輔仁大學103學年度 預算編列說明會 主持人：蔡博賢 主任 中華民國103年2月.

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1 輔仁大學103學年度 預算編列說明會 主持人：蔡博賢 主任 中華民國103年2月

2 103學年度預算編列說明會議程 時 間 內 容 13：30〜13：50 報到 13：50〜14：00 長官致詞 14：00〜14：30
時 間 內 容 13：30〜13：50 報到 13：50〜14：00 長官致詞 14：00〜14：30 103學年度預算編列原則說明 14：30〜14：40 研發處相關預算說明 14：40〜15：10 總務處相關預算說明 15：10〜15：30 問題與討論 15：30〜16：00 概算系統操作說明(自由參加)

3 長官致詞

4 103學年度預算編列原則 主講人：蔡主任博賢

5 103學年度預算編列流程及進程 一、流程： 各院、系、所、中心及行政單位提出概算並上網登錄→一級主管審核→至網站上修正概算→會計室審核彙整→研發處初審特別計畫→呈送所屬副校長審核→提送預算審查委員會審議→提報董事會審定→教育部核備。

6 103學年度預算編列流程及進程 二、進程： 102.12.5（四） 召開第一次預算審查委員會 103.2.12(三)
1.召開103學年度預算編列說明會 2.自103年2月13日（四）起開放各預算單位上網登錄 （五）前 1.各預算單位完成上網登錄預算 2.各預算單位將概算書送交一級主管審核 3.103年3月7日16:30前將修正完成之概算送至會計室 103.4月 召開第二次預算審查委員會

7 103學年度預算編列流程及進程 二、進程： 103.5月 召開第三次預算審查委員會 103.5.31前 會計室提報董事會全校預算書面資料
103.6月中旬 董事會財務專責小組初審全校預算 103.7月 董事會審核全校預算 前 呈報教育部核備並上網公告

8 甲、預算編列目標及原則： 一、預算編列目標 ： （一）維持「收支平衡」為原則。 （二）落實「院責任制」 。
（三）計畫需符合學校(含各院)短中長程發展目標與策略 。

9 二、預算編列原則： （一）會計科目一致性：1.統一各項會計科目。 2.上述各項會計科目列為103學年度 預算編列填寫之依據。 （二）範圍：一切收入及支出均應編入概算中； 　　　　　　即包括一般例行性、特別計畫、各項補助款、 　　　　　　專案計畫及基金等之收入及支出。

10 二、預算編列原則： （三）收入面： 1.學雜費收入：依102學年度學雜費收費標準編列。 請各系所依現在大學部一二三年級實際學生、研究所
　　　1.學雜費收入：依102學年度學雜費收費標準編列。 　　 請各系所依現在大學部一二三年級實際學生、研究所 、研究所在職專班及博士班一年級實際學生及預估新生 人數計算（請參考教務處提供之 學年度學生實際報 到人數編列）。 2.推廣教育收入： 依預計開班數及收費標準計算。

11 二、預算編列原則： 各業務單位預估下一學年度將為外界提供代為訓練、研究、 設計等服務所收取之費用。 4.補助及捐贈收入：
3.建教合作收入： 各業務單位預估下一學年度將為外界提供代為訓練、研究、 設計等服務所收取之費用。 4.補助及捐贈收入： (1)教育部校務獎補助款，由研發處編列預算；教學卓越 補助款，由教務處編列預算。 (2)研究生奬助學金（教務處編列）、學生就學優待減免 （學務處編列）、貸款利息（總務處編列）、學生生活 助學金(學務處編列）及其他等補助款依實際狀況編列。 (3)捐贈收入得視募款目標與計畫先行估列。

12 (4)游泳池收入由體育室(游泳池)依上學年度實際狀況及預估
二、預算編列原則： 5.財務收入： 由總務處出納組依前一學年度定存金額 ×估計利率 ×期間計算。 6.其他收入： (1)試務費收入由教務處及國教處預估下學年度各項招生情形 編列收入。 (2)住宿費收入由各宿舍預估下學年度可能獲得之收入編列。 (3)販賣機租金收入、餐廳租金收入由總務處預估下學年度可 能獲得之收入編列。 (4)游泳池收入由體育室(游泳池)依上學年度實際狀況及預估 下學年度可能獲得之收入編列。 (5)場地費收入、雜項收入由各業務單位預估下學年度可能獲 得之收入編列。

13 二、預算編列原則： （四）支出面： 1.人事費： (1)各院及進修部專任教職員預算依董事會核定通過之員額編列；
專兼任教師鐘點費依各系所通過之學時數編列，並由人事室與 教務處會同審定；主從聘教師人事費預算，應由主聘單位編列。 (2)共同服務單位依董事會核定通過之員額編列，特別計畫不得編 列專兼任職員人事費。

14 二、預算編列原則： (3)創收單位(推廣部及創新育成中心)人事費依本校「創收單位 經營管理辦法」採彈性預算為原則且以收支並列方式編列。
(4)專任教師之超鐘點（含支援他系及全人課程之鐘點），一律計 入任職之系所，視為專任薪資，且支援他系之鐘點數請註明於 專任教師鐘點費表格。 兼任教師教授全人教育建置班課程（即：大學入門、人生哲學 、專業倫理）鐘點，由開課系所編列，非建置班課程其鐘點 費仍計入全人中心。

15 二、預算編列原則： (5)兼任教師鐘點費及專任教師之超鐘點費，系所應詳實並符合教務 處學時數規定，填寫送人事室核章後附於預算書表。
(6)留職停薪之專任教職員，仍需計算薪資，惟代理留職停薪教師課 程之教師鐘點及代理之職員，不計算薪資，以避免重複。 (7)兼任行政主管之教師，本俸編於系所，主管加給編於兼職行政單 位之兼任職員薪。 (8)系所主任、所長主管加給，編於該系所單位之兼任職員薪。 (9)專職約聘人員及兼職約聘人員薪資統編於兼任職員薪。

16 二、預算編列原則： (10)專任職員之考績獎金由人事室統一編列，專任工友之考績獎 金由總務處統一編列。
(11)碩士在職專班之主管工作津貼按各系所目前之現況編列， 惟每月以12,000元為上限（一年以12個月計）。 (12)專任教師支援碩士在職專班開課之鐘點費，一律編入碩士 在職專班預算之兼任教師鐘點薪。 (13)總務處事務組依102學年度現況編制之專、兼任工友計算薪 資並列入預算，相關資料請送一份至人事室。

17 二、預算編列原則： (14)專任教職員之校付公健保費、兼任教師及專兼職約聘人員之校 付勞健保費由人事室統一編列(碩士在職專班及專案計畫聘用人
員除外) ，專、兼任工友之校付勞健保費由總務處編列。 (15)因應非編制內人員(不包括僅從事教學工作之教師)自103年8月1 日起適用勞基法後有勞工退休金之提撥，除碩士在職專班及專 案計畫聘用人員應自行編列外，專兼職約聘人員之校付勞退金 由人事室統一編列，計算基準依據勞保（勞退）組距表金額乘 上6%。 (16)二代健保校付補充保費由人事室統一編列。

18 二、預算編列原則： 2.業務費： (1)各學院及進修部預算由院、部統籌編列，各單位得視各院及
進修部之發展重點作為預算之依據，基本需求預算額度以 102學年度預算為編列標準(基本需求為一般預算及校款特 別計畫不包含教整及教卓)。 (2)共同服務單位除全校必要性支出外，基本需求預算額度皆 依102學年度預算為編列標準；特別計畫經常門支出預算應 配合校務短中長程發展計畫編列。 (3)各單位之業務及維護費包含一般及特別計畫經費，且特別 計畫應配合中程校務發展計畫編入校務獎補助款特別計畫、 教學卓越計畫或校款特別計畫。

19 二、預算編列原則： 要點」之規定。 (5)業務費項下公關費、差旅費、慶典費、福利費、會議費五項不
(4)業務費相關編列細則請依照「會計科目說明及預算編審 要點」之規定。 (5)業務費項下公關費、差旅費、慶典費、福利費、會議費五項不 得流用，其餘科目流用依「輔仁大學預算執行辦法—預算執行 分層權限表」規定。 (6)校內業務單位租借場地（除國璽樓會議廳室外）不須支付場地借用 費，但有關設備使用費、技術人員操作費及工友加班費等仍須 由業務單位編列；校內單位承辦或協辦之活動其經費由校外支 應者，仍須支付場地費。 (7)電話費請依總務處之規定編列。 (8)業務費項下之雜支不得超過總業務費5%，特別計畫之雜支亦不 得超過該計畫總業務費5%。

20 二、預算編列原則： a.學院每年編列預算新台幣100,000元。 b.研究所或單班每年編列預算新台幣14,000元、雙班22,000元
(9)公關費： a.學院每年編列預算新台幣100,000元。 b.研究所或單班每年編列預算新台幣14,000元、雙班22,000元 、三班30,000元。 c.系所合一單位：用班級數加研究所計算。 d.特別計畫不得另行編列公關費。 e.公關費係為支付公務聚餐及公務關係之婚喪喜慶活動費，為提倡 校園簡樸風氣，各單位間不得互贈花籃，亦不得贈送校內教職員 工年節禮品或各項禮物，單位人員聚餐請由福利費支應。

21 二、預算編列原則： (10)福利費： a.校慶運動服預算103學年度不予編列(100學年度為配合在台復校
五十週年活動，已動用99至103學年度之預算)。 b.期初、期末共融餐會由各預算單位編列每人1,000元。 c.聖誕復活共融餐費每人500元由使命副校長室統一編列。 d.教職工成長精進活動費每人1,500元由使命副校長室統一編列。 e.本校支薪之全職約聘人員得編列福利費。（由學校經費支應者 為限，不包括國科會等外來經費聘任之助理人員）。

22 二、預算編列原則： (11)會議費：會議時間跨越用餐時間方可申請餐點，且每人以70元
為上限(包含餐盒、飲料及水果等)；核銷時請附會議相關證明 文件(開會通知、簽到表或會議紀錄等)。 (12)列管物品：係指單價金額超過2,000元以上（含2,000元） 10,000元以下且其耐用年限超過二年之物品。噴墨及點陣印表 機以10,000元以下為編列標準。 (13)訓輔活動費：大學部學生每學期以70元/人計，研究所學生每學 期以150元/人計，實報實銷（附活動計畫），不得以禮金、禮 劵或禮品報帳。

23 二、預算編列原則： (14)研討會：依舉辦天數來劃分，1天上限160,000元、1.5天上限
220,000元、2天上限280,000元，若為國際性研討會可另加外 國學者之住宿、保險及機票費用，若經費超過限額者應自籌。 (15)網頁維護費：每學年以20,000元為上限，但如有特殊需求者可 另案說明，且統一編列在「勞務費」會計科目項下。

24 二、預算編列原則： (16)學位考試費： a.口試（含審查）費：本校教師1,500元整、校外教師2,000元整；校
外口試教師之交通費檢據核實報支。 b.論文指導費：碩士班每位學生7,000元、博士班每位學生10,000元、 碩士在職專班之論文指導費若有特殊需求者可另案說明，惟以9,000 元為上限。※論文指導費屬於執行業務收入，應於給付時按補充保 險費率2%扣取補充保險費。 c.學科考試（資格考試）費：若系所規定有學位資格考試（包括論文 計畫口試及筆試），口試費編列基準：校內教師800元，校外教師 1,000元、交通費300元。筆試費（含命題、閱卷費）編列基準：每 科以1,000元計。

25 小時以1,000元計，最多以三小時為上限，且每單位每學 年以30,000元為上限，但如有特殊需求者（例如受邀演講
二、預算編列原則： (17)專家演講費：校外專家每小時以1,600元計，校內專家每 小時以1,000元計，最多以三小時為上限，且每單位每學 年以30,000元為上限，但如有特殊需求者（例如受邀演講 者為國內外特別知名講座）可另案說明。 (18)教育訓練費：培育教職員工參加研習活動及教育課程之學 費。 3.維護費： 建物修繕及設備修繕之編列原則請依總務處規定辦理。

26 二、預算編列原則： 4.財產交易短絀(報廢51A2)： (1)如有不堪使用且達報廢年限之財產（不包含列管物品），由單位
保管人至總務處資訊系統之財物管理服務網頁登錄，經保管組線 上查核無誤後，由各單位至該系統印出「預估報廢清冊」，經單 位主管核章後送至保管組核章，再將此清冊附於概算表中。 (2)財產報廢之殘值數，需登錄51A2財產交易短絀會計科目，以利財 產報廢預算執行。

27 二、預算編列原則： 5.退休撫卹支出： (1)私校退撫儲金：由人事室編列。 (2)輔仁退休費：由人事室依實際屆齡退休人員預估退休金各項差額。
(3)工友退休準備金：由人事室編列。 6.折舊及攤銷：資本支出之折舊與攤銷由保管組統一編列。 7.獎助學金支出： (1)助學金：以每小時115元之給付標準提列，且以102學年度工讀 預算時數為編列上限。 (2)輔仁書卷獎獎學金及清寒獎學金由學務處統一編列。

28 二、預算編列原則： (3)研究生獎助學金由教務處統一編列。 (4)學生就學優待減免之支出由學務處統一編列。 8.推廣教育及其他教學支出
凡學校依規定設有推廣教育班或從事其他教學活動所支付之各項 費用皆屬之。 9.建教合作支出： 各業務單位預估下一學年將為外界提供代為訓練、研究、設計等 服務所支付之費用。 10.其他支出： 試務費支出由教務處預估下學年度各項招生情形編列預算。外籍 生申請入學由國教處編列。

29 二、預算編列原則： 11.資本支出： (1)用於購置耐用年限二年以上且金額10,000元（含）以上之儀器、
設備之支出，各單位編列預算時需將用途、規格、新購或汰換 等列示清楚，執行時依輔仁大學採購作業辦法辦理。 資本支出之預算由保管組提供各單位年度已達折舊且不堪使用 之報廢設備金額，以利單位編列汰舊換新資本設備基本需求， 且以102學年度預算為編列上限；特別計畫資本支出設備預算應 配合校務短中長程發展計畫編列。 (2)全校基本設備統一之編列標準如下： a.電腦：行政人員以個人桌上型電腦、教師以筆記型電腦為編 列原則，個人桌上型電腦每台25,000元(含電腦主機20,500元 及電腦螢幕4,500元)、筆記型電腦每台30,000元為編列標準。 若系所單位有特殊需求，請自行補足差額後採購。

30 二、預算編列原則： b.印表機：A4雷射印表機15,000元以下，但如有特殊需求者可 另案說明。
c.冷氣：以窗型冷氣為優先考量，除非該空間無法安裝窗型冷 氣，再以分離式冷氣編列。其他特殊空間，依現況處理。 d.辦公家具：(分為院長級、系所主任級、教師級及行政人員級 之標準配備)院長級整組為190,000元，系所主任級為100,000 元，教師級為45,000元，行政人員級為11,000元。 e.有關電腦、冷氣及家具之規格配備，請依總務處規定處理。 f.上述配備以新設系所單位或增聘教師，亦或已達報廢且不堪 使用者，在該單位預算額度內編列。

31 三、績效考核方式： 各學院休退學人數，影響學校財務收入，因此各院學生在學率 將納入年度預算審核之考量。 四、碩專班編列規定： 本校各碩專班依規定所收之各項經費，總額之30%由學校統籌作 為攤付行政支援及共通成本運用，其餘70%由各院依規定自行運 用。

32 乙、其他注意事項 一、102學年度董事會已核定通過之資本支出案，惟未能於 本學年度執行完竣且無法於103年7月31日前完成核銷
者，應於103年4月底前申請保留並計入103學年度預算 經費中，未計入103學年度預算者以自動棄權論， 資本門保留以1年為上限，且不得變更原保留品項。 二、請各單位業務承辦人員至 登錄概算，將 書面文件送一級主管審核彙編完成後交由會計室彙編(請 自行留存一份)。

33 乙、其他注意事項 三、請於103年3月7日以前完成上網登錄概算（所有登錄資料須 經一級主管審核通過），會計室將於該日24時0分後收編所
有資料並關閉網頁之輸入功能，故請各單位務必儘早登錄 概算。 四、業務單位執行103學年度預算時，應檢具103年8月1日至104 年7月31日之合法單據。 五、各業務單位在執行預算時請遵守輔仁大學預算要點及預算 執行辦法之相關規定辦理，若預算流用比例雖逾規定，但 流用累積金額未達1萬元者得由單位主管核定。

34 乙、其他注意事項 六、預算編列相關日程表： （一）103/1/20(一)前提交冷氣需求表至採購組。
103/1/22(三)至103/2/20(四)採購組安排現場勘查。 （二）103/1/23(四)前人事室發放「各系所單位人事費預算明 細表」。 （三）103/2/13(四)開放各預算單位上網登錄概算。 （四）103/2/13(四)開放總務資訊系統財務管理服務預估報廢 資料登錄。

35 乙、其他注意事項 （五）103/2/14(五)各系所單位繳交人事室「各系所單位人事費預 算明細表(含紙本及電子檔）」更正版予人事室。
（六）103/2/21（五）前提報預估報廢清冊予總務處保管組及營繕、 事務組等各項調查表。 （七）103/3/3(一)前人事室將更正後之「各系所單位人事費預算明 細表」送交各單位，由各單位登錄人事費概算並將人事費預 算明細表附於經費概算書表內。 （八）103/3/7(五)下午24時0分前完成概算登錄，並於103/3/10 (一)中午前繳交書面資料予會計室。

36 研 發 處 相關預算說明

37 總 務 處 相關預算說明

38 問 題 與 討 論

39 概算系統操作說明