外贸单证缮制与处理 项目一：单证基础概述.

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1 外贸单证缮制与处理 项目一：单证基础概述

2 单证员考试情况介绍 1．时间——每年6月上旬 2．合格要求 理论与实践两科均达到60分及以上者为通过
 2．合格要求 理论与实践两科均达到60分及以上者为通过 如一门合格，另一门未通过，则合格成绩保留一期，过期作废  3．教材 《国际商务单证理论与实务》 《全国国际商务单证培训考试大纲及复习指南》  4．题型 第一部分：基础理论与知识（中文），满分100分 ⑴单项选择题 ⑵多项选择题 ⑶判断题

3 单证员考试情况介绍 注意： 题量大，速度不能太慢。 判断题答案为“是”的，在答题卡上涂“A”；答案为“否”的，在答题 卡上涂“B”。
选择题包括有计算、简答、案例分析、根据已有单证回答问题等多种形 式，不是单纯地进行选择。 第二部分：单证操作与缮制（英文），满分100分 ⑴根据合同审核信用证（36分）18×2＝36 ⑵根据已知资料审核并修改单据（20分） 两张单据总分20分，10＋10＝20

4 单证员考试情况介绍 注意： ⑶根据合同或信用证资料制作单据（44分） 三张单据总分44分，在题目中会标出需填写的项目，一个项目一分
实务部分实际上涉及两个内容：一是根据合同审核信用证，一是根据 资料填写各种单据。 实务部分题型不变，但分值比例不是一成不变的。 常见单据有：商业发票、汇票、提单、保险单、装箱单、普惠制原产 地证、报检单、装船通知等。

5 课程地位和作用 课程地位： 专业核心课程之一，与单 证员资格证紧密挂钩。 课程作用： 培养学生单证操作与处理 的职业核心能力
符合《单证员国家职业标 准》的高素质单证从业人 员。

6 与前后续课程的关系 外贸英语 进出口 流程操作 跟单业务处理 报检业务处理 通关业务处理 外贸单证 缮制与处理 制单能力 英语阅读能力
审单能力 熟练进出口流程

7 如何学习？ 采用“工作情境模拟教学”的组织形式，将多媒体教室模拟成
“外贸公司单证部” ，学生变身为单证部的“准单证员”，学生能够“身临其境”体会到工作环境和工作过程，同时分小组要完成每天的工作任务并参与最后的评估。　　　　　　　　

8 ▲学习目标： 项目1：单证基础知识讲解 了解国际贸易单证工作的重要性； 掌握国际贸易单证的分类和国际贸易 单证的流转和操作流程；
熟知国际贸易单证工作和制单基本要 求。

9 项目1：单证基础知识讲解 ▲技能目标： 能编制单证流程 熟悉单证业务中个单证的流转 熟悉外贸单证业务中单证的操作流程

10 【情景写实】 我国某贸易公司按CFR洛杉矶条件凭信用证付款方式向美国某商人出 口一批鱼粉，进口方通过美国花旗银行开出一张不可撤销的信用证， 其中规定：品质证书必须证明鱼粉所含蛋白质高于70%。我国贸易公 司提供的品质证书注明蛋白质不低于70%。交单后，遭到开证行美国 花旗银行拒付。请问开证行拒付是否有理？

11 案例分析： 信用证项下的交易，单据十分重要。卖方凭单据议付和买 方付款赎单，都离不开单据。信用证业务实际上是单据买 卖，只有“单证一致，单单一致”,开证行就必须付款。如 果受益人提交的单据表面上与信用证规定不相符，银行即 有权拒受单据和拒付货款。本案中受益人提交的单据之一 品质证明中蛋白质含量不符合信用证要求，开证行拒付是 是有理有据的。

12 项目一任务（一）： 任务1 了解明确国际贸易单证工 作的重要性 任务2 认识国际贸易单证

13 单证的概念 一、单证的概念（Documents） 1.单证：国际贸易结算中应用的单据、文件与证书,凭借这种
  单证的概念 一、单证的概念（Documents） 1.单证：国际贸易结算中应用的单据、文件与证书,凭借这种 文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、 报关、结汇等。 2.狭义：指结算单证,特别指信用证下的结算单证(单据和信 用证 3.广义：各种单据,文件和证书 在信用证支付方式下，出口商在提交单据时，应做到“但单单一致，单证 一致”，如果单据表面上不相符，应视为与信用证条款不相符，出口商因 此面临收汇风险。

14 什么是单证员？ 在对外贸易结算业务中，买卖双方凭借在进出口业务中应 用的单据、证书来处理货物的交付、运输、保险、商检， 结汇等工作的人员。
单证员的主要工作有审证、制单、审单、交单与归档等— 系列业务活动，它贯穿于进出口合同履行的全过程，具有 工作量大、涉及面广、时间性强与要求高等特点。

15 毕业生在企业从事单证员的工作场景

16 毕业生在企业从事单证员的工作场景

17 资 讯 员工素质要求(Personal Quality ) 团队合作精神 ; 严谨细致的工作作风; 为企业保守商业机密 。
资 讯 员工素质要求(Personal Quality ) 团队合作精神 ; 严谨细致的工作作风; 为企业保守商业机密 。 取得单证员资格证书 ; 有良好的英语基础 ; 较强的协调沟通能力 ;

18 资 讯 03 02 01 工作任务 (Task) 工作要求 工作工具 （Tools） 如下页 四 一 致 五 原 则
资 讯 工作任务 (Task) 工作要求 （Requirements） 工作工具 （Tools） 03 02 电脑 复印机 打印机 扫描仪 如下页 01 四 一 致 五 原 则

19 员工工作内容:（The points of the job）
审核信用证 单证员 缮制单据 审核单据 交单结汇 整理归档

20 国际贸易单证的作用 1.是合同履行的必要手段； 卖方交单即交货，买方见单即付款
货物买卖通过单证买卖实现，双方交易不再以货物为核心，而以单证为核心。 2.是对外贸易经营管理的重要环节； 外贸企业经营管理的重要工具——合同内容、信用证条款、交货品质、数量、 运输、保险、检验检疫、报关、结汇等诸多业务环节，最终在单证工作上集 中反映出来。 一国对外贸易管理的重要工具——国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。 3.单证工作可以提高企业的经济效益 单证质量的提高，单证管理工作的加强，可以加速资金回笼，提高资金使用 效率，提高外贸企业的经济效益。 4.单证工作关系到企业的形象 美观、整洁、清楚的单证，为企业塑造良好的形象。

21 国际贸易单证的分类标准（一） 1.《托收统一规则》（URC522）的分类 金融单据：货币属性。
汇票、本票、支票或其他类似用以取得款项的凭证（多选） 商业单据：商品属性。 商业发票,除了金融单据以外的单据。 1）基本单据：商业发票、海运提单、保险单等 2）附属单据： 进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等 买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样 证明、装运通知、船龄证明等。

22 练习： 【例题1·2010年】下列选项中哪些是商业单据？ A、发票 B、提单 C、报关单 D、汇票 E、形式发票
（ ABE ） 【解析】商业单据包括基本单据和附属单据。 汇票属于金融单据。 发票和提单属于基本单据。 形式发票属于附属单据，用以描述货物性质。 报关单是海关对货物办理通关手续的文书。

23 【例题2·2011年】《URC522》根据单证的性质将单据分为（ ）
A、基本单据和附属单据 B、金融单据和商业单据 C、进口单据和出口单据 D、纸质单据和电子单据 答案 :B 【例题3】根据单证的用途划分，下列属于官方单据的是：( ) A. 商业发票 B、报关单 C、产地证 D、保险单 答案:C

24 C 【例题4】.关于托收业务的国际惯例《托收统一规则》即( )。 A.URR725 B.UCP600 C.URC522 D.ISBP
【例题4】.关于托收业务的国际惯例《托收统一规则》即(　　)。 A.URR725 B.UCP600 C.URC522 D.ISBP 【例题5·2010年】根据《URC522》的分类，（ ）不属于进口方要求说明货物及相 关情况的单据。 A . 装箱单或重量单 B . 装运通知 C . 原产地证明书 D . 寄单或寄样证明 答案:C 【例题6. 13年】根据《URC522》的分类，（ ）不属于进口国官方要求的单据。 A．原产地证明 B．船龄证明 C．领事发票 D．海关发票 答案: B C

25 国际贸易单证的分类（标准二） 2.《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的分类(多选）
运输单据：各种海运单据、空运单据、邮包运输单据、公路铁路运输 单据及其他多式联运单据等运输类单据。 保险单据：保险单、保险凭证、投保声明、预保单等。 商业发票 其他单据：不能归入上述类别的单据，如装箱单、重量单、产地证明 书,普惠制单据,检验检疫证书,受益人声明或证明等各种证明。

26 A .《UCP600》将信用证项下的单据分为( )。 A.运输单据 B.保险单据 C.包装单据 D.其他单据 E.商 业发票
答案： ABDE 【例题6·2010年】根据UCP600，运输单据包括哪些种类？ 【提问】保险单据包括哪些？P137 【例题7】根据《UCP600》对信用证项下的单据分类，不包括在内的单据是 A . 金融单据 B . 保险单据 C . 运输单据 D . 商业发票 A

27 国际贸易单证的作用与分类标准（三） 3.UN/ECE/WP4的分类（EDI国际通用标准将国际贸易单证分 为九大类）：
生产单证 订购单证 销售单证 银行单证 保险单证 货运代理服务单证 运输单证 出口单证 进口和转口单证 【例题8·2010年】UN／EDIFACT标准将国际贸易单证分为 A、9大类 B、4大类 C、2大类 D、5大类 A

28 国际贸易单证的分类标准（四） （√） 4. 按照单证形式类（多选） 纸面单证 电子单证 同等效力（判断）
纸面单证 电子单证 同等效力（判断） 【例题9】根据《2010通则》，纸面单据和电子单据具有同等效力。 　 （√）

29 项目一任务（二）： 任务3 认识国际贸易单证业务流程 任务4 熟知国际贸易单证工作和制单基本要求

30 CIF项下出口流程：

31 卖方备货 支付方式 合同 银行 商业发票 装箱单 保险单 投保单 产地证书 使馆认证 出境报检单等 商检证书 汇票 装货单
卖方备货 支付方式 货物品质数量包装符合合同 电汇T/T 商业发票 装箱单 D/P 投保 保险单 D/A 投保单 产地证书 L/C 签证与认证 使馆认证 出境报检单等 商检证书 租船订舱 银行 汇票 装货单 出口配额/许可证/出口收汇核销单 托运单 海关监管 货物装船 运输单据 出口报关单 其它单据

32

33 单证员工作内容（CIF项下采用信用证结算方式） :
审核信用证 单证员 缮制单据 审核单据 交单结汇 整理归档

34 国际贸易单证工作 一、国际贸易单证工作环节： 制单、审单、交单、归档（多选） 信用证支付方式下国际贸易单证工作环节：
审证、制单、审单、交单、归档（多选） 【例题1】国际贸易单证工作的基本环节包括 A．归档 B．审单 C．审证 D．交单 E．制单 （ABDE ）

35 （2012）非信用证支付方式下制单和审单的首要依据是(　　)。
A.信用证 B.买卖合同 C.相关国际惯例 D.有关商品的原始资料 答案：B

36 外贸制单的基本要求 及时 整洁 完整 正确 简明

37 国际贸易制单的基本要求 (一)正确 1.正确是单证工作的前提，是各项单证工作中最重要的一条。 2.正确的含义（多选） （1）“三相符”：
单据与信用证相符、（占首要地位） 银行（单证一致） 单据与单据相符、 银行 （单单一致） 单据与贸易合同相符； （单同一致） 单货相符（进出口企业） （2）单据必须与有关惯例和法令规定相符。UCP 600

38 国际贸易制单的基本要求 3．银行，主要控制“单证相符”+“单单相符”+与相关国 际惯 例相符（银行只考虑单据的相符性，不考虑货物问题，交
单即议付。） 外贸企业，“三相符”+与相关国际惯例相符+“单货相符” （单据内容与实际的交货相符）。

39 国际贸易制单的基本要求 例1. 企业审核信用证项下单据的标准是（ ）（2006年试题） A.单据与信用证相符 B.单据与贸易合同相符
例1. 企业审核信用证项下单据的标准是（ ）（2006年试题） A.单据与信用证相符 B.单据与贸易合同相符 C.单据与单据之间相符 D.单据与所代表的货物相符 E.以上均不正确 答案：ABCD 例2. 买卖双方往来的业务函电不可以作为制单和审单的依据。 （×）

40 国际贸易制单的基本要求 3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但 下列哪一条不属于审核事项（ ）（2007年试题）
下列哪一条不属于审核事项（ ）（2007年试题） A.单据与信用证之间是否相符 B.单据与单据之间是否相符 C.单据与货物之间是否相符 D.单据与《UCP600》是否相符 答案：C

41 国际贸易制单的基本要求 【例题4·2010年】在单据的“三相符”中，占首要地位的是 A、单同相符 B、单证相符 C、单单相符 D、单货相符
【例题5·2006年】企业审核信用证项下单据的标准是 A.单据与信用证相符 B.单据与贸易合同相符 C.单据与单据之间相符 D.单据与所代表的货物相符 E.以上均不正确 ( B ) （ ABCD ）

42 国际贸易制单的基本要求 【例题5·2009年】因下列情况开证行有权拒付票 A、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运 C、单据与货物有出入 D、单据与单据互相之间不符 E、单据内容与合同条款不符 【例题6·2007年】按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核， 但下列哪一条不属于审核事项 A.单据与信用证之间是否相符 B.单据与单据之间是否相符 C.单据与货物之间是否相符 D.单据与《UCP600》是否相符 (   AD   ) （ C ）

43 (二)完整 国际贸易制单的基本要求 1.成套单证的群体的完整；(成套,齐全而不是单一)
2.一种单据所填内容的完整；(格式使用不当,项目漏填,文理不通,签章不 全) 3.各种单据的份数齐全。

44 (三)及时 国际贸易制单的基本要求 1.指各种单据都要有一个适当的出单期； 保险单的日期必须早于提单签发日期或同一时期，提单日期不得迟于装
运期，装运通知书必须在货物装运后立即发出,汇票日期在提单签发日期 后一两天 各单据日期次序: 发票日期<检验证书日期、保险单日期<提单装船日期<装船通知日期<汇 票出票日期<信用证最迟交单日期或信用证有效期

45 国际贸易制单的基本要求 各种单据的签发日期应符合逻辑性和国际惯例,通常提单日期是确定各单据日期的 关键,汇票日期应晚于提单、发票等其他单据，但不能晚于L/C的效期。各单据日期关系如下： 发票日期应在各单据日期之首； 提单日不能超过L/C规定的装运期也不得早于L/C的最早装运期； 保单的签发日应早于或等于提单日期（一般早于提单2天），不能早于发票； 装箱单应等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前； 产地证不早于发票日期，不迟于提单日； 商检证日期不晚于提单日期，但也不能过分提单日，尤其是鲜货，容易变质的商 品；

46 国际贸易制单的基本要求 装船通知：等于或晚于提单日后三天内； 船公司证明：等于或早于提单日。 受益人证明：等于或晚于提单日； 2.及时交单议付。如时未规定交单期，则交单期应在装运期后21天内，但同时要在信用证有效期内。

47 国际贸易制单的基本要求 关于信用证项下各种单证的出单日期，下列说法正确的是（ ）
A．汇票的出票日期通常最晚，但不得晚于信用证规定的交单期和有效期 B．商业发票的签发日期一般最早 C．保险单的签发日期一般不得晚于提单日期 D．保险单的签发日期可以晚于提单日期，如果保险公司在保险单上注明：“保 险 责任最迟至货物装船或发运和接受监督之日生效” E．单据的出单日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于该单据的提交日期 答案:ABCDE

48 国际贸易制单的基本要求 例: (2005年试题) 如果信用证规定汇票的期限为30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING, 提单日期为MARCH 1ST,2005,则根据《国际银行标准实务》，汇票的到期 日应该是（ ） A．2005年3月30日 B. 2005年3月31日 C. 2005年3月20日 D. 2005年4月1日 答案：B。在这里FROM=AFTER。

49 信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按
UCP600的规定，可理解为（ ）(2007年试题) A.最迟装运期为2006年5月10日 B.最迟装运期为2006年5月16日 C.最迟装运期为2006年5月31日 D.该信用证无效 答案：C

50 国际贸易制单的基本要求 (四)简明 (五)整洁 单证内容应力求简化，避免弄巧成拙。国际商会《UCP600》指出：
“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加 注 过多细节的内容。” (五)整洁 整洁是单证的外观质量。要求单证表面清洁、美观、大方、 清楚易认、简洁明了。

51 审单 审单必须注重单证本身的正确，并要善于解决因单证不符，更改单证 所产生的相关问题 审单的依据：
信用证支付方式：以信用证条款和《UCP 600》为准 托收支付方式： 以合同条款为准 审单的方法： 通常的操作方法是对照信用证（信用证方式），合同（托收方式） 逐条，逐字审核，再以发票为中心，审核相同栏目的内容是否一致。 审单的具体要求： 审单要做到内容准确，格式完整，单据齐全，份数不缺，单证相符和 单单相符，同时要确保各种单据的签发日期无逻辑，惯例和条款上的矛盾。

52 Summary & Assignments 理解并背诵国际贸易单证工作的重要性 理解单证的分类以及单证的流转和操作流程
熟知单证工作和制单的基本要求。 完成P12选择题和简答题 实训题：作为一名外贸业务员，你打算以CFR条件出口一批化工产品 去东南亚，请拟出一份出口单证的流转和操作步骤。