Customs & Corporate Lawyers

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1 Customs & Corporate Lawyers
对外经济活动从业人员 违反海关法规的责任 奥克萨那·库拉奇吉娜 与我们一起，世界就有公平

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在海关联盟内的责任问题 行政和刑事责任适用海关联盟成员国的国家法律 行政责任的国家法律不按国际法律制定 海关联盟法律缺乏 统一性

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在海关联盟内的责任问题 欧亚经济协会国际理事会决议 № 50 违反海关联盟及成员国海关法的刑事和行政责任特点的合同 海关联盟成员国海关机构之间关于刑事和行政责任协同作用和法律援助的协议

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货物运出海关监管库起三年内，海关机构对货物的监管 诱导对外经济参与人违反刑事和行政责任的风险增加 责任事件结案之前撤回货物的可能性

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俄罗斯行政违规法律对以下行为的规定： 非关税调节范围内的违规 意外发生时承运人不对货物采取施救措施，等同不履行告知义务的行为 向海关代理人提供不真实的货物信息 逾期提交海关报关单，等同不按期提交。海关费用的不按期交付 超过货物在海关临时监管库的暂存期限 提交海关报关单之前使用无效单据 不报关及不如实报关 海关事物中的非法活动 非法转移货物 5

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海关联盟法律行政违规的时效期限延长 违规之日起2年（之前规定为1年）

7 Customs & Corporate Lawyers 第 14.10条: 非法利用他人商品或服务的商标，同类产品相同或相似的产地名称
带有非法利用他人商标或产地名称的物品。 没收物品并处以下罚款: 公民 – 到 卢布, 官员 – 到 卢布, 法律人员 – 到 卢布.

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第 16.1条: 通过俄罗斯联邦（海关联盟）海关边界非法转移货物（或）交通工具 第1部分:在 海关机构非工作时间，或未经海关机构的允许，到达或离开俄罗斯联邦国界 线出入口岸或海关联盟法规规定的其他地点。 罚款: 官员 – 到 20 000 卢布, 公民或法律人员– 没收或不没收货物并处违规 货值50%以上3倍以下的罚款，或只处没收。 第2部分:通过海关联盟边境时，利用隐秘地点隐藏货物提高发现难度，或把一种货物以另 一种货物申报，以隐瞒海关检查。 第3部分:在运抵或运离海关联盟边界时，向海关机构提供货物数量、商标、名称、重量和 （或）体积和（或）运输车辆不真实信息，（或为达境内运输许可）或在临时监管库 存放物品时提供无效单据，等同为达此目的提供虚假或伪造利用其他产品和（或）交 通工具的单据。 罚款: 公民-没收或不没收违规货物并罚款1000 或1500卢布 ，官员-5000到10000卢布， 法律人员-没收或不没收货物并处 到 卢布，或只处没收。

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第 16.2条: 商品和（或）交通工具不报关或不如实报关 第1部分: 对应报商品和（或）交通工具不按规定形式（口头、书面或电子版）报关（外币 除外）。 罚款:官员 – 到 20 000 卢布, 公民或法律人员– 没收或不没收货物 并处违规货值50%以上2倍以下的罚款，或只处没收。 第2部分: 对货物和（或）交通工具报关时，报关员、海关代理人（代理）对商品和（ 或）交通工具的名称、描述、海关代码、产地、海关价值或其他信息不如实申报，如 果相关误报信息造成对此物品的海关税费免除或降低。 罚款:官员 – 到 20 000 卢布, 公民或法律人员– 没收或不没收货 物并处欠缴税费50%以上2倍以下的罚款，或只处没收。 第3部分:对货物和（或）交通工具报关时，报关员、海关代理人（代理）对商品和（或） 交通工具不如实申报，等同提供无效单据，如果俄联邦（海关联盟）关于对外经济国 家监控的法规规定应禁止和（或）限制的物品，因为此类单据没有禁止和（或）限 制。 罚款：公民-没收或不没收货物并处罚款1500到2500卢布，或只处没收，官员 到20000卢布，法律人员-没收或不没收货物并处罚款 到 卢布，或只 处没收。

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第 16.3条: 从海关联盟海关边界进出禁止和（或）限制进出口的物品 第 1部分: 俄联邦和海关联盟非经济性质法规规定禁止和（或）限制从海关联盟边界 进出口物品的违规 ( 俄联邦行政违规法律规定的第16.2条第3部分除外) 罚款:公民–没收或不没收货物并处罚款1500到2500卢布，或只处没收，官员 到20 000卢布，法律人士-没收或不没收货物并处罚款 到 卢布，或只处 没收。 第2部分:俄联邦和海关联盟经济性质法规规定禁止和（或）限制从海关联盟边界 进出口物品的违规 ( 俄联邦行政违规法律规定的第16.2条第3部分除外) 罚款:公民–没收或不没收货物并处罚款1000 到 2000 卢布 ，官员-5 000到 卢布，法律人士-没收或不没收货物并处罚款50 000到10 000卢布。

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第16.6条: 不可抗力或意外灾难发生时不采取施救措施 第 1部分: 意外灾难、不可抗力或其他阻碍货物和（或）交通工具运抵目的地，或海运 （河运）船只在指定位置停靠、航空飞行器落地，以及境内或国际海关运输的其他情况发 生时，承运人不对所运货物和（或）交通工具采取施救措施，货物和（或）交通工具遭遇 毁灭性损失、对所发生灾难承运人没有施救能力的情况除外。 罚款: 公民-1500到2000卢布，官员-3000到4000卢布，法律人员-3000到4000 卢布。 第 部分2: 意外灾难、不可抗力或其他阻碍货物和（或）交通工具运抵目的地，或海运 生时，承运人不告知货物和（或）交通工具所在地点，或不能将货物和（或）交通工具运 至最近的海关机构或其指定的其他地点。 罚款: 公民-300到500卢布，官员-500到1000卢布，法律人员-5000到10 000卢 布。

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第16.7条: 货物和（或）交通工具通关时，报关员或其他人 员向报关代理人（代理）或其他人员提供资料报关时，海 关 代理人（代理）或其他人员向海关提供不真实信息。 罚款: 公民–没收或不没收货物并处罚款1500 到 2500 卢布 ，或只处没收。 官员 到20 000卢布。 法律人士-没收或不没收货物并处罚款 到 卢布，或只处没收。

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第 16.9条: 货物未运到、未经海关机构允许发放（转运）或货物及其单 据的丢失 第 1部分: 未将海关监控下的物品(按内部海关费率运输)运至交货点，等同未经海关 允许，将在海关临时监管库、自由仓库存放的物品发放（转运）。 罚款: 公民–没收或不没收货物并处罚款 1500 到2500 。 官员 到20 000卢布。 法律人士-没收或不没收货物并处罚款 到 卢布。 第 2部分:未将海关监控运输下的货物（按内部海关费率运输）的单据上报交货点。 罚款: 公民-300到500卢布，官员-500到1000卢布，法律人员-5000到10 000卢 布。

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第16.12条: 不按期提交报关单或者货物信息单据 第 1部分: 对限期报关的货物不按期提交全套报关单和（或）报关前所需 要的单据和货物信息 罚款: 官员-3000到5000卢布，法律人士 到50 000卢布。 第2部分: 逾期提交报关单导致在货物实际运出后报关。 罚款: 官员-5 000到10 000卢布，法律人士 到 卢布。 第3部分:不按时提交报关单所涉及的货物单据，或报关单不完整所缺单据，或海关机构 检查时为核查申报信息要求的其他单据。 罚款: 官员 到20 000卢布，法律人士 到 卢布。

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第 16.15条: 俄罗斯联邦有规定时，不按时提 交报表，等同提交虚假报表。 罚款: 官员-2 000到5 000卢布，法律人士 到 卢布。

16 Customs & Corporate Lawyers 第 16.16条: 超过货物在海关临时监管库的暂 存期限
处没收或不没收货物并处以下罚款: 公民 – 1500到2500卢布； 官员 – 到20 000卢布； 法律人士 – 到 卢布。

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第16.17条: 为使货物在提交报关单之前过关，提 交无效文件，且所含信息足以影响海关人员是否在 提交报关单之前允许过关的决定。 官员-10000到20000卢布， 法律人士-50000到100000卢布。

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第 16.21条: 获得、使用、保存或运输通过俄联邦（海关联盟）的海关边 界非法入境、且未支付海关税费的货物和（或）交通工具，或有特殊条 件的货物和（或）交通工具的发行, 或不遵守俄联邦（海关联盟）违禁 和（或）限进法规，使用、转交使用、占有或其他的支配方式违反了违 禁和（或）限进规定。 罚款: 官员 – 到 20 000 卢布, 法律人员– 没收或不没收货物并处违规货值 50%以上2倍以下的罚款，或只处没收。

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第 16.22条: 通过海关联盟海关边界进出货物和（或）交通 工具，逾期支付海关税费。 罚款：公民 - 500到2000卢布，官员 到10000卢布，法律人士 到300000卢布。

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第193条:组织机构领导人不归还大额外币至俄联邦 （海关联盟）法律规定必须转汇的俄联邦银行授权 账户。 备注 ：大额 – 未归还外币超过3千万卢布。 剥夺自由3年以下。

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第194条: 逃避关税征收的组织或个人 第 1部分: 逃避征收大额关税的组织或个人 备注. 逃避关税是指大额逃税。对个人征收关税未付金额 超过100万卢布，组织-200万卢布，特别大的金额个人-300 万卢布，组织-1000万卢布。 处罚款10万以上50万卢布以下，或剥夺1到3年所得或其他收 入，或劳改造480小时，或2年以下有期徒刑。 第2部分: 同样行为有以下情形的: а)群体有计划性逃税; г)特别大金额。 处罚款30万以上50万卢布以下，或剥夺2到3年所得或其他 收入，或5年以下有期徒刑并剥夺从事某些职位的权利，或3 年以下从事限定活动或无此项。

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没收 – 指定罪后，对下列资产强制无偿征用或划归 国有：犯罪武器或资金、犯罪 所得资产、变换前 述犯罪资产所得、资助恐怖主义、非法武装团伙 和犯罪组织的资产。 22

23 Customs & Corporate Lawyers
Bar association Customs & Corporate Lawyers (Moscow,Russia) Customs & Corporate Lawyers Ukraine (Kiev, Ukraine) Corporate Lawyers Group (CIS) (Moscow, Russia) Customs & Сorporate Lawyers (SPb) (St. Petersburg, Russia) Corporate Lawyers Group South Russia (Rostov-on-Don, Russia) Customs & Corporate Lawyers Italy (Rome-Milan-Ancona, Italy) Customs & Corporate Lawyers North America (Toronto, Canada) 公司国际业务网络 23

24 Customs & Corporate Lawyers 协会是知识产权国际论坛或会议的正式顾问。
协会是10日6月2003年成立的 协会代理是来自法律领域各种专业协会成员，其中有俄罗斯联邦会议国家杜马预算与税务委员会成员，俄罗斯工商局负责海关政策的人员，和俄联邦政府下属战略决策委员会专家。 协会是知识产权国际论坛或会议的正式顾问。

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非常感谢! 总办事处: 莫斯科，圣诞大街9号，1栋320室。 电话. +7 (495) ; +7 (495) (传真), 网址: 与我们一起 世界就有公平