軌道運輸系統資產管理 與利用制度之研究 期末簡報

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1 軌道運輸系統資產管理 與利用制度之研究 期末簡報
軌道運輸系統資產管理 與利用制度之研究 期末簡報

2 期末簡報綱要 緒論 國外運輸資產管理經驗回顧 運輸資產管理之理論架構 國內軌道運輸系統資產管理現況 國內軌道資產管理推動策略建議 配套措施
臺鐵個案分析 結論與建議

3 緣起與目的 緣起 目的 政府推動民間參與公共建設之政策 各國軌道運輸事業民營化趨勢 健全財務體質、考量成本效益、企業永續經營
運輸事業資產管理議題受到重視 目的 收集、解析國外資產管理作法 建立軌道運輸資產管理制度，有效管理資產、降低事業成本，增加營收

4 內容與範圍 範圍 內容 運輸資產管理定義 英、澳鐵道公司、美國車站周邊土地聯合開發、香港地鐵、密西根州、澳洲天鵝郡、OECD案例探討
國內軌道資產管理現況、課題及推動策略探討及建議 臺鐵個案探討 內容 資產管理作法與分析 資產管理現況與課題 軌道資產管理作法 績效與風險管理機制 相關法令議題探討 專責資產管理探討 其他探討

5 方法與範疇 範疇 方法 文獻回顧法 蒐集分析國外資產管理制度，即如何規劃設計、各要素間之關聯性、以及標準化之程序為主要文獻研究範疇
專家學者訪談 國內外相關案例研究 啟發與透視 範疇 蒐集分析國外資產管理制度，即如何規劃設計、各要素間之關聯性、以及標準化之程序為主要文獻研究範疇 臺鐵個案分析 國內軌道資產管理利用制度共同性綱要架構與配套措施

6 計畫整體流程 推動方案彙整 策略規劃 資產管理構想研擬 相關計畫關聯性分析 資料分析 資產管理課題研擬 場站資產 土地資產 設備資產
本計畫資料蒐集與研究 資產管理資料蒐集與研究 國內外類似案例內容分析 推動方案彙整 策略規劃 資產管理構想研擬 相關計畫關聯性分析 資料分析 資產管理課題研擬 場站資產 土地資產 設備資產 專家學者 座談會

7 國外運輸資產管理 資產管理歷史沿革 經驗回顧 軌道運輸系統 其他運輸系統
國際間應用資產管理制度在實際交通運輸系統管理上，以美國州際公路及運輸協會(AASHTO)、美國聯邦公路總局(FHWA)最具前導性及成效性 經驗回顧 軌道運輸系統 歐洲(英國) 澳洲鐵道公司(ARTC) 美國車站周邊土地聯合開發 香港地鐵公司 其他運輸系統 美國密西根州 澳洲資產管理發展模式 OECD會員國

8 美國資產管理模式 法制基礎 複合運具路面運輸效率法案(ISTEA, 1991) 運輸改善計畫(STIP)
規定各州必須根據所提交通運輸目標，提報20年長期性的策略計畫，說明各州運輸策略發展方案及運輸資產管理改善方案 運輸改善計畫(STIP) 列舉各州預計3年內一系列短期投資計畫方案，並指出明確資金來源，以及可行之財務計畫。 各州均發展出特殊的評估及決定行動方案之分析工具與機制

9 聯邦與州政府運輸投資決策過程 州運輸機構 立法部門 (美國立法機關) (州立法機關) 行政部門 (美國交通運輸部) 新資金 來源規劃
資產管理保存 經營層級 發展方案 行政層級 政策/策略規劃/編製程序 聯邦 州 資料 ISTEA STIP 經費 資料來源：Asset Management Primer (FHWA, 1999), p.13

10 資產管理研討會 FHWA/ASSHTO於1996邀23州的65位產官學代表，於華府召開美國公路交通運輸系統資產管理論壇，建議未來交通主管部門應： 積極調查，重新定義所屬運輸資產真實價值 具專業技能與知識團隊，設計執行資產管理體系 訓練並挑戰工程主管，發揮經濟及財務主管功能 直接溝通了解運輸投資與服務是否合期望與需求 傳達運輸部門對社會所信託資產之經營管理方向 最適化決策方案，因應各界共同界定的各項目標 資產管理目標與功能在於讓主管部門了解運輸規劃，建立並推動管理制度俾為組織帶來各項效益

11 運輸資產管理理論架構與標準化程序 資產管理主要內涵
目標與政策 (含客戶期望) 資產清冊 資產評鑑與 績效評估模式 最適替代方案評選 長短程計畫 (評選) 計畫執行 (回饋) 預算、分配 資產管理主要內涵 美國運輸部：運輸部門資產管理體系兼具商業過程及決策架構等，涵蓋某時間向度內，從經濟及工程觀點考量資產之最有效使用型態 資產管理制度整合各種不同方案間之經濟評估與取捨，以符成本效益 資料來源：Asset Management Primer, FHWA, 1999, p.19

12 英國資產管理經驗 (一) 政策目標： 運輸政策白皮書 歐洲鐵路委員會、國際鐵路聯盟、歐洲鐵路工業聯盟等鐵路業者
2010年整合歐洲共同市場的鐵路系統 提供及時資訊、相同收費原則 製造業者受惠於鐵路系統規格一致 鐵路駕駛人員之資格條件一致 歐洲鐵路委員會、國際鐵路聯盟、歐洲鐵路工業聯盟等鐵路業者 2020年之目標 增加客、貨運量市場佔有率，分別為10%、15% 人力生產力、能源效率等提升、污染排放減少50%

13 英國資產管理經驗(二) 工作契約 資產資料庫及管理系統： 歐盟：歐洲鐵路運輸管理系統(ERTMS)
整合文檔管理 報告、紀錄、文件 地理資訊系統 (空間整合) 計畫與資產 管理工具 系統整合工具 核心設計組織 (CAD作業) 資產 目錄 採購 人事 系統 通訊基礎設施、網際網路、桌上系統 作業管理 財務 倫敦地鐵 供應鏈 都會軌道 路網系統 工作契約 車輛出勤前維修保 養工作與責任分派 規劃需包括管理 與後勤支援安排 車輛資訊升級 英國資產管理經驗(二) 資產資料庫及管理系統： 歐盟：歐洲鐵路運輸管理系統(ERTMS) 倫敦地鐵公司(LUL) ：共同業務整合系統(CIBS) 資料來源：Carsten-Rainer Warninghoff, Research of Railway Performance for Supporting Infrastructure Design, DB Netz AG, 2004

14 英國資產管理經驗 (三) 績效評估指標 方案規劃評選 資產 營運單位依資產規劃時之目標，分析瓶頸及績效、差異程度 使用說明書(PAS 55)
探討實體資產與其他資產類別間重要界面 重要界面： 動機、溝通、角色與責任 知識、經驗、領導、團隊 重要關聯： 事業目標、政策、法規 績效基準、風險管理 人力資產 公開資訊之規 格與規範範疇 重要界面： 生命週期成本、資本投 入、規範、營運成本 資產 財務資產 知識資產 重要界面： 資產狀況、績效、 活動、成本與機會 無形資產 重要界面： 信譽、形象、士氣、 能力極限、社會衝擊 資料來源：Martin Cottam，Developing & Adopting Standards for Asset Management，Lloyd’s Register，2004

15 英國資產管理經驗 (四) 方案規劃與評選 接合資產管理登記、目標、狀況 建立適用於各種組織規模之資產管理程序及同業比較之共同基礎
組織治理文件 備忘錄、規章、章程 組織策略規劃 資　　產 資產登記　　　　資產標的　　　　資產狀況 組織之高階 方向與管制 資產之基礎 與相關程序 公開資訊之 規格與規範 需要建立高層主管 與資產基礎之關連 資料來源：Martin Cottam，Developing & Adopting Standards for Asset Management，Lloyd’s Register，2004

16 英國資產管理經驗 (五) 資產管理委任 資產管理對象： 資產管理計畫程序： 組織策略規劃
標的 資產管理政策 資產管理策略 資產管 理目 標 組織策略規劃 資產管理計畫 資產管理委任 資產管理對象： 可分類之所有資產、具系統性、有風險因子、能保持一定水平的資產 資產管理計畫程序： 配合資產管理政策、策略、計畫、目標等，由上而下，由下而上反覆制定 資料來源：Martin Cottam，Developing & Adopting Standards for Asset Management，Lloyd’s Register，2004

17 英國資產管理經驗 (五) 英國Tube Lines 資產管理架構 與LUL之PPP契約內容、業務計畫及資產管理策略間整合過程為基礎
資產資料 資產需求分析 解決分案研擬 監控評量與稽查 作業成果 計畫整體方案管理 投資選擇與決策 公私部門特許契約 事業策略 資產策略 英國Tube Lines 資產管理架構 與LUL之PPP契約內容、業務計畫及資產管理策略間整合過程為基礎 由單一資產登記及管理系統取得資產資料 經資產現況、風險、性能、績效及維護成本等確認需維護之資產 評估及選擇最佳執行策略 投資及管理方案之執行 計畫執行與目標差異評量 資料來源：Alex Foulds，Risk Based Maintenance Approach to Improve Performance，Tube Lines，2004

18 英國資產管理經驗 (六) 方案執行方法 確認造成軌道資產故障及火車延誤之因素，經綜合分析並以考量成本風險最佳化之維修期程安排，進行資產維護
真實最佳化管理曲線 平衡點 但非最佳化管理曲線 總體衝擊 風險預防措施 風險曝露程度 維修管理生命週期 (月) 營運衝擊 (金額 / 年) 1 20 10 5 15 方案執行方法 確認造成軌道資產故障及火車延誤之因素，經綜合分析並以考量成本風險最佳化之維修期程安排，進行資產維護 系統控制與執行結果 考量可能之危險因子與維護成本，以為資產管理成本最佳化 資料來源：Alex Foulds，Risk Based Maintenance Approach to Improve Performance，Tube Lines，2004

19 澳洲鐵道公司資產管理經驗 (一) 政策目標：顧客導向 資產管理規劃 採「核心資產方法」規劃 確認對軌道運輸營運最重要的核心資產建設
長程：5~15年以上 永續經營之長程事業目標 長程財務需求 中程：5年循環 達成公司長程目標 生命週期中特殊需求、短中程事業需求 短程：年度 主要之定期維修 補充資產：資產耐用年限到達重置標準 事業所需之改進：提升效率與可靠度之資本化改進 採「核心資產方法」規劃 確認對軌道運輸營運最重要的核心資產建設 判定該等核心資產狀況 判定該等核心資產升級或汰換時機 若考量核心資產作業延誤僅係短期，需確定： 不影響軌道運輸營運 未來年度可補足延誤部分之財源 每年撥發經費給核心資產 對所撥發供改善資產的剩餘款項謹慎運用。

20 澳洲鐵道公司資產管理經驗 (二) 績效評估指標需含括於維修契約以帶動效益 方案規劃與評選 ARTC 建置維修方案： 臨時性速度限制
維修佔用之歸還 施工安全 基礎建設故障所致列車延誤 工作品質 生產力與效率 顧客申訴 保護性與反應性作業之權衡 方案規劃與評選 ARTC 建置維修方案： 維修需求與成本最小化 提升基礎建設可靠度 提供一致性基礎建設品質

21 澳洲鐵道公司資產管理經驗 (三) ARTC 策略與執行面 軌道與土木維修：包括軌道、扣栓、枕木、道渣與基礎等五個部分 號誌與通訊
降低事故策略： 著眼維修與改進系統效能 減少危險號誌(SPAD)策略： 改進號誌設計、可見度、可識別度，協助減低駕駛錯誤 了解每一SPAD之根本問題，適時適地提出問題與改進 落實上述所有改進事項 橋樑與結構： 能量策略

22 澳洲鐵道公司資產管理經驗 (四) 系統控制與執行結果
系統容量 (GTK) 平均軌道狀況 (TQI) 軌道維修保養支出 單位軌道維修保養支出 (GTK) 增加 24% 降低 43% 愈低愈好 降低 29% 1998/99 1999/00 2000/01 2001/02 2002/03 2003/04 50 60 70 80 90 100 110 120 130 系統控制與執行結果 據ARTC資產管理方法，系統控制與執行結果增加系統容量24%，降低軌道維修保養支出29%，降低單位軌道維修保養支出43%，成果豐碩 資料來源：Malcolm Owens, Development An Holistic Approach to Railway Asset Management, Australian Rail Track Corporation Ltd., 20 October 2004

23 本研究計畫「資產管理」定義 以實體運輸資產為對象，運用系統化方法，結合業務實務、經濟理論與邏輯結構之決策工具，擬定不同期程（包括短、中、長程）運輸資產之經營管理及投資計畫策略架構，增進資產資訊之流通與利用，以為資產管理改進方案及投資策略之決策、有效地管理及改進基礎設施品質、進而達成運輸資產利用之最大化及運輸資產營運及維修成本之最小化之營運目標

24 資產管理系統要素：範疇界定 資產管理現況自我評估建議程序 確定資產管理範圍，找出現階段資產管理之執行範圍 執行計畫內容 指派調查主持人
組成資產管理自我評估核心小組 完成評估調查表格填寫 彙整計算調查結果 與小組成員討論調查結果 確認優先順序 確定資產管理範圍，找出現階段資產管理之執行範圍 執行計畫內容 建立資產管理所有權關係 清楚界定資產管理範疇 改善大眾及各經營管理單位內部對資產管理之認知

25 資產管理系統要素：系統應用 (一) 資料需求與蒐集方法 資料分析程序
經營單位建立完整運輸資產系統資料庫(資產清冊、資產狀況、顧客預期、方案成果、系統監控、報告、回饋) 符合成本效益的資料蒐集技術、抽樣方法 資料經電腦作業平台自動存取資料庫及資產管理系統 有效資產管理決策輔助工具 資產財務價值(一般公認會計原則、資產現況資料提供及財務報告) 資料分析程序 資產資料與資產管理系統關聯在於各種分析所得結果，如計算資產價值等，此結果儲存於資產管理系統資料庫

26 資產管理系統要素 ~ 系統應用 (二) 基本資料流 資產管理系統 資產 資料庫 鋪面道路 橋樑 照明設備 其他 使用程度 使用情況 區位…
資產資料 資料庫 (分析結果) 分析 程序 決策 者 路網系統 資產清冊 維護標準 評量指標 資產預算…等 制式資料 資產管理系統 基本資料流

27 資產管理系統要素~系統應用 (四) 資料分析程序
資料管理(Data administration) 基本資料需求清楚，正確收集，並持續更新 有執行能力之員工，並應審核來自其他單位之資料 資料收集(Data collection) 合乎規範的品質管理程序及一個合理儲蓄原始資料之辦法 資料品質之要求及正確無誤表達 資料儲存(Data storage) 行政部門有責任及義務確實及做好資料控管程序 資料確認(Data verification) ，即檢查資料之完整性及正確性 資產管理系統(Management system) 藉由系統中既有資料或新資訊，進行彙整解讀、詮譯 資料分析(Data analysis)三類型及分析結果 技術面：資產狀況、維修原因、資產使用年限、網路技術之使用 經濟面：預算需求、分配、單價變動、維修成本、總成本預算 一般性：技術規劃綱要與細部計畫對照、績效統計量之改變

28 資產管理之理論架構程序 (一) 四主要特徵： 政策目標、績效評量 政策導向：政策目標及資源績效為資產分配考量原則 運輸系統執行成效
資產資料庫 四主要特徵： 政策導向：政策目標及資源績效為資產分配考量原則 整合各類別運輸資產、投資種類及資金籌募途徑方法 係資訊妥善應用與資產管理程序之過程 建議運輸經營單位如何對其資產管理加以改善方法 運輸系統執行成效 資產管理方案規劃 依資產種類、投資型態及資產應用等評估各方案之利弊 資源分配視各經營單位財務、人力及資訊狀況 方案執行方式 內部合約、委外、採購 資產管理系統控制與執行結果

29 資產管理之理論架構程序 (二) 規劃編定程序 計畫執行方式 規劃基準與政策目標與目一致 規劃及方案發展係系列資產管理系統需求的計畫發展方案
規劃及發展計畫皆以資產營運績效為準 資源分配與方案替選是基於相對資產價值、相對成本了解及評選結果 計畫執行方式 經營單位考量成本監控與替選方法之各執行方法 其藉回饋機制與改變程序，追蹤方案產出及結果 執行成果報告適用於其內、外部溝通 界定評估指標，追蹤計畫程序時程、成本及執行範圍之達成 檢核方案改變及調整程序

30 資產管理之理論架構程序 (三) 更有組織、更具邏輯的方法 決策之工具
系統化程序 更有組織、更具邏輯的方法 決策之工具 資產管理係為實體資產維修保養、更新升級、經營操作最佳化效益之系統化程序，其結合工程最佳化準則於商業慣例和經濟理論，提供更有組織、更具邏輯之方法，做為決策工具。

31 分配與利用 運輸資產管理方法 – 先進國家程序綜整 資源 回饋學習與修正 資產管理系統控制 資產管理系統執行結果
從宏觀面，運輸資產管理系統係因目標需求逐漸自然形成、系統動力原理運作之體系，具自體學習與修正之機制，透過反饋程序，使系統漸趨最佳化，並可將系統風險降至最低，同時因資產重置更新特性，使系統得以注入新資源，而不致停滯不前。

32 國內一般對資產管理之定義 國內普遍認為資產管理即是銀行信託機構、資產管理公司、資產再生公司等專業機構，替政府、企業、個人代為管理其資產，大致上可分為退休基金、共同基金、全權委託、海外市場基金、資產證券化及開放特許經營權等方式，以獲取較高利潤，此等專業機構則收取資產管理費用，並聘用專業經理人來管理委託人之資產。

33 先進國家資產管理定義 運輸界認為「資產管理」為一策略性及例行性之管理，具實務操作性、全面性、策略性及整合性之定義。
資產管理為一綜合性及結構性之方法，可應用於全面性有限資源之分配。 其以可創造利潤，以可操作之資產為對象，經系統化之程序(systematic process)，結合業務實務、經濟理論與工程學原則，建立具邏輯程序之決策工具，以為資產管理改進方案及投資策略之決策。

34 本研究計畫資產分類 國內資產類型 軌道運輸系統資產
行政院主計處財產分類為土地及土地改良物、房屋建築及設備類、機械及設備類、交通及運輸類、什項設備類。 軌道運輸系統資產 軌道基礎工程 土建工程：場站結構、隧道及軌道 非土建工程：動力系統、號誌系統、通信系統 車輛系統 客貨運列車 工程用車輛 場站機電設備

35 軌道運輸系統事業特性 專用路權等資產專用性 具高沈沒成本之投資特性 勞力相對密集，人事成本高 事業規模龐大，自然形進入障礙
經營不易且大多虧損 場站設施節點之特徵 大量土地資源 面對競爭與轉型之服務變革

36 現行法規探討 適用法令依軌道系統不同而不同，法制環境不完備，限制產業多元化發展 以臺鐵為例，其資產管理所受法令限制包括： 鐵路法 都市計畫法
土地法 國有財產法等

37 軌道運輸資產管理 推動策略建議 邏輯流程 國內軌道事業體 資產管理推動策略與方法之建議 邏輯流程 推動架構規劃 專責推動組織規劃
(5) 國內軌道運輸資產 管理推動策略與方法 軌道運輸資產管理 推動策略建議 (5.1) 初始條件 推動策略之考量原則 (5.2) 邊界條件 資產管理作業規劃考量 國內軌道事業體 資產管理推動策略與方法之建議 邏輯流程 推動架構規劃 專責推動組織規劃 資產資料與相關管理系統建置 風險管理與績效評估指標 方案規劃與評選 方案執行方法 系統控制與執行成果 軌道運輸資產管理建議流程 (5.3) 資產管理 政策之制定 (5.3.1) 推動 架構規劃 (5.3.2) 專責 推動組織規劃 (5.3.3) 專責推動 組織規劃 (5.4) 資產資料 與相關管理系統建置 (5.5) 風險管理 與績效評估指標 (5.6) 方案規劃與評選 邏輯流程 (5.7) 方案執行方法 (5.8) 系統控制 與執行成果 (5.9) 國內軌道運輸 資產管理建議流程

38 軌道運輸資產管理推動策略與方法建議 以國內各事業體最大公約數，即以軌道運輸機構具共通性的共同角度為出發點，為推動策略與方法初始條件(Initial Condition) 次以國內相關資產管理環境現況，如法規、制度，為推動策略與方法邊界條件(Boundary Condition)之一 再以國際相關案例規範、經驗、發展、成果等，為邊界條件之二 基於初始與邊界條件，從化約線性角度，以最小公倍數平台，架構國內軌道運輸資產管理推動策略與方法之基礎 因資產管理非線性特性、回饋補強機制、具時序特性之風險管理與動態特性，將推動之基礎建構在時間演進，使資產管理成為具系統動力機制之動態、非線性平台，為國內軌道運輸資產管理的推動策略與方法

39 推動架構規劃 以行政體制中目的事業主管機關為基礎，形成多層次架構 其向上、與向下發展架構分五層級
第一層級 本層級僅為依據資料交換與管理之需求，制定資產管理綱領 推動架構規劃 財政部 國有資產管理委員會 第二層級 係以中央目的事業主管機關為本層級之主要單位，並於該機關中成立資產管理中心 交通部 資產管理中心 ◎◎部 資產管理中心 ◎◎部 資產管理中心 軌道運輸資產管理小組 道路運輸資產管理小組 航空運輸資產管理小組 水運運輸資產管理小組 觀光遊憩資產管理小組 電信電訊資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 ◎◎資產管理小組 係以任務編組方式成立於中央目的事業主管機關之資產管理小組 第三層級 以行政體制中目的事業主管機關為基礎，形成多層次架構 其向上、與向下發展架構分五層級 臺灣鐵路管理局 高速鐵路局 臺北市捷運工程局 高雄市捷運工程局 ◎◎市捷運工程局 經濟部國營會 ◎◎部◎◎會(局) ◎◎部◎◎會(局) 係為交通部各事業之管理單位，於現有組織納入資產管理部門之作業體制 第四層級 臺鐵公司(未來) 臺鐵高速鐵路公司 臺北捷運公司 艾斯博捷運公司 高雄捷運公司 ◎◎捷運公司 臺灣糖業公司 ◎◎公司 ◎◎公司 ◎◎公司 係為事業實際營運之單位，於其組織中納入資產管理部門之作業體制 第五層級

40 軌道運輸資產管理 ~ 專責推動組織規劃 第二層級：常設組織 (例交通部資產管理中心) 第三層級：任務編組 (例軌道運輸資產管理小組)
以目的事業主管機關通案性資產管理為作業標的 制定通案性政策，涵蓋該機關該管之事業資產 制定與維持專屬資料庫，提供應用之策略服務 第三層級：任務編組 (例軌道運輸資產管理小組) 為全部資產管理作業啟動之關鍵層級，係初始階段實質作業單位，據該管之專屬事業特性，制定該資產管理相關規定 可納入屬其他部會事業特性相似之系統

41 資產資料與相關管理系統建置 第二層級需建立以軟體為基礎的資產管理資訊系統，因應資產管理程序需求 軌道運輸資產資訊管理系統所需之子系統項目
資產登記系統、文件管理系統、工作/方案規劃和排程系統、物料管理系統、採購系統、決策支援系統、績效報告系統、地理資訊及空間分析系統…

42 風險管理與績效評估指標 設備系統遭受破壞的風險 營運風險：如資產控制、人為因素、與所有影響營運績效、狀況與安全等
自然環境災害風險：如暴風雨、水災等 非可歸責或非可控制於組織本身之風險：如外部材料供應及服務失常等 利益關係人，如股東等所造成的風險：如不符法律規定或名譽損害 與資產相關之設計、規格、採購、建設、裝置、試車啟用、檢驗、監控、維修、重置更新、報廢或處置等可能造成之各種風險

43 風險管理與績效評估指標 執行程序 方案衡量 資產分類 確認已確定之風險 確認風險管制 確認風險分級 確認風險承受度 風險因應計畫
行動計畫執行結果檢討 風險計畫更新及有效性 方案衡量 時程 成本 範疇 品質

44 方案規劃與評選 ~ 考量因素 資產管理政策與策略 既有之資產管理標的、效益與既有條件下之目標 風險評估結果
過往與未來的資產狀況、惡化與損壞的機制與性能狀況 數據資料之不確定性，在風險評估或方案調整過程中所反映出各項規劃使用之假設值 生命週期成本 財務與資源的能量及限度 法令規章與其他資產管理之需求 時程限制與其他業務環境之變異 改善目標 管理評估結果 能使資產管理方案達成更具成本效益的機會與方法 能於適當時機增進價值之機會

45 方案規劃與評選 ~ 程序 採作業單元成本程序(Activity-Based Costing Process, ABC)，簡稱ABC程序。
以作業單元為基礎之成本管理程序 規劃界定一組包含、並可整合為該組織的資產管理作業全部範疇的系列作業 估算直接人事成本 估算每一作業單元之物料成本 估算每一作業單元之設施成本 估算車輛與設備成本 估算管銷成本

46 方案執行方法 (一) 任命一專責高階主管，免除其於其他任務，全權負責設計、維護、紀錄與改進組織中資產管理系統與作業程序
任命成員組成任務編組，其等專責於確保在符合機構的資產管理政策之前提下，各資產系統或事業系統中之各項資產之管理者能開發出資產管理策略、目標、與標的，同時其亦將被授於必要的職權以成就此一任務，所面對之對象包括：高階主管、資產管理部門經理、工程師、設計師、專業技術人員、製程作業員、維修人員、檢驗人員、承包商等需負責資產管理訓練與提供管理技術，以從事資產管理作業之人員

47 方案執行方法 (二) 組織中對資產管理權責需要明確記載於正式文件檔案中，包括資產管理手冊、工作與程序手冊、任務界定準則、工作界訂準則、訓練手冊等文件 確認並監控資產所屬機構所期望之目標，並適時、適度的採行適當的方法來強化機構所屬資產的管理 確保資產管理政策及策略係與資產所屬機構的事業策略的一致性 確保適當資源之可利用性 考量資產管理政策、策略、目標、標的與方案等之負面衝擊

48 系統控制與執行成果 (一) 系統控制 資產所屬機構應建立與維持界定權責的程序 外在風險控制 特定風險控制 設施生命週期管控
處理與調查資產相關之項目，包括： 資產故障或未能達成預期功能、效益與效果 發生意外或緊急狀況 無法推動預期作業 採行對資產故障、意外、緊急狀況與無法推動預期作業時之應變機制 啟動與執行改善與預防方案 確認改善與預防方案之完整執行及其成果效益

49 系統控制與執行成果 (二) 可供追蹤考核的資料包括： 相關法規與其他規範文件 資產管理相關的申訴紀錄，包括顧客、主管單位、員工等
教育訓練紀錄 生產、製程、採購與相關資產取得紀錄 檢驗、維修與校正紀錄 相關承包商、供應商資料 事故與無法推動預期作業紀錄 緊急事故與應變紀錄 稽核結果與紀錄 管理檢覈紀錄，包括檢覈項目、會議紀錄與補充資料等

50 制定短中長程運輸資產經營管理及投資計畫之策略架構
國內軌道運輸資產管理建議流程 預期軌道運輸資產管理全貌 系統化程序 更有組織、更具邏輯的方法 營運目標：有效管理及改進公共建設品質、達成運輸資產利用最大化及營運維修成本最小化。 增進資產資訊流通與利用，以為資產管理改進方案及投資策略之決策。 決策之工具 制定短中長程運輸資產經營管理及投資計畫之策略架構

51 國內軌道運輸資產管理建議流程 資產管理政策與法制環境 國內軌道運輸資產管理方法建議架構示意 資產資料庫 資產資料庫建立與管理方案規劃
目的事業主管機關之政策目標、績效評量 各經營管理單位自我評估運輸系統執行成效 資產資料庫建立與管理方案規劃 依資產種類、投資型態及資產應用等評估各方案之利弊 資源分配視各經營單位財務、人力及資訊狀況 方案執行方式 內部合約、委外、採購 資產管理系統控制與執行結果 建設管理系統 營運管理系統 系統管理系統 材料管理系統 行政管理系統 安全管理系統 資產資料庫 資產管理政策與法制環境 國內軌道運輸資產管理方法建議架構示意

52 配套措施建議 軌道資產管理者之角色與任務關係 各角色對軌道資產管理思考模式及執行策略各有不同
所有權人 管理經理人 維護保養者 資產營運者 系統管理者 熟練的營運 維護資產之 可使用性 有效率之人力 時程與控管 最佳化 政策 精確 分析 各角色對軌道資產管理思考模式及執行策略各有不同 依軌道資產長程計畫指導目標執行，為資產管理夥伴關係 如生命週期整體效率與經濟考量 安全與服務損失風險最小化狀況 回復最佳化狀況 管理作業協調等

53 不同類型軌道資產之推動配套措施 資產產權 資產管理政策與目標 風險管理策略與資產使用年限(折舊年限) 土建工程：政府
非土建工程：政府或私部門軌道營運公司 車輛系統：基於成本效益及車路分離等理念，公私部門各自持有或共有 場站機電相關設備：軌道營運公司 資產管理政策與目標 資產所有者：資本成本或總成本極小化目標 資產營運與維修者：特許經營期間成本極小化目標 風險管理策略與資產使用年限(折舊年限) 場站結構 (80-100年) 使用相關金融工具 市場、信貸、操作、法律等風險 隧道 (100年) 融資租賃債務。 軌道(100)、動力變電站(20-10)、號誌通訊系統(5-7)、火車(7-40)、場站機電設備(20-30)等 增設地震防災設備 以上均需有多重災難模擬演練，建立防災資訊網

54 配套措施建議 ~ 其他參考策略與機制 方案規劃與評選 公私部門合作機制 聯合開發政策 方案執行方法 資料庫與相關管理系統 開發資本籌資方式
依個案需求訂定方案規劃辦法 方案執行方法 方案管理委外 維修委外 統包 開發資本籌資方式 自有資本 公司債 土地信託 不動產資產信託證券 不動產證券化 公私部門合作機制 聯合開發政策 界面連接計畫 闢建大樓計畫 捷運影響費 資料庫與相關管理系統 國家資產資料庫應用系統 軌道資產管理基本資料 方案狀態月報表 主管機關之資本方案管理系統及經營管理資訊系統 呈主管首長之報告

55 臺鐵個案分析 個案選擇 篩選臺鐵提供的三個案例基本資料 依據第一次專家學者座談會之建議。 臺北機廠及松山油漆廠 新竹市火車站後站地區
花蓮市第六期旅館區例

56 臺鐵資產管理現況分析 (一) 資產資料 臺鐵現行資產管理系統 依財產編號目錄編訂資產清冊
依行政院財務標準分類為六類：土地、土地改良物、房屋建築及設備、交通及運輸設備、什項設備，及資產最低耐用年限 91年固定資產帳上總值NT$6,064.50億元 臺鐵現行資產管理系統 會計管理資訊系統 機務管理資訊系統 人事薪資管理資訊系統 票務資訊系統 企業網路系統

57 臺鐵資產管理現況分析(二) 目前由局內產管處負責臺鐵經管房地之產權清理、眷舍、閒置土地處分及場站開發業務 財產管理政策：開發多元業務
鐵路法修法提案，增修訂土地開發、處分受益及經營附屬事業條文，以突破國有財產法的限制 檢討臺鐵車站用地是否有效利用 依促進民間參與公共建設法，檢視民間投資興建與營運場站之可行性 配合鐵工局及高鐵局工程推動立體化或多鐵共構車站開發規劃 配合捷運建設參與聯合開發案 推動臺北車站特定專用區土地更新與開發，並依內政部推動都市更新六年示範計畫，如基隆市、臺中市、新竹市、高雄市等站區更新規劃

58 臺鐵資產管理現況分析(三) 眷舍業務方面 依「交通部所屬事業機構國有眷舍房地處理實施要點」，以列報處理標售 地權業務方面
配合臺鐵公司化資產處理，將資產區分成營業用與非營業用，非營業用資產依法變更為非公用財產後，交還國有財產局處分，所得扣除一定手續費交還本局循環運用

59 臺鐵資產管理現況分析(四) 風險管理 績效評估指標
工程設計及材料上 (如設置自動列車防護系統、列車防護無線電、更新軌道結構計畫等) 的考量加強員工督導訓練，利用員工輪休時間，以加班費方式辦理員工在職訓練，並修訂「行車保安工作考核評比須知」及「看柵工考勤及獎懲須知」等規範，使鐵路行車保安設備改善計畫之考核工作更落實 績效評估指標 組織面 (員工人數減少、人事成本降低(含退撫金)、員工生產力的增加 營運面 (營業總收入增加、行車事故減少、客整體滿意度提高） 財務面 (虧損/盈餘)

60 臺鐵資產管理現況分析(五) 方案規劃與評選 方案執行方法 依政府採購相關規定，逕行對外辦理標售/出售、標租或出租處分
依促參法等相關法令，推動民間以BOT、OT、ROT、出租、合建分坪、信託、出售等開發合作模式，參與運輸設施之建設與運營 最適方案之建立：由「價格標」轉為「最有利標」之決標方式 方案執行方法 標售、出租/標租及開發

61 臺鐵資產管理現況分析(六) 行政體制之公營事業單位 受限行政部門相關法令之束縛，容易造成決策過程緩慢，利潤觀念薄弱、缺乏自主權等經營僵化現象
鐵路法等相關法令，限制多元化經營 土地開發部份，因使用分區均為鐵路用地，受限土地法82條，無法作其他用途之使用及建築，且需跨部協調作業費時

62 個案推動策略建議(一) 資產管理系統 開發計畫 政策與策略： 產權：為中華民國政府 營運：臺鐵主辦，私部門有特許期間經營權
維修：私部門負責維修規劃與執行 開發計畫 結合產業文化記憶保存與展演教育，轉型至文化、資訊、通訊、創投、金融、不動產等產業、及其他商業設施、大型開放空間與商務附屬設施等產業經營活動 政策與策略： 公私部門合作(PPP)開發模式 結合交通事業多角化經營 臺鐵以最小資本支出原則，投資開發所管轄資產，創造契機 私部門以特許年限內成本支出極小化、利潤最大化為策略目標

63 個案推動策略建議 (二) 管理回顧 資產資料 部分根本問題： 執行與營運
資產管理資訊系統：用現有會計管理資訊系統及國產局GIS系統，提供決策所需資訊 執行與營運 由專責單位負責產業所有權人角色，與民間機構訂約，在特許年限內營運 管理回顧 部分根本問題： 財務虧損嚴重，無法自行解困 服務品質之提升 經營理念薄弱，業務拓展乏力 建立突破現行鐵路法限制案例，有助鐵路法第七條之解套，能與民間合作開發土地，並從事非限於交通事業之附屬事業，如文教事業等

64 結論：軌道資產管理未來發展方向 將因知識而獲利 從而因資產與能力 獲取更大價值
展現既有知識 建置知識基礎建設 建構知識強度 發展知識產業與文化 將因知識而獲利 從而因資產與能力 獲取更大價值 有效 溝通 跨時 空合作 分享與貢獻的意願 創造孕育 學習的環境 創新工 作方法 知識提升 與分享 拓展現況 結合現有 知識 軌道營運公司面對競爭壓力中，公司組織隨商業轉變而調整，因應全球性市場需求，如何應用知識管理程序為業者必須面臨之議題，此將有助於增進競爭力及創造更大利基。 資料來源：Jim Woodhams, Knowledge Management, Metronet Rail SSL, 2004

65 建議：後續研究方向 軌道資產管理角色與權責相關法規之制訂 軌道資產管理單位成本預測等相關資產管理指標研究
界定軌道運輸業者就資產管理觀點、需執行之任務、政府政策、或政府基本規範下之公司營運資金需求 權責單位避免用工程細部設計眼光看國家總體規劃 安全、績效基本要求 確定資產管理基本要求要件，如英國之PAS 55，作用類於ISO認證標準 軌道資產管理單位成本預測等相關資產管理指標研究 針對單一機構需要或企業文化，分別建立個別軌道運輸資產管理系統

66 簡報完畢　謝謝指正