退休規劃.

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1 退休規劃

2 退休金來源 社會保險或國民年金給付。 含勞保、公保、軍保、老年農民津貼、敬老福利生活津貼，以及規劃中的國民年金等。
企業退休金及公教人員退休金給付。 對於公教而言，有一定的制度保障退休給付，對於服務於企業的員工而言，退休金的給付可分成新制(於94年7月實施)與舊制(73年勞基法實施後之制度)兩種。 自行準備退休金。 來自於規劃者的資產投資或購買年金保險。

3 勞退新制（企業退休金） 雇主提繳：依勞基法規定，按月提繳不低於 其每月工資6％退休金，儲存於勞保局設立之 勞工退休金個人專戶不因勞工轉換工作或事 業單位關廠、歇業而受影響，專戶所有權屬 於勞工。 年滿60歲即可請領新制退休金：只要年滿60 歲無論是否在職，即可請領新制退休金。提 繳工作年資滿15年者，應請領月退休金；未 滿15 年者，則應請領一次退休金。

4 個人自願提繳享有稅賦優惠：在其每月 工資6％範圍內，個人自願另行提繳退 休。
勞退新制（企業退休金） 個人自願提繳享有稅賦優惠：在其每月 工資6％範圍內，個人自願另行提繳退 休。 勞工退休金有最低保證收益依勞退條例 規定，勞工退休金運用收益，不得低於 當地銀行2年定期存款利率；如有不足 由國庫補足。

5 勞退新制（企業退休金） 退休金之計算： 勞工退休金＝月提繳工資×提繳率。
【例】某員工月提繳工資為36,300 元、雇主 提繳率6.0％，另該員工自願提繳3.5％。 全月雇主應為其提繳之勞工退休金為： 36,300 元×6.0％＝2,178元；個人自願提繳 之退休金＝36,300 元×3.5％＝1,271 元。

6 勞退試算 勞退、勞保、國民年金試算： e.asp

7 98.1.1 施行 什麼是「勞保年金」？  以前 → 勞保老年給付只能「一次領」
 以後 → 給勞工多一種選擇， 有「月退」可以領

8 開辦 什麼是「國民年金」？ 自 起，滿25 歲、未滿65 歲國民，在沒有參加公教保、軍保、農保和勞保期間參加的新制度  繳費繳到65 歲，每個月可領取老年年金給付，領到死亡當月為止

9 有工作保勞保，沒工作保國保，一輩子受到保障兩者不能任意選擇，不能同時加保
為什麼有勞保年金，又有國民年金？ 農民 參加農保 勞工 勞保年金 有工作期間 參加勞保 公教人員 參加公保 軍人 參加軍保 沒有工作期間 國民年金 國保 通通加入 有工作保勞保，沒工作保國保，一輩子受到保障兩者不能任意選擇，不能同時加保

10 二、勞保老年年金怎麼領？ 想要請領老年年金要符合哪些條件？ 目前年滿60歲，保險年資滿15年者。 【詳見勞工保險條例第58條】

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12 第 1 式 第 2 式 選多的領 !! 基本保障 計算公式 依下列二種方式擇優發給： 平均月投保薪資×年資×0.775 ％ + 3,000元
平均月投保薪資×年資× 1.55％ 【詳見勞工保險條例第58-1條】

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14 二種方式何者較好

15 陳先生60歲退休時，保險年資35年又5個多月，平均月投保薪資32,000元。 實例
每月領取：32,000元× （35＋6/12）年×1.55％＝ 17,608元 平均月投保薪資 加保期間最高60個月之平均 年資 未滿1年者，依實際加保月數按比例計算 未滿30日者，以1個月計算 【詳見勞工保險條例第19、58-1條】

16 勞保試算 勞退、勞保試算： e.asp

17 認識國民年金 一、國民年金的對象

18 一、國民年金的對象 １．一般國民 年滿25歲、未滿65歲 ，在國內設有戶籍
未領取勞保老年給付、公教保養老給付或軍保退伍給付者，在未參加勞保、農保、公教保、軍保期間，均應參加國保 【詳見國民年金法第7條】

19 二、國民年金怎麼參加？ ● 勞保局主動納保，不需向本局申報加保或退保 ● 月投保金額目前為17,280元(基本工資：依時價調整)
● 一般民眾每月自付674元保費 ●保費繳至65歲，期滿不需再繳費 【詳見國民年金法第10至第17條】

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21 三、國保老年年金怎麼領？ 國保開辦時 已年滿65歲以上 每月領取老年基本保證年金3,000元（相當於敬老津貼） 國保開辦時 未滿65歲
不需繳費 國保開辦時 已年滿65歲以上 每月領取老年基本保證年金3,000元（相當於敬老津貼） 符合資格 繳納保費 國保開辦時 未滿65歲 年滿65歲時 每月領取老年年金給付 累計年資 【詳見國民年金法第29、30、31條】

22 ※未按時繳費或領取相關社福津貼者不能採 A 式
計算公式 選擇多的領： A式:(月投保金額×保險年資×0.65%)＋3,000元 B式:月投保金額×保險年資×1.3% 實例 參加國保 5年 A式：17,280元x 5年x 0.65%+ 3,000元 = 3,562元 B式：17,280元x 5年x 1.3% =1,123元 年資短者，A式較有利 ※未按時繳費或領取相關社福津貼者不能採 A 式 【詳見國民年金法第30條】

23 [範例10.5：退休金需求計算(目標搜尋法)]

24 [範例10.6：考慮現有資金與社會保險退休、工作單位退休給付的退休金準備]