全国税收调查网上直报系统操作培训课件（企业端）

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1 全国税收调查网上直报系统操作培训课件（企业端）
苏州工业园区国税局 说明：一~四部分为以前年度课件， 第五部分为2016指标修改解读

2 内容提要 一、网上直报系统功能简介 二、企业端操作流程简介 三、网上直报系统操作简介 四、填报注意事项 五、 2016税收调查指标变化解读

3 一、网上直报系统功能简介 网上直报平台系统目标
网上直报系统是与江苏国税集成，通过技术手段简化重点税源企业、税收调查企业、纳税百强企业报表数据的采集方式，实现与CTAIS系统、TRAS系统的对接，实现数据的集中受理、自动审核、实时监控、分级管理，从而提升数据流转效率，加强数据控管力度，提高数据增值利用率。 注意：先完成2015年度企业所得税申报，第二天才能取到相关数据！！！（所得税在地税征管的除外）

4 直报系统使用对象和模式 网上直报系统的使用对象为：全省各税务机关（含省局，各市局，区县局，税源管理科等各级用户）和纳税人。
分为内外网隔开模式，各税务机关使用内网登录，各纳税人则使用外网登录，帐号为纳税人识别号，初始密码与帐号相同。

5 二、企业端操作流程 选择任务 核实数据 填写数据 计算 审核数据 上报数据 修改

6 三、网上直报系统操作简介 1、登录网上直报系统 2、数据填报 3、数据保存

7 1、登录直报系统 在IE（或其它）浏览器的地址栏打开苏州工业园区国税局网站 （ ），如下图所示：

8 在网站首页左侧“办税服务”板块下，点击“重点税企和税收调查网上直报系统”，如下图所示：

9 登陆界面介绍 此为网上直报系统登录界面

10 默认为“重点税源2015”，请选择“2015年度全国税收调查（直）”任务组类型。

11 输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号

12 需先完成年度申报的提醒

13 点击报表期或在线填报，开始填报报表。首次填报需装入插件
首次填报需安装“在线插件” 当不能正常下载安装插件时，检查IE设置是否正确

14 点IE图标 点IE图标，击右键，点“属性”

15 点安全 点这里

16 区域的安全级别设为默认级别 再点这里 区域的安全级别设为默认级别 点自定义级别

17 将下载“已签名的Activex控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用
将光标条下移 将下载“已签名的Activex控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用

18 如果安装了类似3721网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏的上网助手设置为“不拦截”
关闭弹出窗口阻止程序 如果安装了类似3721网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏的上网助手设置为“不拦截”

19 或者暂时将正在运行的杀毒程序关闭 或者暂时将正在运行的“杀毒程序”关闭 在此点右键

20 点击在线插件安装工具 点击这里安装插件

21 点击运行 点运行

22 一直点下一步直至安装结束 一直点下一步直至安装结束

23 点下一步 点同意

24 直至安装结束 点完成后转到报表界面

25 此为信息表填报界面

26 进入报表填报界面，系统中紫色单元格数据已自动读取，填全信息表非紫色单元格

27 纳税人信息表项目，按照纳税人2015 年年底实际情况填报。 注意： 此信息表各项全部通过点击“选项框”选择填列，不要数值填列，每项都需填 。

28 填报信息表，请务必通过点击下拉按钮，选择各指标中的明细代号。
无“+”“-”号，为明细代码 填写信息表时，请通过点击下拉按钮，注意选择各指标下的最明细选项，选择填列。

29 请注意：纳税人登记注册类型代码，应根据工商登记注册类型填列。

30 通过点击标签，切换报表

31 表中“紫色” 方框中的数据，是从国税系统自动读入的数据，一般不要随意修改

32 读入的仅是“企业表”中的一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后再点计算
开始填报前，请先点击“读入征管数据” 读入的仅是“企业表”中的一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后再点计算

33 点计算 表中画有斜杠的方框中的数据，是通过点击“计算”生成的。

34 注意：（详见“企业表填报要求”） 1.本表中各税种已缴税额一般应填在就地已缴栏次，不应填在异地已缴栏次 2.单位。除适用税率为百分数，职工人数为人数，产品平均销售价格、消费税单位税额 和资源税单位税额为元，本年电力消费量为万千瓦时，本年煤炭消费量、本年油消费量、本年水资源消费量为吨外，其他项目指标的金额单位均为千元，不保留小数位。

35 填写货物劳务表 企业表填全后再填货物劳务表
此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。

36 请仔细填列货物劳务代码 货物劳务代码，应按《2015年度全国税收调查货物劳务代码表》所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写。
挑选货物劳务代码时，按以下标准填列: 1.农业生产从第24大类中选择； 2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）； 3.批零业务一律从第28大类中选择； 4.营业税劳务从29至37大类中选择； 5.营改增试点从38、39大类中选择。 然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务代码。

37 所有调查企业均需填列此表 1.货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。 2.货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。

38 增加货物劳务代码 增加一行的操作：请在本表的空白处点击鼠标右键，选择“增加变长表数据行”或者“成批增加变长表数据行”后，再进行“货物劳务代码”选择，最后点击“确认”按钮即可。

39 销售成本填列方法

40 货物劳务表的审核 货物劳务表格审核有误时，会出现提示“变长表B1中有一行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖，企业此时应将鼠标放在出现红线的行次，点击右键“审核当前行”，将会显示错误提示，请修改错误信息。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。

41 全部报表填好后，点计算,再点审核，审核通过后方能上报

42 在屏幕的下方显示审核未通过信息框

43 双击相应的出错信息，显示审核详细信息

44 根据提示，修改错误信息，修改后重新计算审核

45 若经查实数据填报确为无误，但系统仍有审核提示，则需编写审核情况说明。注：应逐条双击后逐条编写说明
编写填报说明后点确定

46 特别注意：货物劳务表是变长表，具体审核明细及审核情况说明需在该表数据上右击鼠标，选择“审核当前行”！！！

47 注：在填报数据时，数据是缓存在填报电脑的中，只有点击“上报”后且显示上报成功后，才是正真的将数据“放到了”服务器中。
全部报表填好后，点计算,再点审核，审核通过后方能上报

48 3、数据保存 在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来 数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。
由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。

49 保存数据的方法 保存到服务器：点击 “保存”按钮即可。（此方法只适用于服务器正常时） 保存到本地：点击上图下拉菜单中的“保存到本地磁盘”

50 直接点保存，则数据被保存在省局的服务器上

51 点“保存到本地磁盘” 则数据被保存在自己的电脑上
用途： ①填报过程中将数据保存到本地磁盘，以便下次补填 ②填报结束上报后，将数据保存到指定磁盘，用以备份相关数据

52 回顾：网上直报系统基本步骤 登录网站打开报表 填写完整信息表指标 补充完整其他指标 计算 审核 填写审核不通过项目说明 审核无误后上报

53 四、填报注意事项 “信息表”填报注意事项 “企业表”填报注意事项 “劳务表”填报注意事项 填表说明详见公告附件三

54 (一)填报注意事项 信息表 1、纳税人登记注册类型代码：请据实填报
2、企业隶属关系：仅限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 3、上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写 4、第14行加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0 非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2 海关特殊监管区外加工贸易企业”。（本企业是否为加工贸易企业，参看信息表第34行“是否是加工贸易企业”中的代码）

55 (一)填报注意事项 信息表 5、第16行海关特殊监管区域和场所代码：如果第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。 6、第22行企业所得税征收机关代码：应据实填报，如果直报系统能读入企业所得税申报表相关数据的企业，征收机关应为国税。

56 (二)部分指标填报注意 企业表 1、各税种已缴税额一般应填在“就地已缴”栏次，不应填在“异地已缴”栏次。如果“异地已缴”栏次有数据，请注意核实。 2、第47行“其中：本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。 3、出口销售的相关指标，请与企业明细报表数据核对，其中第58行“年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额(58= )”应大于或等于0。 4、第174行“本年应交资源税”、 176行“本年应交烟叶税”、177行“本年已纳资源税”、186行“本年已纳烟叶税”请如实填报。

57 (二)部分指标填报注意 企业表 5、第208行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。 6、企业所得税应纳部分请按年度汇算清缴数据填写，入库税款部分请填写2014年当年实际入库数 。 7、采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第 行。

58 (二)部分指标填报注意 企业表 8、第346行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第14行‘其中：采购国产设备进项税额’+第16行‘其中：进口机器设备进项税额’）/0.17）”。 9、第354行“本年计提的折旧（354>= ）”，应小于或等于第314行“ ②累计折旧”。 10、第 行为必填项，请注意第392行“年末职工人数”与第390行“全年计提的工资及奖金总额”之间的匹配关系。

59 企业表 (二)部分指标填报注意 11、第393行“企业总产值”、第3行“企业增加值”： 由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。
12、第395行电力消费量：计量单位为“万千瓦时”， 一千瓦时为一度电，一万千瓦时等于一万度电。 13、第 行煤、油、水消费量：请据实填报。 14、企业表单位金额是“千元”，但本年印花税、车船 使用税、土地使用税和房产税可以保留到一位小数。

60 (二)部分指标填报注意 货物劳务表 1.所有调查企业均需填报此表。 2.相同的货物劳务，请合并在一行填写。
3.货物劳务表中“计量单位”栏如果不为空，请填写第1列至第7列。

61 五、2016税收调查指标变化解读 企业税收调查指标体系。包括反映调查企业属性的企业信息表，反映企业税收财务状况的企业表，反映调查企业提供增值税、营业税的应税货物、劳务、不动产和无形资产的货物劳务表。 适应商事制度改革，增加了信息表有关指标。根据税收政策调整情况，完善了增值税、企业所得税等指标，并调整了货物劳务代码体系。

62 2016税收调查指标变化解读 指标体系主要变化 信息表 ：按照统计局要求增加4个指标、不再调查企业增加值
信息表：修改了纳税人识别号、增加了社会信用统一代码、后移了自定义代码 企业表（增值税）：修改了8个指标名称及12个填表说明 企业表（企业所得税）：修改了4个指标和2个填表说明 货物劳务表：对货物劳务代码进行了调整和完善（主要修改了消费税和资源税部分）

63 2016税收调查指标变化解读 （一）信息表 1、增加4个指标： 对应行次 指标 36 单位负责人： 统计负责人： 填表人： 报出日期：

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65 2016税收调查指标变化解读 （一）信息表 2、修改3个指标及填表说明： 对应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 1 纳税人识别号
纳税人识别号（或原纳税人识别号） 填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；“三证合一”政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项）。 34 自定义代码 统一社会信用代码 已使用社会统一信用代码的企业，按照18位统一社会信用代码填写。尚未使用统一社会信用代码的企业，不填写该项。 35 修改后的纳税人识别号 请税务机关填写6位自定义代码。

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68 1、增值税指标：修改了8个指标及12个填表说明：
2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 1、增值税指标：修改了8个指标及12个填表说明： 对应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 2 本年一般货物、劳务销售额 本年一般货物、劳务和应税服务销售额 是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额。可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物、劳务和应税服务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额，营改增的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。 3 本年按简易征收办法征税货物销售额 本年按简易征收办法征税货物、劳务和应税服务销售额 是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。

69 2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 对应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 4 本年内销售货物或劳务免征增值税的销售额
本年内销售货物、劳务和应税服务免征增值税的销售额 是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额。 5 本年即征即退货物及劳务销售额 本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额 是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按照国家税收政策给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。 17 2.适用13%税率或扣除率的进项税额 未修改 填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用13%税率的进项税额全年累计数，数据应小于等于《增值税纳税申报表附列资料二》第五栏。

70 2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 20 3.适用11%税率的进项税额（营改增进项填写）
根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用11%税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 21 4.适用6%税率的进项税额（营改增进项填写） 4.适用6%税率的进项税额 根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用6%税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 22 5.适用6%、5%、4%、3%、2%征收率的进项税额 5.适用5%、3%征收率的进项税额 根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用5%和3%征收率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。

71 2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 对应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 24 期初留抵增值税额 未修改
指上年年末尚未抵扣的进项税额。应按主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”填写，留抵税额挂账的纳税人应按主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”+“本年累计数”填写，也可按照“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。 28 本年按简易征收办法计算的应纳税额 反映一般纳税人采用简易征收办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“销项”栏“适用5%征收率的海洋石油”和“适用3%征收率的货物或应税服务”的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用5%或3%征收率的销货退回、折让及折扣的应交增值税合计数。如为小规模纳税人，则以本期依征收率计算的应纳税额填写。

72 2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 对应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 29 本年应纳税额减征额 未修改
指当年纳税人销售货物按照增值税应纳税额减按2%征收的增值税税额，以及按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费。可按照增值税纳税申报表中的应纳税额减征额累计数填写。 44 本年收到的内销货物先征后退、即征即退的增值税额 本年收到的内销货物先征后退、货物和应税服务即征即退的增值税额 指当年纳税人内销货物按先征后退、货物或服务即征即退政策规定实际收到的增值税额。

73 2、企业所得税指标：修改了4个指标及填表说明：
2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 2、企业所得税指标：修改了4个指标及填表说明： 对应行次 原指标 指标修改为 填表说明修改为 234 减免所得税额（234= ） 减免所得税额（234= ） 未修改。 237 3.民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分 3.减免地方分享所得税的民族自治地方企业 238 4.过渡期税收优惠 4.其他专享优惠 按照《减免所得税优惠明细表（A类）A107040》中对应项目填写。 239 5.其他 5.减:项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠

74 2016税收调查指标变化解读 （二）企业表 3、其他指标：删除了一个指标： 对应行次 指标 394 本年企业增加值

75 2016税收调查指标变化解读 （三）货劳表 对原有货物劳务代码表进行了调整和完善，具体见《货物劳务代码表》 消费税方面：
1、自2015年1月13日起，汽油、石脑油、溶剂油和润滑油的消费税单位税额由1.4元/升提高到1.52元/升；柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升。航空煤油继续暂缓征收。（财税【2015】11号） 2、自2015年2月1日起，将电池、涂料列入消费税征收范围（具体税目注释见附件），在生产、委托加工和进口环节征收，使用税率均为4%。 （财税【2015】16号） 3、自2015年5月10日起，将卷烟批发环节从价税税率由5%提高至11%，并按0.005元/支加征从量税。 （财税【2015】60号）

76 谢谢大家 谢谢大家 上报时间要求：7月15日之前 咨询电话：