九十八年度 總務處採購、財物 及出納管理講習會

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1 九十八年度 總務處採購、財物 及出納管理講習會
總務處出納組業務簡介 98年10月7日 2018/11/9

2 總務處出納組業務簡介 線上收款作業 一般收款作業 出納付款作業 各類所得作業 2018/11/9

3 線上收款作業 技術支援： 計網中心：諶家雄先生 分　　機：２５４３ 行政支援： 出納組：吳秀娥小姐 分　機：２３２４ 2018/11/9

4 線上收款之優點 多元式的繳款方式 無限制的繳款環境 減輕收取現金風險 簡化行政工作流程 2018/11/9

5 適用對象 建教合作收入－研討會 推廣教育收入－推廣教育班 募款收入－校友捐款、企業捐款 其他收取固定金額之各項收入 學分班、非學分班
雜項收入、代收款、保證金、暑修等等 2018/11/9

6 線上收款系統功能 學員線上繳款 線上查詢交易狀況及收款明細 依預算類別自動統計金額結報 列印繳費證明 線上退費功能 2018/11/9

7 使用方式 向會計室申請預算科目代碼 申請收款連線(承辦單位) 導入付款網頁(學員繳費)
導入付款網頁(學員繳費) 2018/11/9

8 申請收款連線步驟 單位連線申請 輸入帳號、密碼 填寫資料 http://140.117.13.70/OLPRS/first.html
2018/11/9

9 上網填寫連線申請單 2018/11/9

10 列印申請表 2018/11/9

11 使用者繳款－ 2018/11/9

12 繳款者選擇收款單位與款別名稱 2018/11/9

13 產生ATM繳費帳號以供繳款 2018/11/9

14 輸入姓名及金額(信用卡) 97DF04 2018/11/9

15 刷卡成功回應網頁 2008/08/29 下午04:46:41 2018/11/9

16 收款結報－出納組負責 收取銀行端傳送之電子檔 與收款系統之資料碰檔 Email通知各連線單位本日收款資料 結報收入－列印繳款明細及彙總資料
印繳費證明送承辦單位轉發繳款人 2018/11/9

17 收款狀況查詢－ 2018/11/9

18 查詢交易狀態 2018/11/9

19 顯示交易清單 2018/11/9

20 查詢已入帳之記錄 2018/11/9

21 列印收款明細-橫印 2018/11/9

22 更改收據抬頭作業流程 2018/11/9

23 退費 檢具繳費證明 填寫申請書（網路申請） 陳核請款 退費 更正繳款證明 2018/11/9

24 退費申請作業流程 2018/11/9

25 一般收款作業 承辦人：吳佩璽小姐 分 機：２３２８ 為簡化各單位結報作業，目前各項收款主要以線上收款系統為主，
分　機：２３２８ 為簡化各單位結報作業，目前各項收款主要以線上收款系統為主， 若無法使用線上收款，才使用一般收款系統，如預開收據等 2018/11/9

26 發文向委辦單位辦理請款 收據抬頭與公文正本不同時，請註明 款項以電匯方式匯入本校 一般款項 銀行名稱 台灣銀行高雄分行 帳 號
帳　　號 戶　　名 國立中山大學校務基金401專戶 2018/11/9

27 收支併列款收取程序~1 領用空白收據步驟： 請至出納組網頁 (已登記在案者免填) 至出納組領取空白收據 出納組網頁「收款系統下載」處下載 2018/11/9

28 2018/11/9

29 收支併列款收取程序~2 收款處理步驟： 收款後開立收據 將收據第二聯浮貼(或裝訂)於「收入憑證粘存單」
並於當日或次日連同「國庫機關專戶存款書」繳至出納組 列印「收款明細結報簽收表」作為收款證明 列印收據前請再次核對「收據右上角紅色號碼」與「電腦登打之號碼」是否一致。 辦理校內轉帳時請一併填送「收入憑證粘存單」及「支出憑證粘存單」，並註明轉帳科目及金額。 如超過繳費期限，請填寫逾期原因 2018/11/9

30 收支併列款收取程序~3 收款種類： 支票、匯票：受款人----「國立中山大學」且 須為即期支票
銀行電匯：繳款機關(繳款人)如以電匯方式繳款， 請先告知出納組 現金、有價證券(質權設定：國立中山大學) 配合銀行作業需求： 收款種類：依右表分別登入 支票歸類標準 高雄市：高雄縣市、台南、屏東等 非高雄縣市：潮州、恆春、東港、台南以北 所有縣市等 台灣銀行高雄分行 2018/11/9

31 收支併列款收取程序~4 同一批號同一款別之收款 第三聯收據存查聯繳回時，請於收款系統列印「各項收入憑證查核表」
系統自動彙整所有收據金額在同一張『收入憑證粘存單』 系統自動依不同『收款種類』各別彙整『專戶存款收款書』 第三聯收據存查聯繳回時，請於收款系統列印「各項收入憑證查核表」 作廢或剩餘之空白收據，請將第一、二、三聯保留一併繳回，並於收據右下角截角。 2018/11/9

32 繳回剩餘、溢領、剔除等款項 填妥「繳回通知單」 經承辦人、單位主管、會計室核章後 將款項及本通知單擲送出納組辦理
繳回為人事費，請逐筆敘述，以作為當事人報稅所得之減項。 至台銀辦理完成之結匯剩餘款，請務必填寫繳回通知單，以供結報。 2018/11/9

33 2018/11/9

34 出納付款作業 項 目 承 辦 人 分 機 零用金支付 姚展菲小姐 ２３２７ 零用金作業 董素玲小姐 ２３２５ 支票發放 楊淑如小姐 ２３２２
項　　　目　 　 承　辦　人　　 分　　機　 零用金支付 　 姚展菲小姐　　２３２７ 零用金作業 董素玲小姐 ２３２５ 支票發放 　　 楊淑如小姐　　２３２２ 收付款帳務作業 顏秀芬小姐　　２３２２ 收付款帳務作業 吳佩玲小姐　　２３２１ 2018/11/9

35 付款方式 劃帳(透過郵局轉入個人郵局帳戶) 電匯(透過銀行匯款) 開立支票 支付現金(原預算經費以零用金結報) 2018/11/9

36 支票領取應注意事項 劃線 無『劃線』 禁止背書轉讓 無『禁止背書轉讓』 需存入金融機關帳戶 無需存入帳戶，可領現 不能轉讓他人 可轉讓他人
劃線、禁止背書轉讓：需存入受款人自身之金融機關帳戶 劃線、無『禁止背書轉讓』：可存入受款人之金融機關帳戶 或轉讓他人之金融機關帳戶 無『劃線』、禁止背書轉讓：親自至台銀高雄分行或行政大 樓三樓出納組前窗口領現 無『劃線』、無『禁止背書轉讓』：親自或請他人領現，代 理人需在支票背面簽名蓋章並出示身分證件 2018/11/9

37 支票範本 2018/11/9

38 請款業務應配合事項 零用金 預借款及墊付款 逕付廠商 請領各項人事費 2018/11/9

39 零用金案件-現金支付零用金 經費來源：管理及總務費用、教學及 訓輔費用、雜項費用等零 經費金額1萬元以下的開支。 經費請領結報經奉准後流程
星因應緊急開支之費用。 經費金額1萬元以下的開支。 經費請領結報經奉准後流程 會計室於支出憑證粘存單或彙總表蓋上【請送出納組付零用金】字樣 出納組經帳務作業後即通知承辦人領取現金 請承辦人依公款支付時限即時轉發各受款人 2018/11/9

40 零用金案件-支票支付零用金 經費來源：推廣教育成本、代收款、 請款方式：採零用金結報 經費請領結報經奉准後流程 建教合作成本 （含國科會）等
會計室開立支出傳票轉發計畫週轉金 出納組開立支票給「計畫主持人」 或「單位主管」轉發週轉金 請承辦人依公款支付時限即時轉發各受款人 2018/11/9

41 零用金---以支票支付應注意事項 原則上受款人為「計畫主持人」或「單位主管」，若需特別指定『受款人』請於憑證上註明
二萬元以下採【無『劃線』、無『禁止背書轉讓』】 ----等同現金(請妥善保管) 受款人於支票背面簽名蓋章後，逕向台銀高雄分行或本校台銀窗口兌現(亦可請他人代領，代理人亦需在支票背面簽名蓋章並出示身分證件) 二萬元以上採【『劃線』、無『禁止背書轉讓』】 可存入支票受款人金融機關帳戶或經支票受款人於支票背面 蓋章(背書)後，可轉讓存入其他受款人金融機關帳戶 2018/11/9

42 預借款及墊付款之案件 付款方式： 原則上採『劃帳』作業-----逕付墊付人或預借人 (請提供受款人郵局局帳號)
若採『電匯』作業-----逕付墊付人或預借人 請提供受款人銀行分行別、銀行帳號 台銀以外之帳戶，受款人需自負手續費30元 若採支票作業方式 一律開立【劃線、無『禁止背書轉讓』支票】 特急件(立即領取現金)：請於預借收據上註明【支票不劃線、不禁止背書轉讓】字樣 受款人原則為計畫主持人或單位主管（若需 指定『受款人』請註明） 2018/11/9

43 逕付廠商之案件 原則上採『電匯』方式支付，電匯跨行手續費由廠商負擔。
請款時，請提供新增合作廠商銀行分行別、銀行帳號存摺影本 為可免負擔電匯手續費，鼓勵受款人提供台銀各分行之帳號存摺 發票地址若與郵寄地址不同，請廠商於發票或收據備註欄（或空白處）寫明，以利電匯通知單寄送。 2018/11/9

44 請領各項人事費之案件 付款方式： 採劃帳或電匯不同方式入帳者，請分別填寫劃帳或電匯銀行專用不同清冊
原則上採『劃帳』作業-----請款時，請務必提供新進 或新增人員身分證正反面影本及受款人 郵局局帳號並請詳填相關資料 若採『電匯』作業 請提供新增受款人銀行分行別、銀行帳號、身分證正反面影本並請詳填相關資料 台銀以外之帳戶，受款人需自負手續費30元 若由承辦單位負擔手續費，結報電匯印領清冊填寫手續費及經費來源。 採劃帳或電匯不同方式入帳者，請分別填寫劃帳或電匯銀行專用不同清冊 2018/11/9

45 承辦人：董素玲小姐 李蕊秀小姐 陳娟娟小姐 分 機：２３２１ ２３２５
各類所得作業 承辦人：董素玲小姐 李蕊秀小姐 　　　　陳娟娟小姐 分　機：２３２１ 　　　　２３２５ 2018/11/9

46 請領各類所得應配合事項 逕付所得人郵局---填寫「郵局劃帳印領清冊」或 「授課鐘點費、講義編撰費、稿費劃帳印領清冊」
逕付所得人銀行帳戶---填寫「電匯銀行專用印領清冊」或 「電匯銀行專用授課鐘點費、講義編撰費、稿費印領清冊 」 (電匯手續費自付) 開立支票逕付墊付人：填寫「不劃帳印領清冊」或「授課鐘點費、講義編撰費、稿費」不劃帳印領清冊請款 空白表單可至出納組/共用表單下載處下載，網址 2018/11/9

47 請領各類所得表單格式(一) 逕付所得人郵局帳戶---填寫「劃帳印領清冊」 2018/11/9

48 請領各類所得表單格式(二) 「授課鐘點費」「講義編撰費」「稿費」---劃帳(不劃帳)印領清冊 2018/11/9

49 請領各類所得表單格式(三) 「電匯銀行專用印領清冊」 ----逕付所得人金融機構帳戶 2018/11/9

50 請領各類所得表單格式(四) 「不劃帳領清冊」 ----墊付人專用(需敘述原因) 2018/11/9

51 詳填印領清冊各欄位 身分證字號（外僑身分請填統一證號）、姓名 所屬月份、會計科目及代碼 所得類別、所得名稱 郵局局帳號、戶籍住址等相關資料
承辦人單位、分機 再次請領者，若表單上之郵局局帳號及住址無異動者，請填寫「已列檔」即可 請務必提供新進或新增人員身分證正反面影本及受款人郵局局帳號並請詳填相關資料，外僑身分請附居留證或護照影本 2018/11/9

52 所得歸戶注意事項 本組接到支出傳票及後附之劃帳印清冊後，至劃入受款人帳戶，估需五至七個工作日
匯入受款人帳戶後，本組即列印「劃帳通知」供受款人覆核領款資料 所得歸戶採『現金收付制』，即當年度自本校領取之各類所得歸屬當年度之報稅所得。 2018/11/9

53 所得類別及所得名稱 所得類別 所 得 名 稱 ００ 免稅所得 ５０ 薪資所得 ５１ 租賃所得(含租船費) ９１ 競技競賽機會中獎獎金 ９２
所　得　名　稱 ００ 免稅所得 ５０ 薪資所得 ５１ 租賃所得(含租船費) ９１ 競技競賽機會中獎獎金 ９２ 其他所得(含租車費) ９Ａ 執行業務所得 ９Ｂ 非自行出版之稿費、版稅、樂譜、作曲、編劇、漫畫及講演之鐘點費 講習附檔\所得代碼對照表.doc 2018/11/9

54 諮詢單位及網頁 若對所得歸屬有任何疑難，可電洽高雄市國稅局（07）7256600轉服務股或出納組2321、2325。
請領各類所得常用所得名稱、對應所得代號及稅率一覽表或簡表請自出納組網頁下載 2018/11/9