公共支出效率 刘豫达 黄亦霖 王锐 马涛 王帅.

Presentation on theme: "公共支出效率 刘豫达 黄亦霖 王锐 马涛 王帅."— Presentation transcript:

1 公共支出效率 刘豫达 黄亦霖 王锐 马涛 王帅

2 第一节 预算方法 ——王帅 刘豫达 第二节 成本收益分析 ——马涛 第三节 政府采购制度 ——王锐 黄亦霖

3 第一节 公共支出效率之预算效率 预算方法 王 帅( ) 刘豫达( )

4 一、政府预算 概念：政府预算（government budget） 是指一个财政年度的基本收支计划。 财政年度

5 一、政府预算 目的 报告政府活动的范 控制公共支出 围和程度 (管理手段) (提供信息的工具)
作用：有助于配置政府资源、控制机构活动、管理服务提供、提高支出效率。

6 编制预算的基本原则 原则 B E C D A 综合性 统一性 准确性 年度性 公开性

7 预算方法演变 4 3 17世纪，英国编制了世 界上第一个国家预算 20世纪，绝大多数国家都建 立了国家预算编制制度
目前世界相当多的国家使用“零 基预算编制法”（零基预算） 逐步形成了一套比 较完整的预算程 序，其中包括现代 的预算编制方法

8 二、预算方法:分项预算(line-item budgeting)
概念：以上一年度每一项目的支出数额作为基数，考 虑各种影响因素或按一定比例，确定下一年度各项支 出数额的一种预算方法。

9 二、预算方法:分项预算 支出额 （3） （2） （1） O t-1 t0 t1 tn 年份

10 二、预算方法:分项预算 编制步骤 （1）以外推法将过去的支出趋势延伸至下一年度，或者说以上年度的支出额为基础。
（2）将基数适当提高，以反映人员经费的调整以及购买商品和服务的成本上涨。 （3）将基数再度提高，以反映新计划和新方案的需要。

11 二、预算方法:分项预算 特点： （1）逐项确定支出预算。 （2）以每一项目过去的支出数额为依据。 （3）以人员经费的保障为重点。
（4）强调的是资金使用的控制。

12 缺点： （1）不能有效地测算实现预期目标的总成本，也就 不能为公共决策提供这方面的信息。 （2）没有考虑长时间的成本情况。 （3）无法使实现预期目标的各种备选方法进行比较。 （4）有意义的公共决策必须权衡方案的所费和所值。 （5）政府从某一年到下一年要对变化了的优先顺序 作出反应或适应宏观经济稳定的需要，在控制 支出上遇到了麻烦。

13 三、计划—方案—预算 概念：以某种既定的战略需要为目标，提出各种不同 的方案后，从长远角度一一考量各方案成本的一种“方
案导向型”技术。(planning-programming-budgeting)

14 三、计划—方案—预算 基本步骤： （1）制定政府活动的目标； （2）规划实现既定目标的各种备选方案； （3）分析每一种备选方案的成本和收益；
（4）汇总各种选定方案的成本，形成支出 预算。

15 三、计划—方案—预算 特点： （1）计划—方案—预算方法将支出预算按方案编制，而不是按职能编制。方案是指具有相同目标或生产相同产出的一系列政府活动的总和 。 （2）每一种方案的实施通常需要若干年，未来若干年的资源需求和预算支出均需列出。 （3）每一种方案均需经过严格且明确的计量分析：系统分析。

16 四、预算方法:零基预算(zero-base budgeting)
概念：在对每个部门上一年度的工作任务和年度内新 增工作任务进行全面审核的基础上，确定各部门支出 的一种预算方法。是一种由下至上的预算程序。

17 基本步骤 …… 上报 部门级别 合并决策包 并排序 上报 基层单位管理者准备 一系列决策包并排序

18 四、预算方法:零基预算(zero-base budgeting)
决策单位(decision units)：由一个领导 者领导并做出大量有关支出的数量、范围、用途 和工作质量要求等决策的最基层的组织实体 三个核 心内容 决策包(decision packages)：决策单位 用不同的资金数量履行某一特定职能的各种方案 （各种方案所用资金） 排序(ranking)：根据本部门或机构的职责， 将各个决策包按照对本部门或机构的重要性排列 先后顺序（各种事的排序）

19 决策单位的确定 要在研究现行预算结构的基础上，根据零基预算编 制方法的需要，考虑机构规模的大小、机构活动的 范围和会计数据的可获得性等因素来决定。 决策单位应划分得尽可能小，但不能过小。

20 决策包 1、“粗线条”或“最低水平”预算 预算额：上年70% 2、“较低水平”决策包 预算额：1上加20% 4、“提高水平”决策包
每一个决策包要反映出决策单位管理者对本单位活动的目标分 析、业务计划、实现目标的各种方案考虑及成本估计结果。 1、“粗线条”或“最低水平”预算 预算额：上年70% 2、“较低水平”决策包 预算额：1上加20% 四个决策包 4、“提高水平”决策包 预算额：上年高出 10%～20% 3、“现有水平决策包” 预算额：2上加10%

21 排序 根据重要性做出最终的 资金分配决策

22 优点 (1)有利于提高员工的“投入一产出”意识。 (2)有利于合理分配资金。 (3)有利于发挥基层单位参与预算编制的创造性。 (4)有利于提高预算管理水平。

23 缺点 (1)由于一切工作从“零”做起，因此采用零 基预算法编制工作量大、费用相对较高； (2)分层、排序和资金分配时，可能有主观
影响，容易引起部门之间的矛盾； (3)任何单位工作项目的“轻重缓急”都是相 对的，过分强调当前的项目，可能是有 关人员只注重短期利益，忽视本单位作 为一个整体的长远利益。

24 四、中国预算方法改革 预算制度的变迁 预算管理制度的产生阶段 长期相对稳定阶段 中央政府供给主导型阶段 1949年— 1951年
1951年— 1992年 1992年— 1998年 1999年 至今 预算管理制度的产生阶段 长期相对稳定阶段 中央政府供给主导型阶段 预算管理制度变迁中“中间扩散型”与“供给主导型”并存的阶段

25 我国预算方法的现状 目前，我国中央本级和多数省市支出预算 仍采用传统的基数法编制。 实行零基预算方法的地区和部门在加强预 算管理方面取得了一定成效。 我国的预算方法仍需继续完善。 有效的预算方法 ——绩效预算

26 绩效预算 绩效预算（performance budgeting）是强调预算资金 与预期成果之间关系的计划、预算和评估制度。 “绩”是指
公共支出 所要达到 的目标 “效”是指用 具体指标评 估完成目标 的情况和取 得的成效。 “预算”是指 财政为这一 支出目标提 供的拨款额。 绩效预算是强调政府责任和绩效改善整个过程的有机组成部分

27 绩效预算 主要特点 成果性 灵活性 包容性 长期性

28 绩效预算

29 绩效预算 优点 很好的方法！ 改善政府管理 (2)提高透明度和责任归属 (3)改善政府内部和外部预算参与者之间的沟通
(4)信息更为全面的预算决策

30 五、现行制度完善 不管采用那种预算方法，首先需要有规范的预 算管理制度。 1 部门预算改革 2 国库集中收付制度改革 3 收支两条线制度改革

31 预 算 部门预算 部门预算是指按政府的每一职能部门编制的预算 编制部门预算要求实行综合预算，将 单位的预算内外收支一并纳入到一本
预算中，一个部门一本预算。 预 算 全面反映单位的收支活动 便于加强预算资金的管理和监督 优点：

32 国库集中收付制度 由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，所有财 政性资金均纳入国库单一账户体系，进行收缴、支付 和管理的制度，又称国库单一账户制度 所有财政性至今都要纳入国库单一账户体系管 理，收入直接缴入国库或财政专户，支出由财 政按预算集中支付或授权预算单位支付到产品 或劳务供应者账户 可以考核资金的使用是否规范 防治滥收滥支 优点：

33 收支两条线制度 有关部门取得的非税收入与发生的支出脱钩，收入上 缴国库或财政专户，支出由财政部门根据各单位履行 职能的需要，按标准核定资金的管理制度 针对预算外资金管理 治理“三乱”、“小金库”、乱支 滥用，规范财政分配秩序

34 第二节 公共支出效率之决策效率 成本收益分析 马涛( )

35 决策效率 资源配 置的经 济效率 需要客 观标准 决策 实质 是主 观的 矛盾 如何解决？ 成本收益分析

36 成本收益分析 6 选定项目 6步 5 选择决策标准 4 贴现成本和收益 3 测算成本和收益 2 列举成本和收益 1 确定政府项目的目标

37 Step 1:确定政府项目的目标 增加收入 我要做什么？ 增加消费 ? 公平分配 增加就业 平衡收支 ……

38 目标众多 复杂性 项目时间跨 度需考虑 目标可能 冲突

39 Step 2:列举成本和收益 澄清项目所产生的成本和收益 解决办法 新项目需要占用资源，在产生新产出的同时，也导致其他经济领域的产出损失。

40 ＋ 社会成本 成本-收益分析的成本——社会成本 直接成本 间接成本 (direct costs) (indirect costs)
政府项目使用的直接投入物的成本 间接成本 (indirect costs) 政府项目的建设和经营所导致的外部成本(external costs) ＋

41 ＋ 社会收益 成本-收益分析的收益——社会收益 直接收益 间接收益 (direct benefits)
政府项目所导致的产出增加或生产率的提高并由该项目产品的直接使用者享有的收益 间接收益 (indirect benefits) 政府项目的非使用者所获得的外溢或外部收益(spillover or external benefits) ＋

42 区 分 实际 产出 效应 金钱 效应 一般来说，只是在社会成员之间转移购买力的交易不能作为收益或成本，因为他们未增减整个经济中可利用的商品和服务数量。 注意

43 Step 3:测算成本和收益 产出、投入的影子价格 四 个 重 要 步 经济收益 骤 经济成本 不同人的成本和收益 确定影子价格
确定产出的支付意愿 经济收益 确定投入的机会成本 经济成本 成本和收益在社会成员之间分配 不同人的成本和收益

44 最重要！ 确定影子价格 在成本收益分析中，商品和服务是按其影子价格来估价的。
影子价格(shadow price)：政府项目中产出的边际支付意愿、投入的边际机会成本。

45 确定影子价格 影子价格的确定方法取决于要估价的商品或服务的类型，所以要分情况…… 适合市场销售的商品和服务 不适合市场销售的商品 和服务 1
2 适合市场销售的商品和服务 不适合市场销售的商品 和服务

46 确定影子价格 适合市场销售的商品和服务的影子价格 市场价格＝消费 者边际支付意愿 影子价格 ＝ 市场运 行完好 市场价格 市场价格＝生产
1 市场价格＝消费 者边际支付意愿 影子价格 ＝ 市场价格 市场运 行完好 市场价格＝生产 者边际机会成本 私人收益和成本＝整个经济的收益和成本

47 市场扭曲 如何确定影子价格 炼油厂生产汽油的过程中产生了污染，造成了外部性，有外部成本

48 市场扭曲 生产：影子价格＝边际成本＋ 单位外部成本 外 部 性 影子 价格 消费：影子价格＝市场价格＋ 单位外部收益

49 市场扭曲 消费：影子价格＝ ( 为 单个消费者的边际支付 意愿) 非竞 争性 影子 价格 企业：影子价格＝市场价格－ 垄断加价

50 影子工资 劳动力是不同质的，工资取决于工作所需要的技能水平。这涉及到劳动力市场的情况。 运行完好： 存在大量非资源性失业：
影子价格＝市场工资 此时工资也是工人做其他事情(包括闲暇)上的时间价值 存在大量非资源性失业： 政府雇佣失业工人的影子价格<在职工人工人。 这些工人所放弃的仅仅是其闲暇时间。

51 确定影子价格 不适合市场销售的商品和服务的影子价格 2 快乐定价法 偏好表露法 三种 经验 方法 旅行成本法 或有估价法 调查法

52 快乐定价法 福利设施 的环境 人们的愉 快程度 人们的支 付意愿 影子价格 这里环境不好， 不值那么多钱，嘘！！！
价值的差异可能是由于物品的特征差异所致。 福利设施 的环境 人们的愉 快程度 人们的支 付意愿 影子价格 这里环境不好， 不值那么多钱，嘘！！！

53 太远了 旅行成本法 来去公共娱乐场 所的距离和时间 直接货币成本＋ 时间机会成本 旅行成本 承担意愿 支付意愿 影子价格
典型方法：把平均或人均消费者剩余作为距离的函数 来估计，然后乘以生活在该娱乐场不同距离的人口。 支付意愿 影响因素：可观测：距离、收入、 人口数 不可观测：偏好 太远了 影子价格

54 或有估价法 估计支付 抽样调查 统计计量 影子价格 意愿 优点：直接得到回答； 适用所有情况 缺点：样本选择偏差； 反映偏差； 策略偏差
请问……

55 ü 确定项目的经济收益 项目的经济收益等于按其影子价格估价的项目产出 项目的经济收益 影子价格 WMTP随消 费数量而 变化 边际支 付意愿
消费者剩余概念

56 确定项目的经济收益 C 经济收益＝矩形OTBQ1的面积＋ 阴影TCB的边际 B T O Q1 Q0 每次过桥的边际支付意愿 消费者剩余
边际支付意愿(MWTP)曲线 T O Q1 Q0 每年过桥的数量

57 确定项目的经济成本 经济成本 私人企业生产一种商品的边际机会成本是企业的供给价格 ü 影子价格 边际机会成本

58 确定项目的经济成本 MOC P0 B A Q0 经济成本＝货币成本－ 生产者剩余 ＝OP0BQ0面积－ AP0B面积 ＝OABQ0面积
单位价格 P0 B 经济成本＝货币成本－ 生产者剩余 ＝OP0BQ0面积－ AP0B面积 ＝OABQ0面积 生产者剩余 A 水泥的机会成本 Q0 水泥数量

59 考虑不同人的成本和收益 在成本-收益分析中，需要考虑每个人所获得的收益和所承担的成本。 不同的人的收益和成本如何相加呢？ 两种方法 补偿
原则 分配 权数

60 补偿原则 A向B附带支付50 B花费 50 A收益 100 总体净收益>0

61 Q&A 补偿原则 问题1：如果没有附带支付会怎样？ 问题2：即使可以补偿，真正做起来成本也会很大 成本-收益分析用来确定“蛋糕”是否变大了，
至于补偿与否、如何补偿则属于分配问题 问题2：即使可以补偿，真正做起来成本也会很大 要考虑实施成本，因此需要收益大到足够超 过经济成本＋实施成本

62 分配权数 前提：把项目利得和损失看作 既定，且无补偿可能性 思路：经济收益(成本)＝不同人 的收益(成本)加权之和
穷人权数>1>富人权数 (从整个社会角度看，穷人获得1元的收入 的价值比富人大。)

63 分配权数 无加权加总 计算： 成本和收益 经济价值 权数加总 分属不同人的 成本和收益 社会价值 问题：不存在公认的权数
项目的社会价值包括其经济福利分配的影响 问题：不存在公认的权数 分配权数的使用无效率

64 Step4：贴现成本和收益 问题的提出 建设周期需几十年公共工程，兴建初期要发生 大量支出，而其收益则分布于该工程的整个寿
命，如何计算其成本、收益的货币价值？ 用多大系数进行折算？ 如何选择？

65 贴现和现值 一个抉择：现在拥有1000元 VS 明年拥有1100元 假定：市场利率5% 选哪一个呢？

66 贴现和现值 贴现：1100/(1+5%) ＝1047.62 1100元的现值 贴现系数：1/(1+5%) 1047.62>1000，
我选明年拥有 1100元！！！

67 贴现和现值 贴现——未来成本和收益乘以 适当贴现系数的过程 折现率为i 现值——未来成本和收益乘以 适当贴现系数的值
贴现系数——把未来成本和收 益转换成现值的系数

68 社会贴现率 成本-收益分析法将未来收益和成本的现 值贴现，得到收益现值(PVB)和成本现值 (PVC)。
在寻找现值的过程中，最重要的是寻找贴现率。

69 社会贴现率 全社会！ 公共项目的实施会把现在的消费转变为未来的消费， 重要的是按照社会最期望的贴现率进行转换。
社会贴现率站在全社会的角度，是整 个社会愿意用将来消费换取现在消费 的比率。

70 社会贴现率 不同于市场利率 市场利率适用 于私人项目， 目的是私人收 益最大化。 社会贴现率用 于公共项目， 目的是社会整 体收益最大化。

71 ü û So， 实际贴现率 VS 名义贴现率 实际贴现率 名义贴现率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 在成本收益分析中，不同年度发生的经济成
本和收益是用不变购买力的货币来表示的。 ü 实际贴现率 So， û 名义贴现率

72 贴现率的高低 政府项目的成本通常集中于项目建设的头 几年，收益却分布于将来多年。 有利于现在产生 短期支 净收益的项目 出项目 高贴现率
PVB相对PVC小 贴现率高低 直接影响 决策结果 有利于将来连续产 生净收益的项目 长期支 出项目 低贴现率 PVB相对PVC大

73 社会贴现率的选择 社会贴现率是一种影子价格，是投资于政 府项目资金的机会成本，应当反映出资源 在各种私人用途上所能获得收益。
金融市场不完善的情况下，社会成本未必 等于政府借款的市场利率。 只能以私人(市场)收益 率(利率)作为参照标准。

74 Situation 1 社会贴现率的选择 私人投资1000元，收益率为16%，收益额160元
政府使用这1000元投资政府项目，社会就损失160元 公共投资等量排挤了私人投资 适当贴现率为16% 政府投资的资金来 源减少了私人部门 可用于投资的资金 贴现率＝投资利率 (税前收益率)

75 Situation 2 社会贴现率的选择 消费者今年储蓄1000元，明年能获得5%的收益，则明年能消费1050元
政府投资这1000元，消费者就损失了储蓄所能获得的50元 公共支出减少了私人储蓄所能多获得的消费资金 适当贴现率为5% 政府投资的资金来 源减少了私人部门 可用于消费的资金 贴现率＝消费利率 (税后收益率)

76 Q&A 社会贴现率的选择 投资利率：私人投资的税前收益率。Why? 消费利率：私人储蓄的税后收益率。Why?
等价于 投资收益归投资者 投资收益归政府 都是社会价值 消费利率：私人储蓄的税后收益率。Why? 储蓄收益额纳税后才能用于消费(利息税)，因此政府项目 因减少消费者现在的消费而给其带来的损失仅是储蓄的税 后收益。

77 社会贴现率的选择 投资利率、消费利率加权平均 适当的贴现率 投资利率、消费利率、加权 平均利率，仅是参照利率 按资金来源比 例分配权数 但是
几乎无法确定 适当的贴现率 投资利率、消费利率、加权 平均利率，仅是参照利率

78 Step 5：选择决策标准 社会总收益>社会总成本 实施该项目 一个项目 无其他备选项目收益>成本

79 标准 内部收益率标准 净现值标准 收益-成本比率标准

80 净现值标准(net present value criterion)
总收益净现值 总成本净现值 NPV>0 项目可取 实施项目 无具有更高NPV值的其他项目

81 收益-成本比率标准(benefit-cost ratio criterion)
总收益净现值 总成本净现值 BCR>1，项目可取

82 内部收益率标准(internal rate of return criterion）
总收益净现值 总成本净现值 IRR>基准利率， 项目可取

83 三种标准的比较 NPV IRR BCR

84 Step 6：选定项目 为什么要选择？ 项目或方案可能是相互排他的 1 项目可能是备选的，因为它们是可替代的 2
3 政府可以花费在一组项目上的货币资金总额有限

85 选择项目 关键还是要看 选用何种标准 选定标准

86 选择标准 局限性较大 在多种项目之间做出 选择时，BCR不能给 出正确的答案 BCR 即使两个备选项目BCR均大 于1，但规模不同给经济创
造的财富差异可能很大 在多种项目之间做出 选择时，BCR不能给 出正确的答案 BCR

87 选择标准 局限性较大 项目的规模不同时，不 能提供可靠的比较基础 IRR 一个项目有时可能 有不止一个IRR

88 选择标准 NPV最常用 NPV所有项 目中最高 NPV>0 广义净现值标准 选择条件

89 成本-收益分析——简评 关注经济效率。 前提：所需要的大部分信息可以获取， 特别是假定相关成本和收益可 以用货币衡量和比较。
当项目的产出不明确或不能用 货币单位衡量，成本-收益分析 的作用就有限了。

90 第三节 公共支出效率之制度效率 政府采购制度 王 锐( ) 黄亦霖( )

91 一、政府采购概念 1.广义:政府购买(government procurement)、公共购买、公共采购等,各级政府(大政府)及其所属的机构为了开展日常政务活动或者为公众提供公务服务的需要,对货物、工程或服务的购买。包括:采购过程、采购政策、采购程序、采购管理的总称。它也是一种公共管理制度。 2.狭义:《政府采购法》上的定义:各级国家机关、事业单位和团体组织使用财政性资金采购依法规定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

92 货物 工程 服务 (service) (goods) (project) 各种形态的物品,包括原材料、燃料、设备等
建设工程,包括新建、改建、扩建、拆除等 1 2 3 货物 工程 服务 (goods) (service) (project) 工程以外其它采购对象

93 二、政府采购的历史发展 1.形成:18世纪末19世纪初的西方自由资本主义国家。1782年,英国政府首先设立文具公用局,负责采购所需的物资。
2.美国联邦政府采购可追索到独立战争时期,战时采购大多数为直接采购。当时一直是丑闻不断。 1861年的《联邦采购法》:使用公开招标的形式。 1949年美国国会通过了《联邦财产与行政服务法》(Federal Property and Administrative Service Act),确定联邦总署(General Service Administration GSA) 负责集中采购。

94 3.主要的国际政府采购协议: 二、政府采购的历史发展 世界贸易组织的《政府采购协议》 联合国《国际贸易法律委员会货物、工程和服务采购示范法》
世界银行《国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷采购指南》 欧盟《公共采购指令》 亚太经合组织的《政府采购非约束性原则》

95 4.主要发达国家的政府采购制度 二、政府采购的历史发展 (1)美国:法律500多部,除《联邦采购条例》外,还有一系列的采购法令；
(2)瑞士:1889年完善的体系,统一的立法,各州负责； (3)韩国:94年成为WTO的《政府采购协议》的签字国；95年通过了《政府采购法》

96 政府采购一般理论 一、政府采购的性质 二、政府采购的社会意义 三、政府采购的目标 四、政府采购的原则

97 一、政府采购的性质 1、政府采购是政府行为、行政行为 2、政府采购是参与市场的经济行为 3、政府采购是政治行为 4、政府采购将会是一个经济外交行为 5、政府采购是一个参与国际准则的行为

98 二、政府采购制度的社会意义 1.政府采购制度能够介于财政资金,提高资金使用效率
1)政府采购制度有利于控制公共支出规模,强化预算管理,硬化预算约束。 2)政府采购制度能有效的节约财政资金 3)政府采购制度有利于加强财政监督,在一定程度上能防止寻租行为和暗箱操作等腐败现象

99 二、政府采购制度的社会意义 2.政府采购制度是财政政策的重要工具,有效的调节经济运行
1)通过政府采购制度,可以调节社会总需求,实现总供求平衡 2)通过统一的政府采购制度,可以贯彻国家的产业政策,促进国民经济的协调发展。 3)通过政府采购制度保护民族产业,扶持国内企业的发展

100 二、政府采购制度的社会意义 总的来说: 3.政府采购制度能够激励技术进步,促进长期经济增长
①当政府采购与供应商的市场战略相和谐时,政府采购的效果最大 ②当政府采购是创新产品的最终使用者时,政府采购对创新的影响力最大 ③当政府采购处于创新产品生命周期的早期阶段时,政府采购的刺激效果最明显

101 目标 三、政府采购的目标 1.经济有效性:性价比最高 5.促进就业 7.保护环境 4.促进对外贸易 8.反腐倡廉 2.强化宏观经济调控
6.加强国有资产管理 目标 3.稳定物价 7.保护环境 4.促进对外贸易 8.反腐倡廉

102 竞争原则 公开原则 透明原则 四、政府采购的原则 使用商业标准原则 (principle of competition)
是指政府通过众多的承包商展开对承包合同的竞争,选定能以最有利的条件满足政府要求的承包商。 公开原则 (principle of publicity) 是指政府采购活动不能是秘密进行的,而是要让有能力 赢得合同的承包商都有机会参与竞争,这是竞争原则的补充原则。 使用商业标准原则 (principle of the use of commercial criteria) 是指政府在做出采购决策时,应当依据企业履行合同的能力及其索价的高低、产品的质量等来选定承包商。 透明原则 (principle of transparency)是指政府采购制度应当有明确的法律规定并公布公共采购的所有法律和通则(general rulings)。

103 政府采购组织 1、政府采购组织概述 2、政府采购监督管理机构 3、政府采购人 4、政府采购模式 5、政府采购供应商 6、政府采购代理机构
7、政府采购的运行 8、政府采购的主体关系

104 1.政府采购组织概述 概念:参与到政府采购活动的所有组织的总称 组织分类 采购的管理和监督组织 采购的直接参与组织

105 1.政府采购组织概述 组织类型: 采购人 2 采购主管机关 1 Four dynamic factors 3 采购供应商 4 采购代理商

106 2.政府采购监督管理机构 1.财政部门:监督检查 执行法律、法规的情况 采购范围、方式和程序的执行情况 采购人员的职业素质和技能
2.主管行业主管部门; 3.纪委或监察机构: 参与本部门的政府采购活动监督 4.审计部门;

107 2.政府采购监督管理机构 政府采购 共同监督管理 财政部门 主管行业主管部门 纪委或监察机构 审计部门

108 3.政府采购人 概念:进行采购的国家机关、事业单位和团体组织；采购主体或采购实体,以自己的名义、独立承担法律责任 公共组织 政府采购人的特征
公共事务 自己的名义 独立承担责任

109 3.政府采购人 权力机关 社会团体 行政机关 司法机关 事业单位 党政机关 法院、监察院 共产党委员会、政协 工青妇等 高校、科研院所等
中央和地方行政机关 人大 政府采购人

110 而目前多数国家也是采用半集中半分散的采购模式
4.政府采购模式 国际经验表明,在推行政府采购制度的初始阶段,宜采用集中采购与分散采购相结合模式 集中采购 模式 由一个专门的机构负责本级政府的所有采购事项 分散采购 绝大部分项目由需求单位根据有关法规自行采购 政府 采购 模式 而目前多数国家也是采用半集中半分散的采购模式

111 5.政府采购供应商 1.概念:狭义:与采购人签订合同并提供所需货物、工程或服务的当事人；广义:能够提供采购所需商品的所有厂商 2.分类:
潜在供应商、投标商和成交商:投标 货物供应商、工程承包商和服务提供者:对象 国内供应商和国际供应商:国籍 单一供应商和联合供应商:采购形式

112 5.政府采购供应商 3.供应商的资格认证 资格要求 审查主体 程序 采购人、采购监督管理机构(通过网络注册的方式)
责任能力；良好的商业信誉和健全的财务会计制度；设备和专业能力；依法纳税和社会保障资金的良好纪录；采购前三年没有违法重大违法纪录；其他. 采购人、采购监督管理机构(通过网络注册的方式) 采购人发出资格预审邀请书; 采购人对资格做出决定； 通知申请的供应商；可再次确认资格 资格要求 审查主体 程序

113 6.采购代理机构 1.概念:国家认可或设立、从事代理业务、法人单位 2.集中采购代理机构
(1)特征:依法设立、具有一定管理职能,地级市以上设立、非营利事业法人 (2)职责:根据采购管理机构核定的采购计化和采购方式,组织具体采购计划实施；受托进行分散采购事宜；接受授权,进行日常管理:供应商和招标中介管理、商品价格信息库和专家库等

114 6.采购代理机构 3.民间采购代理机构 (1)概念:非官方,接受委托人委托,资格认证 (2)采购权限:
在采购人委托的权限范围内,以采购人的名义办理政府采购事宜。 (3)在招投标中的作用

115 7.政府采购的运行 采购人 采购管理部门 采购代理机构 供应商 成交商

116 8.采购中个主体的关系 政府采购之间关系 1.采购人和采购代理机构:委托代理关系 2.采购人和供应商:采购合同当事人
3.采购人和成交商: 合同履行关系 4.采购管理机构与采购人、供应商、代理机构之间 :监督与被监督关系 5.潜在的供应商与成交商之间:平等竞争关系 6.采购代理机构与供应商:合同或没有

117 政府采购方式和程序 1、政府采购方式概述 2、政府采购业务流程 3、公开性招标程序 4、竞争性谈判程序 5、单一性来源程序 6、询价采购程序

118 1.政府采购方式概述 1.我国《政府采购法》:(一)公开招标；(二)邀请招标；(三)竞争性谈判；(四)单一来源采购；(五)询价；(六)国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。 2.采购形式:集中(统一和部门)和分散采购 3.采购手段:传统采购和电子化采购

119 2. 采购流程——采购预算与计划 财政部门 批复 预算单位 “二下” “二上” 预算部门 填写预算 计划, 财政部门 汇总下达 形成预算
“一下” “一上” “二下” “二上” 预算部门 填写预算 计划, 财政部门 汇总下达 形成预算 草案并经 人大审议 财政部门 批复 预算单位

120 2. 采购流程——采购计划实施 (二)采购计划实施
1.采购单位根据工作需要于每月10日前向财政局相关业务处室(如行财处、社保处、农财处、综合处等)申报政府集中采购计划； 2.财政局相关业务处室审查采购计划,确定预算金额,汇总归口管理单位的采购计划并于每月15日前经分管局长批准后送预算处；

121 2. 采购流程——采购计划实施 3.采购办审核、汇总全市月度政府集中采购计划,于每月18日前报经局长批准后下达政府采购中心。其中:通用设备由市政府采购中心组织采购,专项设备如医疗卫生仪器设备、教育技术装备、水利抗旱设备等由采购中心会同有关部门共同组织采购； 4. 采购计划执行:市采购中心接到市财政局下达的政府集中采购计划,根据项目分类和计划的具体情况组织实施采购

122 2. 采购流程——采购计划实施 5. 政府采购中心根据集中采购计划,与采购单位核实采购内容后,负责集中采购,确认方式,自行组织招标,或委 托代理机构招标； 6. 政府采购中心或招标代理机构,发布招标公告、制作标书,组织评标 委员会,主持开标、评标；

123 2. 采购流程——采购计划实施 7.评标委员会根据政府采购中心制定的打分标准,独立评标,推荐或确定中标供应商; 8. 采购资金中包括财政预算内、外安排和单位自筹配套的,由政府采购中心与中标供应商签定合同,采购资金全部为单位自筹的由采购单位与中标供应商签定合同； 9. 中标供应商按合同向采购单位提供商品、劳务等。

124 2. 采购流程——采购计划实施 10.采购单位对供应商提供的商品、劳务等验收后,在验收单上签字确认； 供应商向政府采购中心提交验收合格单、供货发票等付款凭据,要求付款； 政府采购中心审核验收单后,向财政局申请付款； 11.财政局根据政府采购中心提交的采购合同、验收单、供货发票等结算凭据,经审核后,分期或一次性按实际价款统一从"政府采购资金"专户直接拨付给供应商. 12.采购货款支付后,各主管预算单位根据市财政局开具的《政府采购支出转帐通知书》据以办理单位预算收支和固定资产转帐业务,并通知所属基层单位相应进行帐务处理。

125 3.公开性招标 1.招标:招标人向法人或其他组织发出要约邀请
具体事项:委托书；编制招标文件:招标项目的技术要求、招标人资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签合同的主要条款；发布招标公告；

126 3.公开性招标 2.投标: 招标人在接到招标通知后,根据招标要求填写招标文件,并送达投标文件的过程。
具体事项:投标文件,技术参数、投标报价要求、投标有效期、投标保证金的数额和形式 等 3.开标:采购人或者采购代理机构在规定的时间和地点将所有的投标文件正式启封的行为。 4.评标是采购机构根据招标文件的要求,对所有标书进行审查和评比的行为。 5.中标:中标人确定后,招标人应当向中标人发出中标通知书,并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。 6.招投标的范围(招投标法) 7.签订政府采购合同履、行政府采购合同

127 哪些项目需要公开招标？ 附: 在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购,必须进行招标 (一)大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目； (二)全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目； (三)使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。

128 委托书 招标公告 投标书 招标文件 中标公告 采购合同
公开招标流程图

129 4.竞争性谈判——概念 (一)概念:采购人与供应商就拟采购的货物、工程或者服务,通过一定的程序,对交易的各项条件达成一项双方都满意或者能够接受的协议的过程。竞争性谈判可分为口头谈判和书面谈判两种。口头谈判是指采购人和供应商在谈判桌上面对面地就合同的细节问题进行商谈,进而达成协议的方式；书面谈判则是指双方通过信件、电传、电报等通讯方式进行的谈判方式。

130 技术复杂或者性质特殊,不能确定详细规格或者具体要求的 招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的
4.竞争性谈判——适用条件 (二)适用条件 2 技术复杂或者性质特殊,不能确定详细规格或者具体要求的 3 采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的 4 不能事先计算出价格总额的 1 招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的

131 4.竞争性谈判——程序 竞争性谈判流程图 1.成立谈判小组 :采购人的代表和有关专家3人以上的单数,专家不少于三分之二
2.制定谈判文件:谈判程序、谈判内容、合同草案、成交的标准等等 3.确定邀请参加谈判的供应商名单:不少于三家 4. 分别谈判 :询盘、报盘、还盘 5.确定成交供应商:在规定的时间内最后报价,采购人从谈判小组提供的成交候选人中根据采购需求、质量和服务等且报价最低确定成交供应商,通知参加谈判未成交的供应商 6.发布中标通知书并签订合同 竞争性谈判流程图

132 4.竞争性谈判——基本原则 公告 要求 竞争性 要求 事先公布 评审标准 和程序 基本 原则 平等对 待原则 记录和 审批要求 保密 义务

133 5.单一来源采购方式 适用条件 只能从唯一供应商采购 发生了不可预见的紧急情况不能从其它供应商出采购的
1 只能从唯一供应商采购 2 发生了不可预见的紧急情况不能从其它供应商出采购的 3 保持一致性或服务配套要求,继续从原供应商处采购,且添购物质总数不超过原总额10% 无其它供应商竞争,当事人双方必须严格采购法所确定的原则采购,保证价格合理、质量符合要求等

134 6.询价采购程序 (一)概念: 向国内外供应商发出询价单,然后对供应商提供的报价进行比较,并确定中标供应商,以确保价值具有竞争性。
(二)适用条件 《采购法》:货物规格、标准统一、现货充足,价格变化幅度小

135 6.询价采购程序 (三)程序 成立 询价 小组 确定被 讯价的 供应商 名单 发出 询价单 签订 合同 评价 比较 询价流程图

136 政府采购合同的类型 1.固定费用合同 2.成本加固定费用合同 3.成本加比例费用合同 4.成本加激励费用合同

137 合同类型——固定费用合同 固定费用合同(fixed fee contract)也称固定价格合同(fixed price contract):政府不管项目最终成本多大,都按已商定的价格购买物品的一种合同,这是一种最简单的合同类型。 优点: 促使企业尽可能地使生产成本最小化,因为额外成本只能自己承担,当然也能通过节省成本而获益。 缺点: (1)企业为了尽可能地降低成本,有可能偷工减料,质量不保； (2)企业把这种合同看做是有风险的,因为它将单方承担未预测到的成本超支(cost overruns).

138 合同类型——成本加固定费用合同 成本加固定费用合同(cost plus fixed fee contract):政府向供应商支付项目的成本加一个固定费用的一种合同。 优点: 政府保证企业的生产成本能得到补偿而且还能有一定利润,政府因没有让企业承担超支成本的风险,也就不会发生向企业支付高价的现象。 缺点: 供应商努力控制成本的积极性不大,因为任何成本超支都将由政府承担

139 合同类型——成本加比例费用合同 成本加比例费用合同(cost plus percentage fee contract):政府向供应商支付项目的成本加成本的一定比例作为利润的一种合同。 优缺点与成本加固定费用合同的相近,只是成本加比例费用合同更能保证企业的投资收益率,但企业的成本越大,赚取的利润越多,故企业控制成本的积极性更小。

140 合同类型——成本加激励费用合同 成本加激励费用合同(cost plus incentive fee contract)又称成本分摊合同(cost-sharing contract):指政府向供应商支付一个固定费用和一定比例的生产成本的一种合同。 优点: (1)通过政府与企业成本的分摊,降低了企业的不确定性,同时企业管理者有动力关注成本。 (2)通过规定成本分摊的比例,政府可以尽可能少地承担预期成本。 缺点: 不能科学地确定成本分摊比例。

141 三、我国政府采购的现状 我国政府采购:我国自建国以来一直采取财政以货币形式向各预算单位供给经费,在由各预算单位分散采购所需物品的办法。
1996参加亚太经合组织的政府采购专家活动；开始接触。 1997年开始试点；深圳、上海等地。 1998年提议《政府采购法》 1998年国务院印发财政部职能配置内设机构和人员编制规定

142 三、我国政府采购的现状 1999年《深圳经济特区政府采购条例》中国第一部条例 2002年6月《政府采购法》通过 2003年1月生效
政府采购机构:采购办、采购中心、代理机构 采购规模: 世界占生产总值10-15%,财政支出30% 时间 (年) 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 规模 （亿） 31 131 328 653 1009 2300 2500

143 政府采购的试点情况 我国政府采购试点工作取得了巨大成效: (1)节约了财政资金； (2)促进了廉政建设,整顿了财经秩序；
(3)提高了人们对政府采购制度的认识。 我国的政府采购制度仍处于探索阶段,各地的试点工作不可避免地存在着许多问题: (1)对政府采购制度的认识不够深入； (2)缺乏统一的政府采购法规； (3)政府采购方式单一； (4)从事政府采购工作的专业人员严重不足。

144 完善政府采购制度的若干措施 加大宣传力度,进一步提高人们对政府采购制度的认识。 完善政府采购制度的立法 强化政府采购专业人员的培训。
积极开展与政府采购制度有关的其它管理制度的配套改革。

145 Thank you!