中華民國私立學校教職員 自主投資運用實施計畫說明會

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1 中華民國私立學校教職員 自主投資運用實施計畫說明會
101年北中南說明會 主辦單位 財團法人中華民國私立學校教職員 退休撫卹離職資遣儲金管理委員會 2018/11/7

2 民國102年1月起 你的退休金帳戶將可自主投資 制度面簡介 投資面簡介 主講人 陳麗雯 廖一聰 2018/11/7

3 大綱：制度面簡介 一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (一) 沿革 (二) 什麼是私校自主投資選擇計畫？
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (一) 沿革 (二) 什麼是私校自主投資選擇計畫？ (三) 私校退撫儲金新制的主要架構 二、參照美國與香港退休金制度推出退撫儲金新制 (一) 美國401(k)簡介 (二) 香港強積金簡介 2018/11/7

4 大綱：投資面簡介 三、三種類型投資組合的投資內容與比較 (一) 投資內容 (二) 歷年績效比較 (三) 未來績效簡化試算參考 (四) 三種投資組合類型的比較 四、私校自主投資選擇計畫投資的優缺點 (一) 選擇單純且擁有投資共同基金的好處 (二) 享受「平均成本法」的優勢 (三) 保守型組合至少保障二年期定存平均報酬率 (四) 單一作業平台，管理方便 (五) 缺點 五、退休金需求試算及管理 (一) 建立正確的退休金投資理財觀念 (二) 計算退休理想需求 (三) 妥善管理你的退休金帳戶 (四) 除了本自主投資計畫之外，如果你還想要自行投資多賺一點…六、總結 2018/11/7

5 為什麼要有儲金新制？ 什麼是自主投資運用計畫？
制度面簡介 為什麼要有儲金新制？ 什麼是自主投資運用計畫？ 南區主講人 陳麗雯 (CERTIFIED FINANCIAL PLANNER ™) 國際認證理財規劃顧問 證號：CFPI 2018/11/7

6 我的退休金在哪裡? 台灣三層退休體系 第三層 商業保險/投資 1.民間養老 2.個人儲蓄理財 3.勞退新制(自願提繳) 第二層 企業年金
1.勞退舊制 2.勞退新制( ) 3.公務人員退撫基金 4.私校退撫基金81.8.1 5.私校退撫儲金新制99.1.1 第一層 公共年金 1.勞保:老年給付 2.公保:養老給付 3.國民年金:老年給付 2018/11/7

7 公保:養老給付 被保險人依法退休、資遣或繳付保險費滿十五年並年滿五十五歲而離職退保者，依規定予以一次養老給付
被保險人依法退休、資遣或繳付保險費滿十五年並年滿五十五歲而離職退保者，依下列規定予以養老給付: 給付標準： 修法前之保險年資依原公務人員保險法或原私立學校教職員保險條例規定標準計算。 修法後之保險年資每滿一年給付一點二個月，畸零月數按比例發給。 被保險人於本法修正施行前後之保險年資應合併計算發給養老給付，最高以三十六個月為限。

8 (一)沿革 財團法人中華民國私立學校 教職員工退休撫卹管理委員會 民國81.8.1 全國性私立學校教職員工退休撫卹基金 (私校退撫基金)
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (一)沿革 民國81.8.1 全國性私立學校教職員工退休撫卹基金 (私校退撫基金) 負責教職員工之退休、撫卹、資遣 財團法人中華民國私立學校 教職員工退休撫卹管理委員會 私立學校提撥經費 1.私立高中以上學校: 學費 3% 2.私立國中小學: 約當雜費2.1% 確定給付制(恩給制) 全部由學校提撥，最終若有不足由國庫補足 民國81年8月1日起輔導成立中華民國財團法人私立學校退休撫卹基金管理委員會 財團法人中華民國私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會（以下簡稱儲金管理會），委託其辦理私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金之收支、管理、運用、審議與退休、撫卹、離職及資遣審定事宜 2018/11/7

9 (一)沿革 傷腦筋呀 這樣照顧下去，將會出現缺口…… 為了保障私立學校教職員退撫權益…… 一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介
教師法第24條「教師之退休、撫卹、離職及資遣給付採儲金方式，由學校與教師共同撥繳費用建立之退休撫卹基金支付之， 少子化趨勢 缺乏月退休金、年撫卹金設計，不足以保障退休或(撫卹資遣)老年生活 2018/11/7

10 (二) 什麼是私校自主投資運用計畫？ 私校退撫基金 私校退撫儲金新制 民國99.1.1 負責教職員工之退休、撫卹、資遣
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (二) 什麼是私校自主投資運用計畫？ 私校退撫基金 負責教職員工之退休、撫卹、資遣 民國99.1.1 私校退撫儲金新制 負責教職員之退休、撫卹、離職、資遣 私立學校技工工友於私校退撫條例施行後，其退休金提撥疑義 依行政院勞工委員會98年11月30日勞動4字第 號函釋：私立學校技工、工友等自99年1月1日私校退撫條例施行後，學校毋須再為其提撥退撫儲金，該等人員之退休金提繳，請依下列原則辦理： （一）私校退撫條例施行後始到職、離職再受僱者，適用勞工退休金條例，應由學校以不低於勞工每月工資百分之六標準，按月提繳退休金儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶。 （二）私校退撫條例施行前已在職，且依勞工退休金條例（以下簡稱勞退新制）第9條規定，於99年6月30日前選擇適用勞退新制者，其選擇適用勞退新制後之年資，由雇主依勞工退休金條例提繳退休金至勞保局勞工退休金個人專戶；其改選勞退新制前之年資（99年1月1日至改選之日前），退休金由學校依勞工退休金條例第13條規定按月提撥勞工退休準備金專戶存儲於臺灣銀行。 （三）私校退撫條例施行前已在職者，於私校退撫條例施行後，退休金事項未選擇適用勞退新制者，亦由學校按月提撥勞工退休準備金專戶存儲於臺灣銀行。 2018/11/7

11 (二) 什麼是私校自主投資運用計畫？ 1.資金籌措方式:確定提撥制(本薪兩倍的12%) 2.民國102年1月起開放自主投資選擇：
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (二) 什麼是私校自主投資運用計畫？ 1.資金籌措方式:確定提撥制(本薪兩倍的12%) 出資者 確定給付制 確定提撥制 政府 最終若有不足由國庫補足 32.50% 學校 100% 教職員 0% 35.00% 2.民國102年1月起開放自主投資選擇： 讓私立學校教職員自行選擇適合自己之投資組合 當地銀行二年期定期存款利率，指由監理會每月公告依臺灣銀行股份 有限公司、第一銀行股份有限公司、合作金庫銀行股份有限公司、華南銀 行股份有限公司、土地銀行股份有限公司、彰化銀行股份有限公司 投資組合 收益 保守型 不得低於六大行庫二年期小額定期存款平均利率保證 穩健型 自負盈虧 積極型 2018/11/7

12 (三)私校退撫儲金新制的主要架構(全圖)
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (三)私校退撫儲金新制的主要架構(全圖) 擇 2018/11/7

13 (三)私校退撫儲金新制的主要架構(上半部圖)
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (三)私校退撫儲金新制的主要架構(上半部圖) 退休條件： 1.應准自願退休—年滿60歲或服務滿25年 2.得准自願退休—機關裁撤、組織變更等(1）服務滿20年（2）服務滿10年，年滿50歲（3）已支最高薪級滿3年 3.屆齡退休---65歲

14 (三)私校退撫儲金新制的主要架構(下半部圖)
一、私校退撫儲金新制的沿革及簡介 (三)私校退撫儲金新制的主要架構(下半部圖) 擇 15年（新舊年資合計）以下：一次給付 2018/11/7

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16 (一)美國401(k)簡介 401(k) 美國於1981年創立的一種延後課稅退休金帳 戶，鼓勵人民為退休做準備
二、參照美國與香港退休金 制度推出退撫儲金新制 (一)美國401(k)簡介 401(k) 美國於1981年創立的一種延後課稅退休金帳 戶，鼓勵人民為退休做準備 相關規定明訂在國稅條例第401(k)條中，故 簡稱為401(k)計畫。 勞工的退休金投資必須自負盈虧，政府不保 證收益。 1.401(k) Plan的特性 雇主設立確定提撥計劃。 依美國內地稅法(IRC)條文命名。 允許勞工自行提撥並可享緩課稅(pre-tax)之優惠，但是提 撥金額及孳息需於退休提領時課稅。 勞工可自行決定是否要參予提撥。 雇主並無義務為員工提撥任何金額到401(k)帳戶。 2018/11/7

17 (一)美國401(k)簡介 2.401(k)的投資方式 (1)自導式投資計畫 主要投資到各種不同風險等級的共同基金。
二、參照美國與香港退休金 制度推出退撫儲金新制 (一)美國401(k)簡介 2.401(k)的投資方式 (1)自導式投資計畫 主要投資到各種不同風險等級的共同基金。 每個401(k)參與者可以選擇的基金數量介於 8至20個之間，平均約為15個。 也些公司也提供自家公司股票的選擇。 員工通常可以隨時變更自己的投資組合。 (2)受託式投資型計畫 如果員工放棄自導式投資，則雇主會將其交由指定的 受託人代為投資。 2018/11/7

18 (二)香港強積金(MPF)簡介 強積金MPF (Mandatory Provident Fund)
二、參照美國與香港退休金 制度推出退撫儲金新制 (二)香港強積金(MPF)簡介 強積金MPF (Mandatory Provident Fund) 香港於2000年創立以僱傭為基礎的退休保障制度。除豁免人士外，凡年滿18歲至未滿65歲的一般僱員、臨時僱員以及自僱人士，均須參加強積金計劃。 以信託形式營辦且規定僱主、僱員、自僱人士均必須作出強制性提撥，同時，投資回報率將決定最後強積金的累算權益。 1.強積金提撥方式 (1)強制提撥:雇主及雇員均為5% (2)額外自願性提撥 2018/11/7

19 (二)香港強積金簡介 5.1% 2.強積金相關統計 (1)核准受託人: 19家公司 (2)核准成分基金: 438 支 混合資產基金:177
二、參照美國與香港退休金 制度推出退撫儲金新制 (二)香港強積金簡介 2.強積金相關統計 (1)核准受託人: 19家公司 (2)核准成分基金: 438 支 混合資產基金:177 股票基金:152 強積金保守基金:41 保證基金:28 債券基金:36 貨幣市場基金:4 強積金制度在10年期內( 至 )扣除收費後的年化報酬率為 5.1% 2018/11/7

20 制度面小結 為什麼要有儲金新制？ 什麼是自主投資運用計畫？ 改採「確定提撥制 」，可以避免舊制財務缺口的問題
藉由自主投資，有機會提高教師退休所得 儲金帳戶具可攜性，保障不中斷 提供一次領、購買商業年金定期給付、或兼領等多元選擇 什麼是自主投資運用計畫？ 參照美國、香港等國退休制度做自主投資 選擇適合自己的投資組合 (三選一) ---- 保守、穩健、積極型投資組合 2018/11/7

21 投資面簡介 三、三種類型投資組合的投資內容與比較 (一) 投資內容 (二) 歷年績效比較 (三) 未來績效簡化試算參考 (四) 三種投資組合類型的比較 四、私校自主投資選擇計畫投資的優缺點 (一) 選擇單純且擁有投資共同基金的好處 (二) 享受「平均成本法」的優勢 (三) 保守型組合至少保障二年期定存平均報酬率 (四) 單一作業平台，管理方便 (五) 缺點 五、退休金需求試算及管理 (一) 建立正確的退休金投資理財觀念 (二) 計算退休理想需求 (三) 妥善管理你的退休金帳戶 (四) 除了本自主投資計畫之外，如果你還想要自行投資多賺一點…六、總結

22 & QUESTIONS ANSWERS 2018/11/7