法》
《安徽省财政厅关于印发安徽省省级 年度政府集中采购目录及限额标准的通知》（财购〔2013〕1347号） 《财政部关于推进和完善服务项目政府采购有关问题的通知》（ 财库〔2014〕37号） 《安徽省财政厅关于规范省级分散采购管理工作的通知》（ 财购〔2014〕1054号）

19 政府采购相关知识介绍 什么是政府采购。政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为（因而必须知道集中采购目录和采购限额标准）。 政府采购与预算的关系。政府采购必须纳入单位预算，编制在每个具体项目预算中，不是单位预算之外还有专门的政府采购预算，但又要单独汇总编制，这是政府采购的特殊要求。 必须清楚：涉及政府采购的必须先有预算，只有编入预算才能实施采购。 必须清楚：集中采购和分散采购的各自条件、范围及相应规范程序及时间节点。

20 政府采购 2. 政府采购的相关要求 （1）制度要求 集中采购目录以内 限额标准以上 台式计算机 激光打印机 货物 工程 服务 批量集中采购
通用项目 有特殊要求的 省政府采购中心 省教育技术装备中心

21 （2）政府采购流程 ①批量采购执行流程 批量采购计划申报 批量采购任务书下达 批量采购执行流程 批量采购项目执行阶段 验收付款 签订合同

22 ②政府采购流程

23 省采任务书 教育厅采任务书 协议采购任务书 地方采购任务书 单位采购任务书 RWSC任务书，为下达给省采购中心的任务书，由省采购中心负责执行采购，详细流程参考“1、采购中心采购任务书执行流程”中的说明。 RWJY任务书，为下达给省教育装备中心的任务书，由省教育装备中心负责执行采购，详细流程参考“2、教育装备中心采购任务书执行流程”中的说明。 XYGH任务书，为下达给采购单位的协议采购通知书，由采购单位在系统进行商品挑选及订购，详细流程参考“（一）、协议采购流程”中的说明。 DFCG任务书，为委托给地方进行采购的项目，由采购单位委托当地的采购代理机构执行采购，详细流程参考“3、自行组织采购和委托地方采购的任务书执行流程”中的说明。 DWCG任务书，为下达给采购单位自行组织采购的任务书，详细流程参考“3、自行组织采购和委托地方采购的任务书执行流程”中的说明。 23

24 （内网）填报支付申请，（外网）上传验收资料
（内网）审核计划、下达任务 （内网）支付，办理结余 （外网）采购处审核 （内网）填报支付申请，（外网）上传验收资料 （外网）采购执行，合同签订 （内网）填报计划 政府采购关键流程

25 （3）政府采购的时间节点 4月 计划申报 采购流程 6月底前 支付款项 9月底前 年初预算 年中追加预算 项目下达当月 项目下达2个月
①批量采购时间节点 每年的4月初、9月初批量采购计划申报 ②政府采购时间节点 4月 计划申报 采购流程 6月底前 支付款项 9月底前 年初预算 年中追加预算 项目下达当月 项目下达2个月

26 （4）要提前确定采购需求 要提前明确采购品目、采购数量、技术参数等内容，提前制订详细准确的采购需求方案，提前进行进口产品论证报批，明确牵头和配合部门以及责任人员，做好政府采购各项准备工作。 要编制《政府采购计划书》，明确政府采购技术需求方案，列明采购项目、采购资金构成、采购执行计划（时间进度）、采购品目、采购数量等内容。 （5）要限时执行采购预算 要按照政府采购的流程和时间节点及时、规范的完成政府采购项目。

27 （6）积极推进政府采购，破解执行进度的难点
由于政府采购环节多、时间跨度大，且易受到教学时间的限制，政府采购预算执行是整个预算执行工作的难点。 统筹安排，完整编制年度预算。后续追加的除“安徽省高等教育振兴计划”外，其他如“支持高校发展能力提升计划”、“中央财政支持地方高校发展”等专项资金均由学校在汇总后年度预算中统筹安排，届时涉及到的单位只要补充相关材料即可，不再单独编制。 政府采购工作关键是把握好时间节点、积极协调、全力推进