第七章 国际结算 第一节 国际结算概述 第二节 国际结算工具 第三节 国际结算方式 第四节 国际结算网络.

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1 第七章 国际结算 第一节 国际结算概述 第二节 国际结算工具 第三节 国际结算方式 第四节 国际结算网络

2 第一节 国际结算概述 一、国际结算的概念 国际结算是指为了清偿国际间的债权债务关系而进 行的国际间货币收付活动，包括国际贸易结算和国际 非贸易结算。 返回

3 二、国际结算的产生和发展 国际结算以国际贸易的产生和发展为基础。早期的国际结 算是现金结算，即以金银作为结算手段，买方直接将金银货 币交付卖方，钱货当面两讫。 随着电子技术的日新月异，国际结算开始从票据向电子符 号发展，电子计算机及现代化通讯设备的运用，使得国际结 算的效率大大提高，在一定程度上促进了世界经济和国际贸 易的发展。 国际结算经历过一个由现金结算到非现金结算的过程。早 期的国际结算基本采用现金结算，而现代的国际结算主要是 以非现金结算为主。

4 三、国际结算的基本要素 （一）银行合作是办理国际结算业务的基础 （二）现代化的支付和通讯系统保证了资金顺畅、 快速地跨国流动
（三）票据是国际结算中的主要支付工具 （四）单据是实现物权转移与债务清偿的重要依据

5 四、国际结算的发展趋势 （一）国际结算业务的规范化 （二）国际结算服务的多元化 （三）国际结算运作方式的创新化

6 第二节 国际结算工具 一、汇票（Bill of Exchange） 二、本票（Promissory Note）
三、支票（Cheque or Check）

7 非现金结算是现代国际结算的基本方式。在非现金 结算条件下，国际间债权债务的清算是通过各种信 用工具即票据，持票人可以根据票面载明的金额和 日期，向出票人或指定付款人支取款项。票据在国 际结算中占有重要地位，它在一定范围内可以代替 现金起流通手段和支付手段的作用。目前国际结算 使用的主要结算工具有汇票、本票和支票。

8 一、汇票 汇票（Bill of Exchange）是国际结算中使用最广 泛的一种结算工具。
汇票是由出票人签发的，要求付款人即期或定期或 在可以确定的将来时间，向收款人或其指定人或持 票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

9 （一）汇票的必要项目 1．标明“汇票”字样 2．无条件书面支付命令(unconditional order in writing) 3．一定的金额(certain in money) 4．付款人名称(drawee) 5．收款人名称（payee） 6．出票人签字（drawer’s signature） 7．出票日期及地点（date and place of issue） 8．付款地点（place of payment） 9．付款期限（tenor）

10 （二）汇票的种类 1．按出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票 2．按付款时间的不同，可分为即期汇票和远期汇票 3．按承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 4．按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 5．按计价货币的不同，可分为本币汇票和外币汇票 6．按付款地与承兑地是否相同，可分为直接汇票和间接汇 票

11 本票（Promissory Note）是由出票人签发的，保 证即期或定期或在确定的将来时间，向某人或其指 定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付承诺 。
二、本票

12 （一）本票的必要项目 1．标明本票字样。 2．无条件支付承诺。 3．一定金额。 4．付款地点。未载明付款地点的，以出票地为付款地；未载明出票地 点的，以出票人的营业所、住所或居住地为付款地。 5．付款期限。未载明付款日期的，视为见票即付。 6．出票日期和地点。 7．出票人签字。 8．收款人姓名或商号。未载明收款人姓名的，以持票人为收款人。

13 （二）本票与汇票的区别 本票与汇票的主要区别有以下几点：（1）本票是无条件的 支付承诺，而汇票则是无条件的支付命令。（2）本票的票面 当事人只有两个，出票人与收款人；而汇票的票面有三个当 事人，即出票人、收款人与付款人。（3）本票在任何情况下 ，出票人都是主债务人；而汇票在承兑前，若出票人是主债 务人，则在承兑后，承兑人是主债务人。（4）由于本票的出 票人即是付款人，所以本票不须提示承兑；而远期汇票为确 定付款人的付款责任，一般都应提示承兑。（5）本票只能开 一张，而汇票可以开出一套。

14 （三）本票的种类 本票按出票的不同，可分为一般本票和银行本票 一般本票（trader’s promissory note）又称商业本票， 指由公司、企业或个人签发的本票，包括见票即付的即期本 票和承诺一定日期付款的远期本票。 银行本票（banker’s promissory note）是指由银行签发 的本票。银行本票建立在银行信用基础上，且一般都是见票 即付来人抬头的本票，流通性很强，类似于纸币。

15 支票（Cheque or Check）是银行存款户向银行签 发的，授权其即期支付一定金额给某人或其指定人 或持票人的无条件书面支付命令。
三、支票

16 （一）支票的特点 支票是一种特殊的汇票，它在许多方面都同汇票类似，但 是支票与汇票又有重大差别。 1．支票的出票人必须具备一定条件。支票的出票人首先必 须是银行的存款户，即在银行存有活期存款。 2．支票都是即期付款，付款银行应见票即付，由于支票没 有远期，因而也不需要办理承兑手续。 3．支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行 、企业或个人。 4．通常情况下，支票的出票人都是主债务人。

17 （二）支票的必要项目 1．标明“支票”字样。 2．无条件支付命令。 3．付款银行的名称。 4．付款地点。未载明付款地点的，以付款人所在地为付款地点。 5．一定金额。 6．出票日期和地点。未载明出票地点的，以出票人名称旁边地点视为 出票地点。 7．出票人签字。 8．收款人或其指定人。

18 （三）支票的种类 1．记名支票（cheque payable to order） 2．不记名支票（cheque payable to bearer） 3．划线支票（crossed cheque） 4．保付支票（certified cheque） 5．银行支票（banker’s cheque）

19 第三节 国际结算方式 一、汇款 二、托收（Collection） 三、信用证（Letter of Credit，L/C）

20 按资金流向和结算工具传递方向间的关系，可分为：
顺汇：由债务人或付款人主动将款项交给银行 ，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其结算工具的传送方向与资金的流向相同。顺汇又称汇付法，即银行的汇款（Remittance）业务。 逆汇：由债权人以出具票据的方式，委托银行向国外的债务人收取款项的结算方法。其结算工具的传递方向与资金流向相反，故称为逆汇，也叫出票法，包括银行的托收与信用证业务。

21 一、汇款 （一）汇款的含义及当事人 含义：银行接受债务人或付款人的委托，通过各种方式将其 交付的款项解付给收款人的一种结算方式。 当事人：
汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying bank） 收款人（Payee or Beneficiary）

22 （二）汇款的种类 1.电汇（T/T） 汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传的方式通知汇入行将款项解付给收款人的汇款方式。

23 电汇业务流程图： 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 资金 （2） （3） （4） （5） （6） （1） （7）

24 2.信汇（M/T） 汇出行应汇款人的申请，以信函的方式通知汇入行将款项解付给收款人的汇款方式。 3.票汇（D/D） 汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，然后交给汇款人自带出境或自行寄给收款人，由收款人凭票向汇入行取款。

25 汇款人 收款人 (3)寄送或携带汇票出 境 (1) 信汇 申请 书 并 交 款 付 费 (2)开 立银 行汇 票 汇出行
(1) 信汇 申请 书 并 交 款 付 费 (2)开 立银 行汇 票 汇出行 收款人 (4) 银行 即期 汇票 (5)付 款 汇入行 (3)寄送或携带汇票出 境 (3)寄送汇票通知书 (6)付讫借记通知

26 （三）汇款方式在国际贸易中的使用 1.预付货款 （Payment in Advance） 2.货到付款 （Payment after Arrival of the Goods）

27 （一）托收（Collection）的含义及有关当事人
含义：托收是指债权人以一定凭证，委托银行向债 务人收回债款的一种结算方式。 当事人主要有四个： 委托人（Principal） 托收行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 付款人（Drawer）

28 二、托收 （二）托收的种类 根据汇票项下是否附货运单据，托收可分为光票托收和跟 单托收两种:
1.光票托收（Clean Collection） 光票托收是指仅凭汇票不附带货运单据的托收。 2.跟单托收（Documentary Collection） 跟单托收指附带货运单据的托收国际贸易中货款的托收大多属于跟单托收。

29 委托人 付款人 托收行 代收行 4 5 6 7 8 9 12 13 跟单托收根据交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单 两种。
跟单托收的业务流程图: 1 委托人 付款人 托收行 代收行 轮船公司 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

30 （三）跟单托收中的融资 1．托收出口押汇（collection bill purchased） 托收出口押汇是银行为出口商提供资金融通的方式，指托 收银行通过买人出口商的跟单汇票或全套货权单据的方式向 出口商融通资金，也称为买单（purchased）或议付（ negotiation）。 2．信托收据（trust receipt） 信托收据是进口商向银行借单时提供的一种书面信用担保 文件，用以表示出据人愿意以代收行的受托人身份代为提货 、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银 行，并在货物售出后将所得货款偿还代收行，收回信托收据 。

31 三、信用证 （一）信用证结算方式的特点 信用证（Letter of Credit，L/C）是银行应进口商的要求，向 出口商开出的承诺在一定期限内凭规定的单据付款的书面文件 。 信用证结算方式的特点： 1.开证行付第一性付款责任； 2.信用证是一项独立的自定性文件，不依附于贸易合同。 3.信用证业务处理以单据为准而不以货物为准。

32 （二）信用证的基本结构与内容 1．关于信用证本身 2．关于汇票 3．关于单据 4．关于商品 5．关于装运 6．其他事项

33 （三）信用证的当事人及其责任权利 基本当事人： 开证申请人（Applicant） 开证行（Opening Bank） 受益人（Beneficiary） 通知行（Advising Bank）

34 其他当事人： 议付行（Negotiating Bank） 付款行（Paying Bank） 偿付行（Reimbursing Bank） 保兑行（Confirming Bank）

35 （四）信用证业务的结算程序 1．进口商申请开证 2．开证行开立信用证 3．出口方银行通知、转递或保兑信用证 4．出口方银行议付及索汇 5．进口商付款赎单

36 开证申请人 （进口商） 受益人 （出口商） 开证行 通知行 偿付行 保兑行 议付行
信用证业务流程图： 开证申请人 （进口商） 受益人 （出口商） 开证行 通知行 偿付行 保兑行 议付行 1 运输公司 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

37 （五）信用证的种类 光票信用证与跟单信用证 可撤销信用证与不可撤销信用证 保兑信用证与不保兑信用证 即期付款、迟期付款、承兑及议付信用证 转让信用证与不可转让信用证 预支信用证或红条款信用证 对背信用证 对开信用证 循环信用证

38 第四节 国际结算网络 一、美元清算系统 美元的清算网络主要有1853年成立的美国票据交换所， 1918年建立的联储电划算系统（FEDWIRE：federal reserves wire transfer system），1970年开始运行的清算所银行间 收付系统（CHIPS：clearing house inter-bank payment system）及1975年开始运行的纽约自动清算所（NY automated clearing house），其中美国票据交换所和纽约 自动清算所主要清算美国境内的美元，清算境外美元的有 CHIPS和FEDWIRE。

39 （一）CHIPS CHIPS是属于纽约清算所协会所有并由其经营的一 个私营支付清算系统，主要由美国12家联邦储备银 行的一系列数量众多的联系成员银行组成，成员包 括纽约清算所协会成员、国外银行在纽约的分支机 构、纽约商业银行、美国银行在纽约的艾奇法公司 及纽约州银行法规定的投资公司。

40 （二）FEDWIRE FEDWIRE是美国联储利用其集中的存款准备金建立 的跨地区票据托收服务系统。1980年前，FEDWIRE只 供联储成员使用，非成员只能作为客户间接使用； 1980以后，放宽了使用限制，所有符合联储存款保 险条例要求的存款机构均可直接使用FEDWIRE。随着 银行业务对收付系统需求的不断扩大，以及电脑电 讯技术的应用，FEDWIRE的规模不断扩大。

41 二、英镑清算系统（CHAPS） 英镑的清算原来主要依靠两个系统，一是伦敦城内 清算系统（town clearing），另一个是普通清算系 统（general clearing）。 清算所自动收付系统（CHAPS：clearing house automated payment system）。

42 三、环球金融电讯协会（SWIFT） 环球金融电讯协会（society for worldwide international financial tele. communications，SWIFT）是一个国际银行间的非盈利 合作组织。 SWIFT不以谋利为主要目的，而是为了向会员银行提供专门的通讯服务 。它具有合作的性质，各会员银行都要交纳人会费，提供通讯设备装备 费和有关费用，由各个会员银行共同组成SWIFT。SWIFT有以下优点： 1．直接、准确、快速、安全 2．使用统一的标准格式并具有严格的工作制度 3．机构设置分区域，严密、合理，采用现代化电脑设备与网络 4．多样化、大众化的服务