(本操作指南主要供省社保局组织对市州检查时使用， 同时供各市州组织对所属市县进行抽查时参考)

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1 (本操作指南主要供省社保局组织对市州检查时使用， 同时供各市州组织对所属市县进行抽查时参考)
企业职工基本养老保险个人账户 管理情况专项检查操作指南 (本操作指南主要供省社保局组织对市州检查时使用， 同时供各市州组织对所属市县进行抽查时参考) 2008·5长沙

2 个人账户专项检查主要内容(一) 建账情况 是否为在职参保人员及时建账，个人账户项目是否符合劳办发［1997］116号和劳社险中心函[2002]70号文件要求。个人账户是否由社保机构建立并管理，有无个人账户仍由企业或行业负责建立并管理的现象。 记账情况 本地区参加企业职工基本养老保险人员的个人缴费(国发［2005］38号文件实施前含单位缴费，下同)是否及时记入个人账户。个人账户项目记录是否齐全，有无缺记、漏记情况。记账是否准确，包括在职参保人员的个人缴费是否全部记账，利息是否准确记入，变更是否及时准确，是否定期公布记账利率等。 转移和继承 情况 在职参保人员流动就业时是否按劳办发［1997］116号 和劳社厅发［1999］22号要求，及时为其办理转移基本养老保险关系手续。包括同一统筹地区转移时，转移的个人账户档案是否符合要求；跨统筹地区转移时，是否按部有关规定转移个人账户基金；办理基本养老保险关系转移时是否有扣除管理费的情况。参保人员死亡时，其生前指定的受益人或法定继承人办理个人账户继承情况是否符合部有关文件规定。

3 个人账户专项检查主要内容(二) 对账和查询情况
是否按规定每年定期公示、打印个人账户对账单。是否建立了多种形式的个人账户查询制度。是否建立了个人账户对账查询反馈制度，用人单位和参保人员有异议时，是否及时核实和更正。 退休人员账户管理情况 包括退休前个人账户建账情况，以及是否及时准确为退休人员个人账户储存额计息。个人账户养老金是否由个人账户支付。调整待遇增加的养老金是否按劳办发[1997]116号文件的规定，分别从个人账户储存余额和社会统筹基金中列支。 数据安全情况 个人账户管理是否建立了业务、财务等内控制度，数据安全措施是否切实有效、落实到位。 做实个人账户情况 是否动态做实个人账户，做实基金是否及时归集到省一级统一管理。

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5 介绍的内容 一、精心准备，周密安排 二、深入检查，摸清情况 三、认真总结，通报情况

6 一、精心准备，周密安排 省社保局 被检查市州

7 一、精心准备，周密安排 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料 省社保局 1、省社保局相关处室工作人员；
2、地方熟悉个人账户政策并精通经办业务的人员； 3、地方熟练掌握计算机管理和操作的人员； 4、地方熟悉基金财务和审计稽核的人员 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料

8 一、精心准备，周密安排 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料
省社保局 联合检查出发前，要集中进行培训和动员，进一步统一思想、方法和标准.同时进行分工： 1、检查组之间分工： 确定每组检查的市州，从地方抽调的业务骨干应安排交叉检查。 2、检查组内部分工： 一般由地方同志任组长，其它成员根据特长确定工作重点，并确定一名执笔人撰写报告。另外，部中心人员还要承担协调、联络的责任。 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料

9 一、精心准备，周密安排 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料
1、及时联系，告知检查的主要内容、要求和应准备的资料； 2、初步商定日程和被抽查的市州和县(市州本级必查)。 原则上每个市州4－5天，并留出一天起草报告。 省社保局 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料

10 一、精心准备，周密安排 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料 1、检查的通知； 2、检查操作指南；
3、管理文件汇编； 4、被检查市州03年以来基本情况和上报的统计报表(账户方面)； 5、检查初步日程； 6、被检查市州联系方式表。 成立联合检查组 联合检查组培训和分工 初步拟定检查安排 准备相关资料 省社保局

11 一、精心准备，周密安排 相关人员到场配合 相关资料备用 1、单位分管领导; 2、业务管理人员； 3、计算机管理人员; 4、基金财务人员.
被检查市州 相关人员到场配合 相关资料备用

12 一、精心准备，周密安排 相关人员到场配合 相关资料备用 1、个人账户管理的文件规定； 2、个人账户管理汇报材料； 被检查市州
3、自查整改报告； 4、信息系统数据项目构成； 5、被抽查单位07年以来企业名册、缴费申报表及缴费清册； 6、被抽查单位07年以来业务台账、统计报表，财务凭证、财务明细账、财务报表等。 被检查市州 相关人员到场配合 相关资料备用

13 二、深入检查，摸清情况 1、个人账户管理的基本情况； 2、个人账户管理情况自查的安排和进展情况；
市州社保机构 听取个人账户情况汇报 全面了解市州工作情况 1、个人账户管理的基本情况； 2、个人账户管理情况自查的安排和进展情况； 3、针对自查中发现的问题采取的整改措施和下一步工作建议。 第一步 市州本级、县级社保机构 听汇报、实地检查、交流 直观掌握具体情况 第二步 市州社保机构 进行工作评价 交换意见 第三步

14 根据之前确定的被抽查单位，分别在市州本级和县进行
二、深入检查，摸清情况 市州社保机构 听取个人账户情况汇报 全面了解市州工作情况 第一步 根据之前确定的被抽查单位，分别在市州本级和县进行 市州本级、县级社保机构 听汇报、实地检查、交流 直观掌握具体情况 第二步 市州社保机构 进行工作评价 交换意见 第三步

15 二、深入检查，摸清情况 1、个人账户管理的基本情况； 2、个人账户管理情况自查的安排和进展情况；
听取汇报 1、个人账户管理的基本情况； 2、个人账户管理情况自查的安排和进展情况； 3、针对自查中发现的问题采取的整改措施和下一步工作建议。 市州、县本级社保机构 查阅资料 实地检查 召集座谈 评定成绩 汇报结束后，要根据当地个人账户管理的实际情况确定检查期，按月记账的被抽查单位为2008年上半年，按年记账的为2007年。 反馈意见 市州本级，县社保机构

16 二、深入检查，摸清情况 检查组要收集被抽查单位的： 1、个人账户管理的文件规定； 听取汇报 2、个人账户管理工作汇报材料；
3、自查整改报告； 4、业务信息系统数据项目构成。 被抽查单位准备的资料： 1、本级参保企业名册； 2、07年以来企业缴费申报表及缴费清册； 3、07年以来业务台账、统计报表，财务凭证、财务明细账、财务报表等。 听取汇报 市州、县本级社保机构 查阅资料 实地检查 召集座谈 评定成绩 反馈意见 市州本级，县社保机构

17 二、深入检查，摸清情况 1、检查是否统一制定个人账户管理办法和业务规程；
2、检查个人账户管理办法和业务规程是否符合国发[2005]38号、劳办发［1997］116号、劳社险中心函[2002]70号等文件的要求； 3、了解个人账户管理制度和业务规程上有哪些好的经验、做法。 听取汇报 市州、县本级社保机构 查阅资料 实地检查 召集座谈 评定成绩 反馈意见 市州本级，县社保机构

18 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户管理方式 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户项目设置
实地检查 转移继承情况 计算个人账户建账率 召集座谈 对账查询情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

19 被检查单位简要介绍建账的基本情况： 包括到检查期末有多少人使用计算机建账、有多少人使用手工建账、有多少人个人账户仍然由企业或行业负责建立和管理。 检查组核实情况： 1、从参保企业名册中随机选取5户企业(以下凡涉及抽查企业的，均指这5户企业)； 2、通过本级业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账(以后凡涉及调看个人账户的，均用此法)，逐户调看其检查期末参保职工的个人账户，查看是否建立了个人账户,账户建在哪里,建账的手段(手工或是计算机)等情况。

20 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户管理方式 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户项目设置
实地检查 转移继承情况 计算个人账户建账率 召集座谈 对账查询情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

21 二、深入检查，摸清情况 检查组核实情况： 按照《企业职工基本养老保险个人账户必备项目及要求》（附件1）“必备项目”的要求，实地逐项核对个人账户相关栏目名称（包括系统可以生成的和名称虽不同但内涵一致的），并统计缺少项目数。

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23 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户管理方式 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户项目设置
实地检查 转移继承情况 计算个人账户建账率 召集座谈 对账查询情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

24 二、深入检查，摸清情况 1、从检查期未的本级统计报表中提取参保职工人数(包括以个体身份参保人员)和建账人数；
2、从本级业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账中统计出检查期未参保职工人数和已建账职工人数（包括手工建账人数）。 3、对比系统和报表中的人数，不一致的当地要说明原因。 4、建账率=（已建账人数/参保职工人数）*100%。 建账人数应符合三个基本条件： 一是口径应与参保职工一致，即剔除已转出、已离退休，登记未缴费和终止关系等数据； 二是建 账人数，不包括由行业或企业建立和管理的人员； 三是个人账户模块或手工业务台账中有个人账户编号且已缴过费的人员。

25 实地检查原始记录 被检查单位： 检查时间： 第 检查组 一、参保职工建账情况检查 (一) 建账人数和管理形式 截至 ,参保职工人数：
被检查单位： 检查时间： 第 检查组 一、参保职工建账情况检查 (一) 建账人数和管理形式 截至 ,参保职工人数： 截至 ,已建账职工人数： 其中：仍由企业或行业负责建立和管理人数： 手工记账人数： 截至 未建账职工人数：

26 二、深入检查，摸清情况 检查个人缴费是否全部记入个人账户 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构
检查个人账户记录的完整性和准确性 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查个人账户记录的及时性 召集座谈 对账查询情况 了解个人账户计息办法 评定成绩 退休个账情况 检查个人账户储存额是否记息 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

27 1、分别调看被抽查的每户企业（仍指前面抽出的5户企业）检查期内各月缴费申报原始单据（申报表及缴费清册）、财务到账凭证，分别计算出该企业职工检查期个人缴费申报总额和到账本金总额。
2、调出每户企业检查期职工的个人账户记录，计算该企业全部职工个人账户中个人缴费部分本金总额。逐个企业进行比对，如三个数不一致应做出合理解释，比如检查期内职工发生转移、退休、死亡，检查期内企业和职工有欠费和补缴等情况。 5户企业中出现任何一户三者不同且无合理解释的，即认定本级个人缴费总额与个人账户记账本金总额不一致。

28 二、深入检查，摸清情况 检查个人缴费是否全部记入个人账户 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构
检查个人账户记录的完整性和准确性 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查个人账户记录的及时性 召集座谈 对账查询情况 了解个人账户计息办法 评定成绩 退休个账情况 检查个人账户储存额是否记息 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

29 1、从被抽查的企业中每户再各随机抽查5名参保职工，共计25人（以下凡涉及抽查的职工，均指这25人）；
2、查看被抽查的职工检查期末个人账户记录； 3、根据《企业职工基本养老保险个人账户必备项目及要求》(附件1)的要求，统计每个项目中所有被抽查职工记录中缺记、漏记和不准确项目数。

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31 完整率=(抽查人数*必备项目数-不完整项目总数)/（抽查人数*必备项目数）*100%。
准确率=(抽查人数*必备项目数-不准确项目总数)/（抽查人数*必备项目数）*100%。 不完整项目总数：为所有项目的缺记、漏记人次合计； 不准确项目总数：为所有项目的不准确项目人次合计。 检查不准确时，可先检查记录的是合格，如有明显不合格的，应通过查看企业缴费及财务凭证等资料，进一步核实被抽查人员的个人账户记录的准确性。

32 二、深入检查，摸清情况 检查个人缴费是否全部记入个人账户 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构
检查个人账户记录的完整性和准确性 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查个人账户记录的及时性 召集座谈 对账查询情况 了解个人账户计息办法 评定成绩 退休个账情况 检查个人账户储存额是否记息 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

33 检查组用抽查方式核实情况： 1、调看被抽查企业检查期末的财务缴费到账凭证，并分别查出5户企业的缴费到账时间；2、调看被抽查职工检查期末的个人账户记录，查出25人的个人缴费记账时间； 3、分别与所在企业到账时间进行对比，凡缴费到账后在5日内记账的为记录及时，统计出记录及时人数 凡是先记录、后缴费的或按年记账的，均属记账不及时。

34 记录及时率=(记录及时人数/抽查人数)*100%。

35 二、深入检查，摸清情况 检查个人缴费是否全部记入个人账户 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构
检查个人账户记录的完整性和准确性 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查个人账户记录的及时性 召集座谈 对账查询情况 了解个人账户计息办法 评定成绩 退休个账情况 检查个人账户储存额是否记息 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

36 被检查单位简要介绍个人账户计息办法： 包括年度计息办法，当年缴费计息办法，当年退休、转移等计息办法。 检查组通过查看文件规定核实情况。

37 二、深入检查，摸清情况 检查个人缴费是否全部记入个人账户 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构
检查个人账户记录的完整性和准确性 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查个人账户记录的及时性 召集座谈 对账查询情况 了解个人账户计息办法 评定成绩 退休个账情况 检查个人账户储存额是否记息 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

38 检查组通过查看文件和抽查核实情况： 查看被抽查职工检查期末和检查期末的上月（按年记账为上年）个人账户记录中个人账户储存额的利息金额，检查是否按规定记息。

39 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人：
实地检查原始记录 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人： 二、参保职工记账情况检查 (一) 检查期记账总额情况 企业一名称： 个人缴费总额： 个人账户记账总额： 不一致原因： 企业二名称：

40 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况
二、深入检查，摸清情况 检查同一统筹地区转移个人账户情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查跨统筹地区转移个人账户情况 实地检查 转移继承情况 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况 召集座谈 对账查询情况 检查参保人员死亡时个人账户继承的情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

41 被检查单位简要介绍个人账户转移的办法和流程。
检查组核实情况： 随机选取在同一统筹地区流动就业，转出、转入基本养老保险关系各一个案例，查看其个人账户记录和《参加基本养老保险人员转移情况表》、《职工基本养老保险个人账户》等个人账户档案转移资料，检查是否符合劳办发［1997］116号和劳社厅发［1999］22号要求。

42 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况
二、深入检查，摸清情况 检查同一统筹地区转移个人账户情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查跨统筹地区转移个人账户情况 实地检查 转移继承情况 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况 召集座谈 对账查询情况 检查参保人员死亡时个人账户继承的情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

43 被检查单位简要介绍个人账户转移的办法和流程。
检查组核实情况： 随机选取跨统筹地区流动就业，转出、转入基本养老保险关系各一个案例，除按上述方法检查转移的个人账户档案是否符合文件要求外，还要查看有关财务凭证等资料，检查是否按规定转移职工个人账户基金。

44 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况
二、深入检查，摸清情况 检查同一统筹地区转移个人账户情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查跨统筹地区转移个人账户情况 实地检查 转移继承情况 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况 召集座谈 对账查询情况 检查参保人员死亡时个人账户继承的情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

45 检查组核实情况： 仍调看以上跨统筹地区转出案例的个人账户记录和转移资料，并查看有关财务凭证等资料，对比实际转出金额与文件规定应转移职工个人账户基金额是否一致，了解是否违反劳办发［1997］116号和劳社厅发［1999］22号等文件规定，在办理转移个人账户时有扣除管理费的情况。

46 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况
二、深入检查，摸清情况 检查同一统筹地区转移个人账户情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 州市、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查跨统筹地区转移个人账户情况 实地检查 转移继承情况 检查转移个人账户时是否有扣除管理费的情况 召集座谈 对账查询情况 检查参保人员死亡时个人账户继承情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

47 被检查单位简要介绍参保人员死亡账户继承办法和流程。
检查组核实情况(在职死亡)： 从业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账中随机抽取一个在职死亡的参保职工死亡时的个人账户记录，查看在职参保人员死亡时个人账户全部储存额中的个人缴费部分的本息，并查看相关财务支出凭证等资料，检查是否按劳办发［1997］116号规定把应继承额一次性支付给死者生前指定的受益人或法定继承人。

48 检查组核实情况(退休死亡) ： 从业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账中随机抽取一个退休死亡的参保人员死亡时的个人账户记录，查看在职参保人员死亡时个人账户余额，计算应继承额(继承额=死亡时个人账户余额*退休时个人账户中个人缴费本息占个人账户全部储存的比例)，同时，查看相关财务支出凭证等资料，检查是否按劳办发［1997］116号规定把应继承额一次性给亡者生前指定的受益人或法定继承人。

49 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人：
实地检查原始记录 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人： 三、个人账户转移和继承情况 (一)同一统筹地区转移 1、转入案例：转移资料是否符合文件要求，未按要求 的原因。 2、转入案例：转移资料是否符合文件要求，未按要求 (二) 跨统筹地区转移

50 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户对账查询制度建设情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况
检查对账单项目 实地检查 转移继承情况 计算对账单对账率 召集座谈 对账查询情况 检查对账反馈情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

51 被检查单位简要介绍对账查询主要方式。 检查组核实情况： 通过查看相关文件规定、调看信息系统对账查询模块、查看对账原始记录、对账单、现场操作和询问参保人员（可在座谈会时了解）等办法逐一核实。

52 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户对账查询制度建设情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况
检查对账单项目 实地检查 转移继承情况 计算对账单对账率 召集座谈 对账查询情况 检查对账反馈情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

53 检查组核实情况： 按照《企业职工基本养老保险个人账户对账项目》（附件2）的要求，逐项核对本级业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账中的对账项目，统计缺少项目数。

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55 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户对账查询制度建设情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况
检查对账单项目 实地检查 转移继承情况 计算对账率 召集座谈 对账查询情况 检查对账反馈情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

56 检查组核实情况： 1、从业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账分别统计出2007年已发对账单人数和打印对账单时的建账职工人数，计算对账单对账率。 2、对账率＝(发对账单人数/已建账职工人数)*100%。

57 二、深入检查，摸清情况 检查个人账户对账查询制度建设情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况
检查对账单项目 实地检查 转移继承情况 计算对账单对账率 召集座谈 对账查询情况 检查对账反馈情况 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

58 被检查单位简要介绍本级对账反馈处理流程。
检查组核实情况： 调看2007年度参保人员对账后的反馈意见记录和修改信息的原始单据，核实参保单位和个人对个人账户有异议时的处理办法和纠正是否及时等。。

59 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人：
实地检查原始记录 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人： 四．对账查询情况检查 (一)账户对账查询方式 具体方式： 2007年对账单发放情况 已发对账单人数： 发放对账单时参保职工人数：

60 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户储存额是否记息 实地检查
转移继承情况 召集座谈 对账查询情况 检查个人账户养老金的支付情况 评定成绩 退休个账情况 检查调待增加的养老金的支付情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

61 检查组核实情况： 从业务信息系统的个人账户模块或个人账户手工业务台账中，随机抽取20名退休人员（2007年12月底前已办理退休手续，以下凡涉及抽查退休人员，均指这20人），查看这些人员2008年1月和2007年12月的个人账户储存额中利息金额，检查是否按规定记息。

62 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 州市、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户储存额是否记息 实地检查
账户余额 州市、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户储存额是否记息 实地检查 转移继承情况 召集座谈 对账查询情况 检查个人账户养老金的支付情况 评定成绩 退休个账情况 检查调待增加的养老金的支付情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

63 检查组核实情况： 查看被抽查退休人员2007年12月和2008年1月的个人账户储存额，检查是否按规定从中列支了个人账户养老金。

64 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 检查个人账户储存额是否记息 实地检查
转移继承情况 召集座谈 对账查询情况 检查个人账户养老金的支付情况 评定成绩 退休个账情况 检查调待增加的养老金的支付情况 反馈意见 内控和安全 市州本级，县社保机构

65 检查组核实情况： 查看被抽查退休人员2007年11月和2007年12月及2008年1月个人账户储存额，对比11到12月、12到1月个人账户储存额的变化情况，检查是否按劳办发[1997]116号文件的规定，按相应的比例分别从个人账户储存额和统筹基金中列支。

66 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人：
实地检查原始记录 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人： 五、离退休人员信息管理情况检查 (一)个人账户储存额余额记息情况 未记息人数： 未记息原因： (二)个人账户储存额支付情况 未支付人数： 未支付原因：：

67 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查内控制度建设情况
召集座谈 对账查询情况 检查信息系统安全防护措施 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 检查业务数据备份情况 市州本级，县社保机构

68 被检查单位简要介绍内控制度建设情况 。 检查组核实情况： 通过查看文件规定，实地操作和查看信息系统模块设置，核实本级信息系统是否具备权限管理、口令控制、日志管理等功能。

69 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查内控制度建设情况
召集座谈 对账查询情况 检查信息系统安全防护措施 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 检查业务数据备份情况 市州本级，县社保机构

70 被检查单位简要介绍安全防护办法。 检查组核实情况： 实地察看业务信息系统内外网是否物理隔离、交互数据是否有安全措施，交换库数据上报是否用专网，有无杀毒防黑功能，是否安装防火墙等。

71 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 建账情况 市州、县本级社保机构 查阅资料 记账情况 实地检查 转移继承情况 检查内控制度建设情况
召集座谈 对账查询情况 检查信息系统安全防护措施 评定成绩 退休个账情况 反馈意见 内控和安全 检查业务数据备份情况 市州本级，县社保机构

72 被检查单位简要介绍数据备份方法。 检查组核实情况： 实地查看本级最新的备份数据介质，了解数据备份的具体形式、周期和异地灾备办法。

73 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人：
实地检查原始记录 被检查单位： 检查地点： 检查时间： 记录人： 六、内控制度和数据安全 (一)内控制度建设情况。 有无业务经办、财务管理、内控制度以及业务数据管理 办法： 有无权限管理： 有无口令控制： 有无日志管理 ：

74 二、深入检查，摸清情况 在每个市州召开两个座谈会： 一是企业负责人和劳资人员座谈会； 二是参保人员座谈会。
每个座谈会参加人员不少于10人。参加人员应来自不同类型企业，其中参保人员座谈会应包括一定比例的个体工商户、自由职业者和农民工。 听取汇报 听取汇报 市州、县本级社保机构 查阅资料 实地检查 召集座谈 评定成绩 反馈意见 市州本级，县社保机构

75 二、深入检查，摸清情况 听取汇报 听取汇报 联合检查组召开内部会议，汇总检查情况，讨论反馈意见.并根据《企业职工基本养老保险个人账户管理情况专项检查评分标准》(附件4)对被抽查单位评分。 市州、县本级社保机构 查阅资料 实地检查 召集座谈 评定成绩 反馈意见 市州本级，县社保机构

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77 二、深入检查，摸清情况 一是由联合检查组组长通报检查情况。包括对被抽查单位个人账户管理情况的评价，对被抽查单位自查工作的评价，通报检查中发现的问题，提出整改建议和整改时限； 二是被抽查单位发表意见，介绍下一步整改的打算。 听取汇报 听取汇报 市州、县本级社保机构 查阅资料 实地检查 召集座谈 评定成绩 反馈意见 市州本级，县社保机构

78 二、深入检查，摸清情况 被检查市州 市州社保机构 听取个人账户情况汇报 全面了解市州工作情况 第一步 联合检查组通报检查情况。
1、对被抽查单位个人账户管理情况的评价； 2、对被抽查单位自查工作的评价； 3、通报检查中发现的问题； 4、提出整改建议和整改时限。 被抽查单位发表意见，介绍下一步整改的打算。 市州、县级社保机构 听汇报、实地检查、交流 直观掌握具体情况 第二步 市州社保机构 进行工作评价 交换意见 被检查市州

79 三、认真总结，通报情况 报告的主要内容： 1、联合检查组的基本工作情况。
2、被检查市州自查和整改工作情况，包括被检查市州开会、发文、组织督查等自查的组织实施情况，自查中发现的问题、整改措施等； 3、被检查市州个人账户管理工作情况，包括主要做法和特点，典型事例，存在的问题及原因，对其提出的初步整改建议，并评定初步成绩； 4、联合检查组对今后个人账户管理工作，包括对今后检查工作的意见和建议。 各组起草检查报告 听取汇报 汇总情况并评分 上报部中心并通报 被检查市州

80 三、认真总结，通报情况 省社保局召集各联合检查组汇报情况。 一、由各组组长汇报本组检查情况和工作建议。
二、省社保局根据被检查市州的市州、县本级的成绩，计算出各市州的平均成绩。 各组起草检查报告 听取汇报 汇总情况并评分 上报部中心并通报 省社保局

81 三、认真总结，通报情况 各组起草检查报告 听取汇报 省社保局根据各组检查情况，起草《企业职工基本养老保险个人账户管理情况专项检查工作报告》，报部社保中心并通过适当方式在系统内通报。 汇总情况并评分 上报部中心并通报 省社保局

82 听取情况汇报 市州社保机构 省级社保机构 实地检查：建账、记账、记账、对账查询、退休个账、数据安全等情况 准备工作 省社保局 市州本级，县社保机构 市州社保机构 总结汇报 评价交换意见

83 谢谢!