JPP Holding Company Limited 查核後與治理單位溝通會議

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1 JPP Holding Company Limited 查核後與治理單位溝通會議
2018/3/26

2 查核團隊 Deloitte & Touche 審計小組 簽證年數 主簽會計師 龔則立 會計師 7年 會簽會計師 楊清鎮 會計師 1年
主辦經理 陳君銘　 經理

3 大綱 1 關鍵查核事項簡介 2 106年度查核結果彙總報告 106年度關鍵查核事項 3 4 107年第一季更換會計師

4 各產業關鍵查核事項統計

5 全產業 負債準備: (五險一金負債準備、保固負債準備、保證責任準備、銷貨退回及折讓、重大訴訟與或有負債、虧損性合約負債準備) 59.8%
56% 35.7% 18.5% 8.3% 6.9% 5.8% 4.5% 4.4% 4.1% 負債準備: (五險一金負債準備、保固負債準備、保證責任準備、銷貨退回及折讓、重大訴訟與或有負債、虧損性合約負債準備)

6 製造業 負債準備: (五險一金負債準備、保固負債準備、保證責任準備、銷貨退回及折讓、重大訴訟與或有負債、虧損性合約負債準備)

7 同業關鍵查核事項(KAM)彙總 ˇ 總機構名稱 銷貨收入認列時點之評估 銷貨收入認列之真實性 銷貨收入認列之適當性 存貨實體存在 存貨之評價
JPP 1 2 營邦 晟田 鐿鈦 總計 3 10 ˇ

8 106年度JPP Holding查核後彙總報告

9 與治理單位溝通事項彙總報告 項目 報告內容摘要 1.會計師查核報告 擬於董事會通過後正式出具：無保留意見查核報告。 2.關鍵查核事項
詳細說明如後。 3.財務報表概況 (1)綜合損益表-合併 (2)資產負債表-合併 4.更換簽證會計師 為配合事務所內部輪調之機制，自107年第1季核閱報告起，將簽證會計師由龔則立會計師及楊清鎮會計師，更改為楊清鎮會計師及陳致源會計師。 106年度 105年度 年度淨利 204,558仟元 161,138仟元 EPS(基本) 5.29 4.20 EPS(稀釋) 3.93 106/12/31 105/12/31 總資產 2,089,543仟元 1,928,077仟元

10 106年度新式查核報告 -關鍵查核事項

11 JPP 106年度關鍵查核事項 ˇ 項目 風險說明 會計師查核因應程序 銷貨收入 認列時點之評估
本會計師檢視及瞭解泰國經寶公司之收入認列會計政策及收入循環之內部控制是否有效設計與執行。 本會計師抽核年底前後一定期間之銷貨收入，檢查訂單及出貨單等銷貨文件，並核對相關出貨簽收證明，確認上述文件之交易內容與帳列收入時點及金額是否相符，以確認該類收入認列於適當期間。 ˇ

12 JPP 106年度關鍵查核事項 ˇ 風險說明 會計師查核因應程序 存貨 之評價 項目
本會計師檢視及瞭解泰國經寶公司是否有依其產品性質訂定存貨評價之會計政策及相關內部控制，並且有效執行。 本會計師取得JPP集團存貨評價與存貨庫齡資料、抽核存貨庫齡區分之正確性、透過年底存貨盤點之觀察、抽核用以計算備抵存貨跌價損失之使用數據資料、依據上述評估資料重新核算備抵存貨跌價損失金額，並與JPP集團已認列金額比較，以確定備抵存貨跌價損失帳列金額是否足夠。 ˇ

13 107年第一季更換會計師

14 陳致源 Alexe Chen 執業會計師 陳會計師現任勤業眾信聯合會計師事務所執業會計師。民國八十七加入勤業眾信聯合會計師事務所擔任查帳員、領組、副理、經理及協理職務，於民國一O六年晉升為執業會計師。主要客戶相當多元性，具有對於電子製造業、旅遊業、飯店業、買賣業查核之實務經驗。現任職於審計部門，主要專長包括：財務及稅務簽證、輔導公開發行及上市上櫃、協助公司建立內部控制制度及內部稽核制度、財務協議程序(Due Diligence)專案服務工作、外國及台商回台上市櫃等經驗。 學歷： 現職： 東吳大學會計系學士 交通大學經營管理研究所碩士 執業會計師 曾經輔導IPO名單 主要客戶： 台北市民生東路三段156號12樓 Tel: ext.5079 Fax: 專業資格： 觀光產業：弋果旅行社/美麗信酒店 電子產業：健策精密/營邦企業/廣積科技 先鋒材料集團/廣錠科技/映泰/英展金屬 製造產業：永冠-KY/信錦/協宜/達航科技/紅葉風電 醫療生技產業：台灣先進醫學 運輸產業：志信/台灣租車/台灣觀光巴士/台聯汽車 健策精密 信錦 永冠能源-KY 營邦企業 廣積科技 中華民國會計師

15 Thank You!