厦门地税 个人所得税申报操作培训.

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1 厦门地税 个人所得税申报操作培训

2 主要内容： 一、个税申报重大差异 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报 三、金税三期网站个人所得税填报
（一）个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表） （二）个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表） （三）个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企业） 四、税款缴纳 五、税款缴纳入库情况查询 六、打印电子缴款凭证 七、服务支持

3 一、个税申报重大差异 仅个税定率申报、生产经营 所得申报，通过网站申报。
工资薪金、劳务报酬等9个税 目的个税都通过个税客户端申报 或上门申报。

4 办税操作——网上申报 仅个税定率申报、生产经营所得申报， 其余都通过个税客户端申报或上门申报

5 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
“金税三期个人所得税扣缴软件”用于纳税人办理个人所得税明细扣缴申报（核定征收单位也应办理工薪所得明细扣缴申报）。 重要提醒：由于“扣缴软件”的所有办税数据均存储于本地，一旦本地电脑系统崩溃或者丢失，将造成所有数据丢失无法找回，因此，请使用单位务必定期做好数据备份工作，可以将备份设为自动备份，并且在每次退出软件前手动备份一次。（菜单为：扣缴软件—系统设置—系统管理-备份恢复）。

6 软件获取 获取 途径 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报 一 二 二 一 厦门市地方税务局官网
（ 办税服务→软件下载→“金税三期个人所得税扣缴软件下载 ” 一 获取 税友网（ ） 下载中心 →个税系统→“金税三期个人所得税扣缴系统” 服务热线： 一 二 二 途径

7 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
软件获取 获取途径(一)——从厦门地税官网下载安装包 登录厦门地税官网，点击首页【个税扣缴软件专栏】

8 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
软件获取 获取途径（二）——从厦门税友网下载 服务

9 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
下载安装

10 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
下载安装

11 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
下载安装

12 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
下载安装

13 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
下载安装

14 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
下载安装

15 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
申报操作流程图 1、人员登记 2、报表填写 3、发送申报 申报失败 4、获取反馈 更正申报 申报成功已扣款后 需要更正报表的 申报作废，获取反馈；申报更正 申报成功未扣款时 需要更正报表的 本月申报完成 申报成功

16 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
操作演示 申报操作流程图

17 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

18 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

19 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

20 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

21 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

22 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

23 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

24 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

25 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

26 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
人员信息录入

27 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
申报

28 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
更正

29 二、金税三期个人所得税扣缴软件（客户端）的填报
系统设置

30 个人所得税申报（网站） 三、金税三期网站个人所得税填报 网站申报内容：
1、定率以及定期定额单位核定征收的利息股息红利所得和个体工商户生产经营所得个人所得税； 2、独资、合伙企业个人投资者申报个体工商户生产经营所得。

31 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
三、金税三期网站个人所得税填报 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表） 适用于采用查账或定率方式（单定）征收的个体 工商户、企事业单位承包承租经营者、 个人独资 企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个 体工商户的生产 、经营所得”或“对企事业单位 的承包经营、 承租经营所得”两个所得项目的个 人所得税月度（季度）纳税申报。合伙企业有两个 或两个以上自然人合伙人的，应分别填报本表。 注意：该表属于个人自行申报表，申报的税款仅 适用于银联缴款，不适用三方协议扣款。

32 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）

33 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
2、点击“下一步”。

34 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
3、点击 “添加申报记录”。

35 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
4、录入“投资者信息-身份证件号码”。

36 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
5、申报数据核实无误后，点击“确认添加” 。注意确认合伙企业合伙人分配比例。

37 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
6、申报数据核实无误后，先后点击“确认申报表” 、“提交申报表”，完成申报。

38 个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）
6、申报数据核实无误后，先后点击“确认申报表” 、“提交申报表”，完成申报。

39 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
三、金税三期网站个人所得税填报 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表） 适用于查账征收的个体工商户、企事业单位承包承租 经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国 境内取得 “个体工商户的生产、经营所得”或“对企事 业单位的 承包经营、承租经营所得”的个人所得税年度 汇算清缴申报。 　　注意：本表属于个人自行申报表，申报的税款仅适 用于银联缴款，不适用三方协议扣款。

40 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）

41 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
2、录入“税款所属期起”和“税款所属期止”，点击“下一步”。

42 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
3、点击“添加申报记录”。

43 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
4、录入“投资者信息-身份证件号码” 。

44 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
5、申报数据核实无误后，点击“确认添加” 。注意确认合伙企业合伙人分配比例。

45 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
6、申报数据核实无误后，先后点击“确认申报表” 、“提交申报表”，完成申报。

46 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）
6、申报数据核实无误后，先后点击“确认申报表” 、“提交申报表”，完成申报。

47 适用于按应税所得率核定企业所得税的企业（定 期定率），申报定率计征税后利润分红的个人所得 税。
三、金税三期网站个人所得税填报 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企 业） 　　适用于按应税所得率核定企业所得税的企业（定 期定率），申报定率计征税后利润分红的个人所得 税。

48 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企 业）
1、进入“电子申报”菜单进行操作，点击“个人所得税申报”，选择“个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企业）”。

49 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企业）
2、录入“税款所属期起”和“税款所属期止”，点击“下一步”。

50 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企 业）
3、点击“添加申报记录”。

51 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企 业）
4、选择“征收项目”、“征收品目”及“征收子目”后，点击“下一步”。

52 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企 业）
5、进入“个人所得税纳税申报表”，申报数据核实无误后，点击“确认添加” 。

53 个人所得税定率申报（不含个人独资合伙企业）
6、申报数据核实无误后， 先后点击“确认提交”、“提交申报表”，完成申报。

54 四、税款缴纳

55 税款缴纳——个人所得税申报（客户端） 使用个税扣缴软件申报后如何缴税？ （2）无签约账户或账户余额不足
（1） 有签约账户且账户余额足够缴纳税款 直接使用扣缴软件的“网上缴款”功能缴纳税款。 或者，登录网上办税厅也可以缴纳税款。 （2）无签约账户或账户余额不足 登录网上办税厅-电子申报-税款缴纳，查询找到个税申报记录，选择银行端缴税方式，可使用银行端或银联缴税。

56 办税操作——扣缴软件缴纳

57 办税操作——网站办税厅税款缴纳 电子申报-税款缴纳

58 选择申报记录->选择缴款方式->选择银行帐号
办税操作——税款缴纳 选择申报记录->选择缴款方式->选择银行帐号

59 办税操作——税款缴纳 核对数据，点确 定，数据提交给金 三

60 办税操作——税款缴纳 金三返回信息， 核对无误的，点提交，发送扣款

61 办税操作——税款缴纳

62 办税操作——税款缴纳 收到反馈信息 “成功”表示已扣款

63 无签约账户，或是签约账户余额不足， 仍可选择使用银联缴税或银行端缴税
办税操作——税款缴纳 无签约账户，或是签约账户余额不足， 仍可选择使用银联缴税或银行端缴税

64 办税操作——税款缴纳 选择银行端现金缴税方 式（包括银联缴税）

65 办税操作——税款缴纳 点确定，数据提交给金三

66 办税操作——税款缴纳 金三返回信息， 核对无误的，点提交，发送扣款

67 办税操作——税款缴纳 点击“银联银行端缴税”按钮

68 办税操作——税款缴纳 可选择银行端缴税或银联缴税方式

69 办税操作——税款缴纳 银行端缴税凭证打印

70 办税操作——税款缴纳 银联缴税

71 五、税款缴纳入库情况查询

72 办税操作——扣缴软件税款缴纳查询

73 可查看所有申报记录的缴纳入库情况 （目前只提供2015年以来的数据查询）
办税操作——网站税款缴纳查询 可查看所有申报记录的缴纳入库情况 （目前只提供2015年以来的数据查询）

74 六、打印电子缴款凭证 扣缴软件无法打印电子缴款凭证，所有电子缴款凭证可以通过我局网上办税服务厅打印。

75 银行日切对账后，确认税款已缴纳， 纳税人可网上打印电子缴款凭证

76 办税操作——网上申报

77 七、网站资源利用（服务支持） 40071-12366（税友公司）（咨询客户端应用问题) 金税三期专题、个税扣缴软件专题（首页右侧图标）
纳税人技术服务网（操作手册、应用技巧、热点问题等） 纳税人学校（课程公告、课件下载） 微博、微信、app （及时了解通知公告或相关讯息等） 相关下载（操作手册、个税客户端软件、课件下载等） 涉税通知（相关通知或公告） （税友公司）（咨询客户端应用问题) 12366、网上咨询（咨询网站应用问题） 技术员信箱、网站信箱（反映问题或意见建议） 税管员（电话或税企邮箱） 订阅短信（接收通知提醒等）

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