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会计电算化 录入期初余额 北京科技宏远有限公司总账系统启用日期有二种方案,一是2006年1月,二是2006年2月,其他初始设置完全一样,假定你是该公司会计主管,你选哪种方案?为什么?? ?

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1 会计电算化 录入期初余额 北京科技宏远有限公司总账系统启用日期有二种方案,一是2006年1月,二是2006年2月,其他初始设置完全一样,假定你是该公司会计主管,你选哪种方案?为什么??

2 会计电算化 录入期初余额 北京科技宏远有限公司总账系统启用日期有二种方案,一是2006年1月,二是2006年2月,其他初始设置完全一样,假定你是该公司会计主管,你选哪种方案?为什么?? 年初建账,年初启用总账,简化工作量,而且年度数据完整,便于今后数据对比分析。

3 会计电算化 录入期初余额

4 重点 难点 录入期初余额的内容、录入方法及注意事项 正确录入余额及注意事项

5 期初余额功能 手工会计核算: 衔接不同期间的会计数据 电算化会计核算: (1)衔接不同期间的会计数据 (2)衔接手工核算和电算化核算

6 录入期初余额 初次使用总账系统时,录入各科目的期初余额和累计借、贷方余额,实现手工向电算化会计的转换。 任务示范、实习任务

7 总账系统启用日期为

8 总账系统启用日期为

9 总账系统启用日期为

10 录入期初余额的内容分以下两种情况: (1)年初启用总账(启用总账系统日期为1月份): (1)年初启用总账(启用总账系统日期为1月份):
会计电算化 录入期初余额 录入期初余额的内容分以下两种情况: (1)年初启用总账(启用总账系统日期为1月份): (1)年初启用总账(启用总账系统日期为1月份): 录入各科目的期初余额(即年初余额) (2)年中启用总账(启用总账系统日期不是1月份): (2)年中启用总账(启用总账系统日期不是1月份): 录入该月期初余额和1—该月份之前的累计借方发生额和累计贷方发生额 系统自动计算年初余额

11 操作 由“录入期初余额”权限的操作员注册用友通, 总账—设置—期初余额, 按会计科目属性录入余额:
无辅助、其他核算:从最末级科目开始录入,上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。  有数量、外币核算:先录入本币余额,再录入数量、外币余额。 有辅助核算:双击期初余额处,输入辅助账期初余额等信息,自动生成总账余额。 录入完毕,为保证会计数据的准确性,通过“对账”按钮完成对账,通过“试算”按钮完成试算平衡。 示范与实习

12 会计电算化 录入期初余额 非末级科目 外币核算 辅助核算 数量核算

13 注意事项 出现红字余额用负号输入。 修改余额时,直接输入正确数据即可。 试算不平衡,不影响填制凭证,但不允许记账。
凭证记账后期初余额变为浏览只读状态,不能再修改。

14 理论练习 判断: (×) (×) 1、在会计电算化环境下,当输入期初余额时,一般先输入明细科目的余额,然后再输入总账科目的余额。
(2008年高考题) 3、期初余额试算不平衡,可以填制凭证,也不影响记账。 (×) (×)

15 选择: B C BC 1、会计工作由手工核算方式向电算化核算方式进行转换,主要通过( )进行。 A、会计科目 B、科目余额
1、会计工作由手工核算方式向电算化核算方式进行转换,主要通过( )进行。 A、会计科目 B、科目余额 C、 会计凭证 D、会计账簿 2、建账工作量最小的时间是( )(2006年高考题) A、季初 B、年末 C、年初 D、季末 3、假设核算单位的总账系统的启用日期为2000年10月,则需录入哪些内容?( ) A、2000年年初余额 B、 1—9月份的累计借贷发生额 C、2000年10月期初余额 D、2000年1月份的期初余额 B C BC

16 小结及板书设计 三、期初余额录入操作 一、期初余额录入功能 由“录入期初余额权限”的操作员注册用友通, 总账—设置—期初余额,
按会计科目属性录入余额 录入完毕,为保证会计数据的准确性,通过“对账”按钮完成对账,通过“试算”按钮完成试算平衡。 初次使用总账系统时,录入各科目的期初余额和累计借、贷方余额,实现手工向电算化会计的转换。 二、期初余额录入内容 四、注意事项 (1)年初启用总账(1月份) 出现红字余额用负号输入。 修改余额时,直接输入正确数据即可。 试算不平衡,不影响填制凭证,但不允许记账。 凭证记账后期初余额变为浏览只读状态,不能再修改。 录入各科目的期初余额 (2)年中启用总账(2-12月份) 录入该月期初余额、 1—该月份之前的累计借方发生额和累计贷方发生额

17 作 业 分别设置总账启用日期为3-11月份,验证期初余额需录入的内容。
作 业 分别设置总账启用日期为3-11月份,验证期初余额需录入的内容。 由陈明注册用友通,完成北京宏远公司的期初余额录入,录入时体会各科目余额是如何录入的。


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