輔仁大學108學年度 預算編列說明會 主持人：黃秋酈主任 中華民國108年1月29日.

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1 輔仁大學108學年度 預算編列說明會 主持人：黃秋酈主任 中華民國108年1月29日

2 108學年度預算編列說明會議程 時 間 內 容 09：40〜09：50 報到 09：50〜10：00 長官致詞 10：00〜10：40
時 間 內 容 09：40〜09：50 報到 09：50〜10：00 長官致詞 10：00〜10：40 108學年度預算編列原則說明 10：40〜11：10 總務處相關預算說明 11：10〜11：30 問題與討論 11：30〜11：50 概算系統操作說明(自由參加)

3 長官致詞

4 108學年度預算編列原則 主講人：黃秋酈

5 預算編列流程 各單位上網登錄，提出概算 一級主管審核 會計室審核 研發處彙審校務獎補助特別計畫 會計室彙整 否 預算審查委員會審議
是 董事會審定 預算審查委員會審議 教育部核備 各單位上網登錄，提出概算 一級主管審核 會計室彙整 研發處彙審校務獎補助特別計畫 會計室審核

6 預算編列期程 完成上網登錄預算 第一次預算審查委員會 預算編列說明會；2/12 起開放系統登錄 第二次預算審查委員會 中午前繳交資料至會計室
提報董事會全校預算書面資料 董事會財務專責小組初審。 董事會審定全校預算。 呈報教育部核備並上網公告 108/6 12/6 1/29 3/08 3/11 108/5 5/31 前 中旬 108/7 7/31

7 會計科目一致性 範圍 預算編列原則 統一各項會計科目。 各項會計科目列為108學年度預算編列填寫之依據。 一切收入及支出均應編入概算中
包括一般例行性、特別計畫、各項補助款、專案計畫及基金等之收入及支出。 範圍

8 收入面 支出面 預算編列原則 學雜費收入 推廣教育收入 產學合作收入 補助及捐贈收入 財務收入 其他收入 人事費 業務及維護費 財產交易短絀
退休撫卹支出 折舊及攤銷 獎助學金支出 推廣教育及其他教學支出 產學合作支出 其他支出 資本支出 支出面

9 預算編列原則---收入面 會計科目 編列原則 學雜費收入 系所以106學年度學雜費決算數由系統帶入。
在職專班、輔幼中心及語言中心依標準編列。 推廣教育收入 依預計開班數及收費標準計算。 產學合作收入 各業務單位預估下一學年度將與外界產學合作所收取之費用。 補助及捐贈收入 (權責單位) (1)教務處:高教深耕補助款、研究生奬助學金。 (2)學務處:學生就學優待減免、學生生活助學金。 (3)總務處:貸款利息。 (4)研發處:教育部校務獎補助款。 (5)其他補助款依實際狀況編列。 (6)捐贈收入得視募款目標與計畫先行估列。 財務收入 總務處出納組依前一學年度定存金額 ×估計利率 ×期間計算。

10 預算編列原則---收入面 會計科目 編列原則 (1)教務處及國教處:試務費收入 (2)宿舍服務中心:住宿費收入
其他收入 (權責單位) (1)教務處及國教處:試務費收入 (2)宿舍服務中心:住宿費收入 (3)總務處:販賣機租金收入、餐廳租金收入、停車 費收入 (4)體育室(游泳池):游泳池收入 【依上學年度實際狀況及預估下學年度可能獲得之收入編列】 (5)各業務單位:場地費收入、雜項收入 【預估下學年度可能獲得之收入編列】

11 預算編列原則---支出面 總務處 各院及進修部 共同服務單位 依現有人員及簽呈核准得聘用員額編列 特別計畫除經簽呈核准，不得編列人事費
專任教職員依現有人員及經簽呈核准得聘用員額編列。 主從聘教師人事費預算，應由主聘單位編列。 專兼任教師鐘點費(依各系所通過之學時數編列，並由人事室與教務處會同審定) 兼任教師教授全人教育建置班課程鐘點，由開課系所編列，非建置班課程其鐘點費仍計入全人中心。 專任教師支援碩士在職專班之鐘點費，一律編入碩士在職專班預算之兼任教師鐘點薪。 共同服務單位 依現有人員及簽呈核准得聘用員額編列 特別計畫除經簽呈核准，不得編列人事費 人事室負責編列事項 專任職員之考績獎金 專任教職員之校付公健保費及退休撫卹費 兼任教師及專兼職約聘人員之校付勞健保費、勞工退休金及校付補充保費（不含碩士在職專班及專案計畫聘用人員） 總務處 依107學年度現況編制之專、兼任工友薪資(送一份至人事室) 依107學年度現況編制之專、兼任工友之校付勞健保費 專任工友之考績獎金由總務處統一編列 兼任主管 行政主管之教師，本俸編於系所，主管加給編於兼職行政單位之兼任職員薪 系所主任、所長主管加給，編於該系所單位之兼任職員薪 碩士在職專班之主管工作津貼按各系所目前之現況編惟每月以12,000元為上限（一年以12個月計） 創收單位 依本校《創收單位經營管理辦法》採彈性預算為原則且以收支並列方式編列

12 預算編列原則---支出面 校款特別計畫 校務獎補助款特別計畫 高教深耕計畫 業務費相關編列細則及流用 配合中程校務發展計畫 依研發處規定編列
由教務處統籌編列 「會計科目說明及預算編審要點」之規定 輔仁大學預算執行辦法—預算執行分層權限表

13 預算編列原則---支出面(業務費及維護費)
12學院以107學年度總預算額度為上限，各院預算額度依教師與學生人數及學雜費相關比率，綜合評估後進行逐年3%微調，再以104至106學年度學雜費平均增減比率調整，再減除學位考試費用。學位考試費用額度單獨核定。 進修部以107學年度預算額度為基準。 預算額度包含一般預算及單位特別計畫，不包含校務獎補助款及高教深耕。 各學院及進修部 預算額度以107學年度原預算額度下修1%為編列標準。（因106學年度學雜費收入較105學年度少1.3%） 預算額度包含一般預算及單位特別計畫，不包含校務獎補助款、高教深耕。 行政及使命單位

14 校內經費 校外經費 預算編列原則---支出面 校內業務單位租借場地 須支付場地費 設備使用費、技術人員操作費及工友加班費等仍須由業務單位編列
不須支付場地借用費(國璽樓會議廳室除外） 設備使用費、技術人員操作費及工友加班費等仍須由業務單位編列 校外經費 須支付場地費 須支付設備使用費、技術人員操作費及工友加班費

15 預算編列原則---支出面 公關費 會計科目 編列原則 學院 100,000元 研究所或單班 14,000元 雙班 22,000元 三班
30,000元 系所合一單位 班級數加研究所計算 特別計畫 不得另行編列公關費 支付公務聚餐及公務關係之婚喪喜慶活動費， 為提倡校園簡樸風氣，各單位間不得互贈花籃，亦不得贈送校內教職員工年節禮品或各項禮物，單位人員聚餐請由福利費支應；各單位禮金、奠儀（含花籃）報支以3,600元為上限。

16 公關費 與 福利費 不得流用 預算編列原則---支出面 福利費 會計科目 編列原則 期初、期末共融餐會 各預算單位編列每人1,000元
聖誕復活共融餐費 每人500元由使命副校長室統一編列 教職工成長精進活動費 每人1,500元由使命副校長室統一編列 運動服裝 由總務處統一編列 本校支薪之全職約聘人員得編列福利費。（由學校經費支應者為限，不包括科技部等外來經費聘任之助理人員）。 公關費 與 福利費 不得流用

17 預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 事務費 列管物品 訓輔活動費 學術活動費 教育訓練費 授權使用費
舉凡公務所需之文具費、印刷費、郵費、電話費、消耗費、租金、會議費、簡介製作費、雜支。 電話費:依總務處之規定編列 會議費:每人以80元為上限(含餐盒、飲料及水果等) 。 列管物品 單價金額2,000元以上（含2,000元）低於10,000元且其耐用年限超過二年之物品。 訓輔活動費 大學部學生:每學期70元/人計 研究所學生每學期:150元/人計 實報實銷，不得以禮金、禮劵或禮品報帳。 學術活動費 凡學術研討會、研習會相關費用及公務所需審查費、出版費、專家演講鐘點費 專家演講鐘點費 (每節時間為五十分鐘，其連續演講兩節者為九十分鐘，未滿者減半支給) 校外專家:每節2,000元計 校內專家:每節1,000元計 教育訓練費 培育教職員工參加研習活動及教育課程之學費。 授權使用費 一年期軟體授權合約。

18 預算編列原則---支出面 學位考試費 會計科目 編列原則 口試費 （含審查） 論文指導費 學科考試費（資格考試） 本校教師1,500元整
校外教師2,000元整，校外口試教師之交通費核實報支 論文指導費 碩士班每位學生7,000元 博士班每位學生10,000元 碩士在職專班之論文指導費若有特殊需求者可另案說明，惟以9,000元為上限 學科考試費（資格考試） 論文計畫口試及筆試 口試費編列基準：校內教師800元，校外教師1,000元、交通費300元。 筆試費（含命題、閱卷費）編列基準：每科以1,000元計。 103至106學年度平均決算數編列，預算由院編列，全校專帳控管，經費不足不需流入，經費剩餘不可流出，碩專班不適用

19 預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 維護費 財產交易短絀 (會計科目51X2) 折舊及攤銷
建物修繕及設備修繕之編列原則請依總務處規定辦理。 財產交易短絀 (會計科目51X2) 不堪使用且達報廢年限之財產（不包含列管物品），由單位保管人至總務資訊系統之財物管理服務網頁登錄，經資產組線上查核無誤後，由各單位至該系統印出「預估報廢清冊」，經單位主管核章後送至資產組核章，再將此清冊附於概算表中 財產報廢之殘值數，需登錄會計科目：51X2財產交易短絀，以利財產報廢預算執行。 折舊及攤銷 資本支出之折舊與攤銷由資產組統一編列。

20 預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 人事室依實際屆齡退休人員預估退休金各項差額 輔仁退休費 退休撫卹支出 私校退撫儲金 人事室編列
工友退休準備金 勞工退休準備金 校內經費專兼職約聘人員由人事室統一編列 碩士在職專班由單位自行編列 專案計畫聘用人員由計畫自行編列

21 預算編列原則---支出面 獎助學金支出 會計科目 編列原則 助學金 每小時150元之給付標準提列，內含勞健保及勞退校付金額。
學院及進修部：以107學年度預算額度為標準編列。 行政及使命單位：以107學年度預算額度為標準編列。 輔仁書卷獎 學務處統一編列 清寒獎學金 研究生獎助學金 教務處統一編列 學生就學優待減免

22 預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 凡學校依規定設有推廣教育班或從事其他教學活動所支付之各項費用皆屬之。 推廣教育及其他教學支出
產學合作支出 各業務單位預估下一學年將與外界產學合作所支付之費用。 其他支出 試務費支出由教務處預估下學年度各項招生情形編列預算，外籍生申請入學由國教處編列。

23 預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 資本支出
耐用年限二年以上且金額10,000元（含）以上之儀器、設備之支出，各單位編列預算時需將用途、規格、新購或汰換等列示清楚，執行時依《輔仁大學採購作業辦法》辦理。 資產組提供各單位年度已達折舊且不堪使用之報廢設備金額，以利單位編列汰舊換新資本設備基本需求。

24 預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 資本支出
12學院額度以107學年度總預算額度為上限，滿足各院基本辦公額度為目標進行逐年3%微調。 進修部以107學年度預算額度為編列基準。 行政單位以107學年度原預算額度及標準編列。 新增單位預算，應由107學年度原有單位預算調配，不增加總預算。 特別計畫資本支出設備預算應配合中程校務發展計畫編列

25 預算編列原則---支出面 電腦 印表機 冷氣 辦公家具 行政人員以個人桌上型電腦、教師以筆記型電腦為編列原則
23,000元 (含電腦主機19,500元及電腦螢幕3,500元) 筆記型電腦 30,000元 為編列標準。 若系所單位有特殊需求，請自行補足差額後採購。 A4雷射印表機15,000元以下 有特殊需求者可另案說明 窗型冷氣為優先考量，除非該空間無法安裝窗型冷氣，再以分離式冷氣編列。 其他特殊空間，依現況處理。 【非異常報廢之冷氣，使用年限為至少9年】 院長級為190,000元 系所主任級為100,000元 教師級為45,000元 行政人員級為11,000元 1.電腦、冷氣及家具之規格配備，請依總務處規定處理 2.新設系所單位或增聘教師，亦或已達報廢且不堪使用者，在該單位預算額度內編列。

26 新增單位預算，應由原有單位預算調配，不增加總預算。 業務費、維護費可流用至工讀助學金與資本門編列。
預算編列原則---支出面 會計科目 編列原則 新增單位預算，應由原有單位預算調配，不增加總預算。 業務費、維護費可流用至工讀助學金與資本門編列。

27 預算編列原則 績效考核方式 碩專班編列規定 預算額度管控 概算編列自我檢查表 會計室 院、處、進修部及其他預算單位107學年預算編製額度表
各學院休退學人數，影響學校財務收入，因此各院學生在學率將納入年度預算審核之考量。 績效考核方式 收入總額之30%由學校統籌作為攤付行政支援及共通成本運用行運用。 收入總額之70%由各院依規定自行運用。 碩專班編列規定 會計室 院、處、進修部及其他預算單位107學年預算編製額度表 院、處及進修部 提供所屬系所單位預算額度分配明細表 業務費(含維護費)、助學金及資本門如超出額度，系統將無法運算收支經費概算表。 預算額度管控 各單位使用〈自我檢查表〉檢視預算編列是否符合相關規定請填妥並檢附於經費概算書表封面之後。 下載處：概算編列管理系統→G封面及表單列印第二頁。 概算編列自我檢查表 1/30 2/22

28 注意事項 107學年度已核定通過之資本支出案 上網登錄概算期限及流程 108學年度預算其原始憑證期間 相關規定
執行108學年度預算時，應檢具108年8月1日至109年7月31日之合法單據。 輔仁大學預算要點 輔仁大學預算執行辦法 108年3月8日前完成上網登錄概算，會計室將於該日24時0分後收編所有資料並關閉網頁之輸入功能。 各單位業務承辦人員至 級主管審核彙編完成後 交由會計室彙編(請自 行留存一份)。 未能於108年7月31日前完成核銷者，應於108年4月底前申請保留並計入108學年度預算經費中，未納入者以自動棄權論 資本門保留以1年為上限，且不得變更 原保留品項。 107學年度已核定通過之資本支出案 上網登錄概算期限及流程 108學年度預算其原始憑證期間 相關規定 注意事項

29 11/29 研發處校務發展暨評鑑中心召開108學年度獎補助計畫申請說明會。 12/4 人事室發放「各系所單位人事費預算明細表」。 1/10 各申請單位線上系統提交：108學年度校務獎補助計畫申請表至研發處。 1/14 各系所單位繳交人事室「各系所單位人事費預算明細表（含紙本及電子檔）」更正版予人事室。 1/17 研發處將各單位申請108學年度獎補助預算資料，提供予會計室後續作業。（各申請單位無需再登錄輔仁大學概算編列系統，編列108學年度獎補助預算）

30 1/21 108/1/21(一）至108/3/1(五)開放總務資訊系統財務管理服務預估報廢資料登錄。 1/30 會計室送交各單位預算額度表。 2/12 會計室開放各預算單位上網登錄概算。 人事室將更正後之「各系所單位人事費預算明細表」送交各單位，由各單位登錄人事費概算並將人事費預算明細表附於經費概算書表內。 2/20 下午4:30前提交申請購置冷氣機需求表及新增或汰換冷氣機申請作業表至資產組。 提報予總務處資產組及營繕、事務組等各項調查表。

31 2/22 各學院及預算額度控管單位，提交會計室額度分配明細表。 2/27 資產組及營繕組完成冷氣汰舊換新財產確認及電力評估。 3/8 下午24時0分前完成概算登錄，並於108/3/11(一)中午前繳交書面資料予會計室。 108/3中旬 研發處召開獎補助專責小組會議，由獎補助專責小組委員初審及排序各單位計畫經費，並將初審結果通知各預算單位。

32 總 務 處 相關預算說明

33 問 題 與 討 論

34 概算系統操作說明