NVC FI-AM 模块培训资料.

Presentation on theme: "NVC FI-AM 模块培训资料."— Presentation transcript:

1 NVC FI-AM 模块培训资料

2 资产会计概览 资产会计（FI-AA）作为总帐模块（FI-GL）的子分类帐，对企业的固定资产、无形资产、在建工程从购置、资本化、折旧、调拨到出售/报废的整个生命周期进行全过程的管理，并和项目管理及内部订单相集成，对资产的资本化过程进行管理，提供对资产交易业务的具体信息。

3 固定资产会计内容 Chapter 1 资产会计的组织架构 Chapter 2 资产主数据 Chapter 3 资产业务交易 Chapter 4 期间处理 Chapter 5 资产信息系统

4 资产主数据 资产业务交易 期间处理 资产信息系统
资产会计课程内容 FI-AA FI 资产主数据 组织架构 资产负债表 资产业务交易 旧资产的转换 期间处理 资产历史数据 资产信息系统

5 集团－公司代码 集团 公司代码 1000 公司代码 2000 - - - 损溢表 损溢表 资产负债表 资产负债表 业务范围 Assets
3000 - - - Assets Intangible assets Fixed assets Financial assets 损溢表 损溢表 Expenses Depreciation

6 资产会计公司代码 折 旧 表 科 目 表 财务会计的公司代码 + 资产管理的有关信息 = = 资产管理的公司代码

7 折旧表与会计科目表 集 团 折旧表 科目表 国家 帐面折旧 . 税务折旧 成本折旧 . . . . . 其它折旧 公司代码：1000
集 团 折旧表 科目表 国家 帐面折旧 . 税务折旧 成本折旧 . . . . . 其它折旧 . 公司代码：1000 公司代码：2000 公司代码：3000 公司代码：4000 科目表： INT 科目表： INT 科目表： CAUS 科目表： XXX . . . . 折旧表：1DE 折旧表：1GB 折旧表：1US 折旧表：1XX R

8 折旧表的信息 Chart of accounts 折旧表 + = = FI Data for AA FI - AA Depreciation
Book area 01 deprec. Depreciation Tax area 02 deprec. FI Depreciation Special + area 03 reserves Data for AA Depreciation Cost- acc = = area 20 deprec. Depreciation Group FI - AA area 30 deprec.

9 折旧范围 折旧表 折旧表 折旧范围 折旧范围 01 02 03 10 15 20 30 31 32 41 帐面折旧 税务折旧
特殊税务折旧预留 净资产评估 税收目的的资产负债表折旧 成本会计折旧 合并资产负债表折旧（本位币） 合并资产负债表折旧（集团货币） 集团货币的帐面折旧 投资支持 01 10 11 12 13 30 31 33 40 帐面折旧 联邦税收 ACRS/MACRS 当前收入调整s 公司收入和盈利 成本折旧 合并资产负债表折旧（本位币） 合并资产负债表折旧（集团货币） 州立税收 帐面折旧和联邦税收折旧差异

10 定义折旧范围过帐到总帐的方式 资产价值数据 折旧数据 价值/折旧数据 不过帐 折旧区 / 实时 定期过帐 定期过帐 帐面折旧 X X -
成本折旧 X 其他折旧 X X 计算折旧区 X 运行折旧 时过帐 定期过帐到 总帐科目 报表查询 R

11 折旧范围和资产负债表 FI FI FI-AA 财务报表 版本 折旧范围 General Ledger 税收报告 内部管理 报告 FI-AA
Reports

12 资产主数据 资产业务交易 期间处理 资产信息系统
Chapter 2 资产主数据 FI-AA FI 资产主数据 组织架构 资产负债表 资产业务交易 旧资产的转换 期间处理 资产历史数据 资产信息系统

13 资产分类 折旧表：1DE 折旧表：1US 折旧表：1XX 资 产 资产分类 电 脑 固定设置 房 屋 汽 车 帐面折旧 帐面折旧 帐面折旧
资 产 资产分类 电 脑 固定设置 房 屋 控制数据 预 设 值 汽 车 折旧表：1DE 折旧表：1US 折旧表：1XX 帐面折旧 帐面折旧 帐面折旧 税务折旧 税务折旧 成本折旧 成本折旧 R . . . . . . . . .

14 资产分类的功能 资产主数据 集 团 折 旧 表 科 目 表 资产分类(Asset Class) 资产主数据 n 资产编号 n 科目确定 n
集 团 折 旧 表 科 目 表 资产分类(Asset Class) 资产主数据 n 资产编号 n 科目确定 n 屏幕格式 折旧范围 n 折旧条件(depreciation terms) 创建 资产 资产主数据

15 资产的科目确定 FI FI 会计科目表：INT 资产价值 科 目 表 INT 科目确定 XXX1 折旧表 固定资产科目 1000 1000
AA AA 资产价值 科 目 表 INT 科目确定 XXX1 Ch Ch . . of Dep of Dep . . 折旧表 固定资产科目 1000 1000 资产分类 XXX1 科目确定 XXX1 累计折旧科目 100 01 01 帐面折旧 运行折旧 10 10 税务折旧 折旧费用科目 100 100

16 资产的编号 资产分类 编码范围 起止编号 外部编码 2### 2### 02 02 2000 2000 2999 2999

17 资产的屏幕格式 资 产 资产分类：工具车 屏幕格式：3000 屏幕格式 维护级别 复制 资产主数据 1 资产名称 ? 2 库 存 号
资 产 屏幕格式 维护级别 复制 叉 车 必填 . 可选 隐去 显示 分类 主号 子号 1 x (X) x x 2 x x 3 x (X) x x 资产分类：工具车 屏幕格式：3000 资产主数据 1 资产名称 ? 2 库 存 号 3 成本中心 ? R

18 资产的折旧条件 资产分类 屏幕格式 维护级别 复制规则 折旧表 统一折旧方式 资产主数据 01 帐面折旧 LINR 2000 02 成本折旧
折旧区 关闭 折旧码 使用期限 格式码 维护级别 01 帐面折旧 LINR 2000 02 成本折旧 SNFG 2000 复制规则 统一折旧方式 资产主数据 折旧区 关闭 折旧码 使用期限 01 帐面折旧 LINR 5 02 成本折旧 SNFG 5

19 特殊资产分类—在建工程 在出资产负债表的折旧范围 内不提折旧 在建工程 管理标志 折旧范围 折旧码 做为整体管理 分结算行项管理 投资计量
n 做为整体管理 管理标志 n 分结算行项管理 n 投资计量 折旧范围 . . 折旧码 在出资产负债表的折旧范围 内不提折旧 帐面折旧 0000 0000 税务折旧 0000 0000 成本折旧 LINA LINA

20 特殊资产分类—低值易耗品 资产分类/折旧范围 单个资产金额检查 每个资产主数据只一个资产 多个资产金额检查 每个资产主数据可多个资产，
检查平均金额 记帐时检查是否超出允许金额

21 资产主数据—创建（单个） 创建资产 使用资产分类 参考已有的资产 采纳资产分类中的预设值 复制参考资产的数据

22 资产主数据—创建（多个） 不同数据 相同数据 1 2 创建 3 资产分类 公司代码 相同资产个数： 3 输入数据 资产名称 成本中心
asset # 1 资产分类 personal computer 2 公司代码 相同资产个数： 3 asset # 2 personal computer 创建 3 asset # 3 资产 personal personal computer computer 输入数据 不同数据 相同数据 资产名称 成本中心 资产编号 ... ...

23 01 资产主数据中与时间相关的数据 起始日期： YYYY/MM/DD 终止日期： YYYY/MM/DD Calendar Month
- 与时间相关的数据 时间段 01 Month Calendar 起始日期： YYYY/MM/DD 终止日期： YYYY/MM/DD 成本中心 A 01/12/YY to 08/27/YY 成本中心 B 08/28/YY to 11/30/YY 成本中心 C 12/01/YY to 03/14/YY . . . . . . . . . . . . . . .

24 资产主数据的修改 环 境 资产修改文档 按资产显示 按字段显示 本次修改的记录 全部修改记录 列出该资产全部 修改过的字段 列出每个改动过的
修改资产 资产显示 环 境 资产：XXXX 资产修改文档 成本中心 按资产显示 按字段显示 列出该资产全部 修改过的字段 列出每个改动过的 字段的修改历史 字段 1 修改 1 修改记录 字段 2 修改 2 记录号 # 用户 本次修改的记录 全部修改记录 改动字段 新/旧字段值

25 资产主数据的显示

26 资产主数据中的折旧条件

27 资产主数据的主号/子号 资产主号： 1000 计算机 资产子号 资产子号 资产子号 资产子号 1 2 3 9 硬盘 键盘 显示器 软件

28 资产主数据 资产业务交易 期间处理 资产信息系统
Chapter 3 资产业务交易 FI-AA FI 资产主数据 组织架构 资产负债表 资产业务交易 旧资产的转换 期间处理 资产历史数据 资产信息系统

29 资产帐与总帐的集成 物料帐 应收帐 总 帐 总帐科目 资产帐 应付帐 固定资产 应付帐款 1000 1000 1000 1000 1000
总 帐 总帐科目 固定资产 应付帐款 1000 1000 1000 1000 资产帐 应付帐 资产：机器 1000 1000 1000 1000

30 资产购置1—与采购集成 资产采购订单 收货 收发票 资本化 供应商: 一汽大众 资本化日期: DD.MM.YYYY 1 JETTA 资产值:
INVOICE 资本化日期: DD.MM.YYYY ...... 100,000 1 JETTA 资产值: 117,000 RMB 资产号 : 1001 收货记帐 应付帐款: 117,000 RMB 发票记帐 21

31 资产购置2—无采购集成 发票 固定资产 叉 车 记帐 凭证抬头数据 ... PK 31 科目 供应商编号 供应商行项
叉 车 PK 31 科目 供应商编号 供应商行项 金额 10,000.00 PK 70 科目 资产号 业务类型 100 资产行项 固定资产 金额 10,000.00 叉 车 资产值日期： YYYY/MM/DD R PK: 记帐码（POSTING KEY）

32 资产交易的业务类型 记帐到资产卡片 资产历史数据 发票 业务类型：### 帐户分配 调拨/报废 记帐科目/借贷方向 资产卡片激活/关闭 l
Starting Acquis . Retmt . Transfer Closing 叉车 balance . . . . . . . . . balance 业务类型：### 帐户分配 调拨/报废 l 记帐科目/借贷方向 l 有/无报废收入 l 公司间调拨记帐方式 l 资产卡片激活/关闭 l 是否同以年采购

33 业务类型组 常用业务类型 业务类型组 10 资产购建 2n 资产报废 3n 资产调拨 10 20 30 1# 资产报表 210 200
100 110 260 34n 3nn 外部采购 厂内建造 有收入报废 无收入报废 . . . 在建工程转固 关联公司间调拨 10 20 30 1# 业务类型组 10 资产购建 2n 资产报废 3n 资产调拨 资产报表

34 资产报废—出售（有收入报废） - 购建日期：2001-01-01, 原值： 6000 - 报废日期：2002-03-15
购建日期： , 原值： 6000 - 报废日期： - 报废收入： （ 销售税） 凭证头: 凭证日期 记帐日期 PK 01 Account: Customer 资产 ASSET NO. 子号…………. 客户行项 业务类型……. 210 金 额： 4400 资产值日期… 计算税： 计算税标志 报废金额..…... PK 50 Account: Revenue from asset retmt . 报废百分比..... 100% 收入行项 报废数量 金 额： * 税标志 报废资产

35 资产报废—损溢计算 资产主数据: （帐面折旧） 原 值：2001-01-01 6000 折旧码： LINZ 累计折旧： 550 直线折旧法
原 值： 6000 折旧码： LINZ 累计折旧： 550 直线折旧法 净 值： 5450 使用期限： 10年 净 值： 5450 - 折 旧： 150 = 净 值： 5300 出售收入： 4000 报废损失： 1300

36 资产调拨—内部调拨 资 产 号： XXXX 新资产号 记帐日期： MMDDYYYY 资 产 号： ZZZZ 业务类型： 300 资产值日期：
资 产 号： XXXX 新资产号 记帐日期： MMDDYYYY 资 产 号： ZZZZ 业务类型： 300 资产值日期： MMDDYYYY 全 部 调 拨： 调 拨 金 额： .... 系统自动按比例计算原值与累计折旧， 并过帐到新资产 调拨百分比：

37 资产调拨—公司间调拨 公司代码： 1000 公司代码： 2000 l 选择记帐方式：全部值，净值，新净值 l 可在接收公司代码自动创建新资产
公司代码： 公司代码： 2000 选择记帐方式：全部值，净值，新净值 资产主数据 l 叉 车 l 可在接收公司代码自动创建新资产 l 按“复制规则”复制资产信息 调拨/购建 报废/调拨

38 在建工程的核算 FI CO AA MM FI Assets 资产 负债表 内部作业 30% 40% 外部作业 20% 10% 在建工程
库存发料 27

39 在建工程资本化—按行项目结算 发票 100% XXXX工程公司 1 钢结构件 70% 70% 场地平整 固定资产 发票 20% 20%
库存发料 发票 100% 办公大楼 外部作业 XXXX工程公司 1 钢结构件 内部作业 70% 70% 场地平整 固定资产 发票 20% 20% 空调系统 XX工程公司 在建工程 梁 浇灌 2 10% 10% 照明系统 发票 XX电器公司 80% 80% 电缆 安装费 3 20% 20% R

40 资产主数据 资产业务交易 期间处理 资产信息系统
Chapter 4 期间处理 FI-AA FI 资产主数据 组织架构 资产负债表 资产业务交易 旧资产的转换 期间处理 资产历史数据 资产信息系统

41 期间处理概览 期间处理 资产价值过帐 初级成本计划 折旧计算过帐 折旧范围 XY: Example à 执行资产价值的期间过帐 资产帐户余额
对方科目 10000 10000 CO 成本中心 订单 财政年度更改/ 年末结帐 计划 值 实际值 投资支持 Dec Calendar 31 财政年度更改 年末余额结转 通货膨胀管理 期间处理 Dec Calendar 31 Fiscal year change

42 折旧计算 折旧范围：01 折旧码： LINR 直线折旧 帐面折旧值 年 折旧值 帐面净值 资产原值（APC）： 10000 1 1000-
9000 使用年限 10 年 2 1000- 8000 折旧开始日 01/01/YYYY 3 1000- 7000 折旧基值 资产原值 4 1000- 6000 5 1000- 5000 年折旧值 = 资产原值 / 使用年限 6 1000- 4000 7 1000- 3000 8 1000- 2000 9 1000- 1000 10 1000-

43 折旧计算程序 折 旧 计 算 程 序 FI FI CO CO FI-AA FI-AA 正常折旧 总帐科目 特殊折旧 资产卡片 手工折旧
未计划折旧 CO CO 成本中心 订单 资产重估 成本要素 利率 物价指数 10 % 计算利息

44 + 折旧过帐—与总帐集成 执行折旧 运行程序 执行 批输入会话 定义折旧过帐规则 分配折旧凭证类型和凭证编码
定义总帐科目—费用科目/累计折旧 检查一致性 FI-AA: FI 折旧范围的值是否过帐到总帐？

45 年度结转 年度结转 31 Dec 31 Dec 财政年度更改 余额结转 财政年度更改 资产值（2001年） 年初数 年末数
Calendar 31 Dec Calendar 财政年度更改 余额结转 财政年度更改 资产值（2001年） 年初数 年末数 采购业务 原 值 累计折旧 帐面净值 资产值（2002年） 年初数 年末数 资产业务 原 值 累计折旧 帐面净值 年度结转

46 年度结转流程 步骤 正确 不正确 1、本年度购建的资产已全部资本化 转2 建立资产卡片并资本化 2、检查12月的折旧已计提并记帐；
计划折旧已全部计提完并过帐； 转3 执行折旧程序 3、核对资产折旧报表和资产历史报表 转4 进行调整过帐或修改折旧条件等，转1 4、核对资产负债表和损益表 执行资产管理的年度结转程序 5、核对资产年度结转报表 将前一年度关闭

47 资产主数据 资产业务交易 期间处理 资产信息系统
Chapter 5 资产信息系统 FI-AA FI 资产主数据 组织架构 资产负债表 资产业务交易 旧资产的转换 期间处理 资产历史数据 资产信息系统

48 可用资产报告 Asset Accounting Report Tree

49 资产值显示 显示会计凭证 从资产业务转向 会计凭证 资产值显示 显示记帐 会计凭证 资产值显示 2000 显示1年或多年的值 模拟年度转换
显示1个或多个折旧范围的值 折旧条件改变模拟 从资产业务转向 会计凭证 记帐业务模拟

50 资产折旧模拟与预测报表 模拟版本 资产值的演变过程 P+L 营业利润 可用不同的折旧条件进行模拟 折旧方式-1 折旧方式-2 使用10年
帐面净值 使用8年 帐面净值 时间 时间

51 报表选择的排序版本 报表显示格式 排序版本 001 001 报表选择条件 BUKRS BUKRS Company code
不同的管理要求 不同的部门 报表选择条件 排序版本 001 001 显示字段 合计字段 BUKRS BUKRS Company code Company code ... ... 报表显示格式 Ranking Individual Totals list list report Assets Values 1000 900 700 600 Assets Values Sort.... Values *

52 资产历史报表 10 20 30 99 历史报表 交易 一般折旧 特殊折旧 计划外折旧 . . . 组 X 购置 . . . . . .
10 20 30 99 原值 年初 -累计折旧 年初 = 年初帐面净值 +购置值 -购置值的折旧. 后资本化 -报废值 +报废值折旧. 定金 转移 转移折旧 投资支持 = 当年原值 累计折旧 + 增加值 = 当年帐面值 历史报表 交易 一般折旧 特殊折旧 计划外折旧 组 X 购置 . . . . . . 报废 . . . . . . . . . . . 转移 . . . . . . . . . . . . . . . . 后资本化 . . .