興櫃股票給付結算帳簿劃撥作業 臺灣集中保管結算所 中華民國100年11月.

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1 興櫃股票給付結算帳簿劃撥作業 臺灣集中保管結算所 中華民國100年11月

2 綱 要 壹、法規依據 貳、興櫃市場制度簡介 參、作業流程 肆、作業內容

3 壹、法規依據 櫃檯買賣中心興櫃股票買賣辦法 有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法27~29條 本公司業務操作辦法61條之1~12
參加人辦理櫃檯買賣興櫃股票給付結算帳簿劃撥作業配合事項

4 貳、興櫃市場制度簡介 交易面 項目 內容 交易方式 1、買賣雙方至少應有一方為推薦證券商 2、在證券商營業處使用興櫃股票電腦議價點選系統議價
3、證券商營業處所議價(十萬股(含)以上) 交易時間 09：00~15：00 漲跌幅度 無限制 取消交易 可 信用交易 無

5 貳、興櫃市場制度簡介 結算面 項目 內容 賣出股票檢核 本公司依櫃檯中心通知之成交資料辦理賣出圈存 成交資料調整 (T日下午15：30前)
經買賣雙方同意 1.取消交易 2.調整價格、數量、帳號、買賣別、股票 種類、給付結算方式(餘額或逐筆) 買賣相抵交割 推薦證券商(採餘額交割) 款券處理單位 本公司

6 貳、興櫃市場制度簡介 交割面 項目 內容 交割時間 逐筆 双方自行完成 款、券T日 經本公司辦理 餘額 券 應付：T+1日下午4時前

7 參、作業流程 交易流程 推 薦 證券商 櫃檯中心 (點選系統) 經紀商 集 保 結算所 客戶 3.輸入委託資料 4.點選成交 自營商/
A.處所議價(10萬股以上) 1.買賣報價 3.輸入委託資料 推 薦 證券商 櫃檯中心 (點選系統) 4.點選成交 自營商/ 經紀商 B.處所議價輸入 2. 委買 託賣 5\C.成交資料通知 註： T日逐筆交割 T+2日餘額交割 集　保 結算所 客戶 給付結算帳簿劃撥作業

8 參、作業流程 給付結算作業流程 T日 T+1日 T+2日 ………………………… 一.應付款項證券商上午10時前繳付 一.成交資料處理
1.櫃檯中心將成交資料通知集保(9:00~15:00) 2.賣出圈存、編製成交結算報表 3.改帳作業 4.逐筆交割作業 5.證券商核帳、結帳 二.編製資料(夜) 1.集保編製投資人買賣登 摺資料及辦理賣出扣帳 2.集保編製投資人交割不 足資料(夜) 一.應付款項證券商上午10時前繳付 二.應付款項證券商全數繳付後解除限制動用 …………………………………………… 二.未完成款項繳付(證券商違約) 1.調整給付結算重編結算報表 2.券項買賣沖轉 3.受影響證券商依調整後差額辦理繳 付 4.全數證券商繳付後解除限制動用 一.投資人買賣登摺 二.證券商查詢交割不足資料 三.匯撥交割補足(下午4:00前) ……………………………… 四.未完成券項交割 1.調整給付結算重編結 算報表 2.券項買賣沖轉 ………………………… 五.買進證券餘額記載(夜) 限制動用 投資人對證券商之款券交割時點由T+1日上午12時前調整至T+2日上午10時前。 調整證券商對證交所之款券交割時點： 應付有價證券：T+2日上午10時前。 應付價款：T+2日上午11時前。 應收有價證券：T+2日上午11時後。 應收價款：T+2日上午11時後。 證券商與客戶作業概述 集保結算所於T日批次作業產製客戶買賣登摺資料，客戶可於T+1日辦理登摺。 集保結算所提供證券商客戶賣出部分T+1日之控管功能。 保管機構得於T+1日通知集保結算所，將其客戶賣出部分於T+2日撥付予往來證券商 證交所與證券商作業概述 集保結算所於T+2日將證券商應付證券撥付證交所。 集保結算所於T+2日10時前依證券商申報錯帳、客戶違約等資料辦理帳務調整，並將需借券部分轉入借券系統辦理後續相關作業。 證券商須於T+2日10時前完成券項交割之帳務處理並通知集保結算所，再由集保結算所轉通知證交所。 集保結算所於T+2日10時依證交所通知，將證券商客戶尚未完成賣出交割部分辦理主動借券。 集保結算所於T+2日依證交所通知，將證券商應收證券撥付證券商。

9 肆、作業內容 簽約開戶作業 證券商 客戶 證券自營商及證券經紀商分別與本公司簽訂櫃檯買賣興櫃股票給付結算契約書，約定雙方辦理給付結算事宜
分別與往來銀行開設款項結算專戶，辦理款項給付事宜 推薦證券商應於其保管劃撥帳戶下設置「造市專戶」（帳號 XXXT ），憑以辦理興櫃股票買賣帳簿劃撥作業 客戶 於證券商處開設保管劃撥帳戶 於證券商往來銀行開設款項劃撥帳戶賣帳簿劃撥作業

10 肆、作業內容 成交資料及圈存查詢 變更給付類別(餘額交割 逐筆交割)
證券商經由本公司連線電腦操作「成交及給付結算資料查詢」交易（交易代號576）查詢成交資料明細及股票圈存結果 變更給付類別(餘額交割 逐筆交割) 買賣雙方證券商得操作「興櫃股票變更給付方式通知」交易（交易代號584）辦理變更給付類別

11 先圈庫存部位 庫存不足檢核買進部位

12 肆、作業內容 逐筆交割經由本公司辦理(DVP) 買方證券商應付款項之匯入及明細通知 集保結算所虛擬帳號 ６１８６－ＸＸＸ０ ０００
於14:00前將款項以虛擬帳號匯入集保結算所於國泰世華銀行開設之帳戶 操作「興櫃股票款券同步收付資料通知/調整」交易（交易代號491），作業類別選(1)通知明細資料，將款券同步收付資料通知本公司 於銷帳後即將興櫃股票自賣方保管劃撥帳戶撥至買方保管劃撥帳戶，並辦理賣方應收款項之撥付 集保結算所虛擬帳號 ６１８６－ＸＸＸ０ ０００ 證券商代號 帳戶識別碼(本公司結算帳戶)

13 依576所載序號輸入

14 肆、作業內容 逐筆交割雙方自行辦理(FOP) 由買方證券商將應付款項匯入賣方證券商
賣方證券商證券商於收款後，操作「逐筆交割撥轉通知 」交易(代號583) ，通知本公司自賣方保管劃撥帳戶撥至買方保管劃撥帳戶

15 肆、作業內容 改帳作業(T日) 逾時改帳作業（已完成股票轉帳作業） 證券商於成交日當日下午三時三十分前向櫃檯中心申請
本公司依據櫃檯中心傳送資料辦理改帳 證券商操作「成交及給付結算資料查詢」交易（代號576）列印「成交及給付結算資料查詢表」查詢改帳後結果 逾時改帳作業（已完成股票轉帳作業） 證券商向櫃檯中心申請後，另檢具「參加人操作受限制連線交易申請書」並加蓋原留印鑑，送交集保公司辦理申請轉帳

16 肆、作業內容 餘額交割日結作業 總分公司列印「成交及給付結算資料查詢表」 (代號576) 、「買賣彙計資料查詢」(代號182) ，及總公司列印「櫃檯買賣興櫃股票給付結算清單」（代號185）辦理核帳 買賣結算資料核對無誤後，總公司操作「交割清單資料總結」(代號186)結帳後，「櫃檯買賣興櫃股票給付結算清單」淨收付之金額於T+2日辦理款項之收付

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19 肆、作業內容 交割作業 T+1日賣出證券交割 本公司於T+1日就各賣出交易帳戶辦理賣出扣帳，屬推薦證券商同一種證券之賣出交易，僅扣除賣出總數大於買進之差額(推薦證券商得以相抵交割) 證券商得操作「劃撥戶交割不足資料查詢」交易（交易代號168），查詢交割不足資料

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21 肆、作業內容 T+1日下午4:00交割不足依下列方式處理 不辦理證券商該筆賣出及相對證券商買進款、券之給付，並調整買賣雙方給付結算資料
前項給付結算調整後，遇有推薦證券商帳戶餘額已不足抵付原賣出交割數額時，本公司再就其賣出證券不辦理給付結算 ，調整該推薦證券商及其相對應證券商之買賣成交資料 證券商於接獲本公司通知後，重新列印「成交及給付結算資料查詢表」 （交易代號576 ）確認調整後資料，並操作「給付結算清單調整附表查詢」交易（交易代號577），列印「給付結算清單調整附表」，於成交日後第二營業日辦理款項給付

22 肆、作業內容 T+1日賣出不足調整示意圖 證券商戊 不足 證券商乙 推薦甲 × 推薦丙 A股 3 庫存1 A股 5 × × × 證券商丁
假設A股、B股每張皆為1,000元 證券商戊 買A股:3張 不足 證券商乙 賣A股:5張 買B股:8張 推薦甲 買A股:5張 賣A股:6張 × 推薦丙 賣B股:8張 A股 3 庫存1 A股 5 × × B股 8 調整前:-3,000元 調整後: 0元 × 證券商丁 買A股:3張 A股 3 調整前;-3,000元 調整後:-8,000元 × 調整前: +1,000元 調整後: 元 +8,000元 調整前-3,000元 調整後: 0元 一、T+2日證券商Ｄ未完成款項給付。 二、取消相對應買賣方推薦證券商Ａ及推薦證券商E買賣成交資料後，推薦證券商Ａ為T日成交為淨賣9。 三、重新編製給付結算報表 。 四、因推薦證券商Ａ並無庫存，故產生券項不足。 五、本公司續依成交序號先後順序，由後向前取消證券商Ｂ（賣3）、證券商Ｃ（賣2）及證券商Ｅ（賣4）賣出成交資料。 六、重新編製給付結算報表。 七、因證券商Ｅ於T+1日已賣出，故T+2日下午證券商Ｅ產生存券不足。 八、本公司續依成交序號先後順序，由後向前取消證券商Ｆ（賣4）賣出成交資料。 九、重新編製給付結算報表 。 一、證券商乙A股欠券5張，取消其對應推薦證券商甲 二、因推薦甲原持有+買進已不足抵付賣出，故再取消其對應證券商丁、戊

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24 肆、作業內容 T+2日款項交割 有應付價款證券商於T+2日上午10:00，依給付結算清單之金額向本公司辦理繳付
屬推薦證券商買進部分，僅撥付買進總數大於賣出總數之差額 證券商得操作「揭示資料總項查詢」(803) ，查詢買進之股票動用之時間

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26 肆、作業內容 證券商交割款項未繳付─違約 本公司即取消該證券商全數買賣款券幾付結算資料，並重編相對應推薦證券商給付結算報表
前項給付結算調整後，遇有推薦證券商帳戶餘額已不足抵付原賣出交割數額時，本公司就其賣出證券，不辦理給付結算 ，調整該推薦證券商及其相對應證券商買賣成交資料 證券商於接獲本公司通知後，重新列印「成交及給付結算資料查詢表」（交易代號576 ）確認調整後資料，並操作「給付結算清單調整附表查詢」交易（交易代號577），列印「給付結算清單調整附表」，依調整後之差額辦理款項給付

27 肆、作業內容 T+2日證券商違約調整示意圖 證券商戊 違約 證券商乙 A股 3 推薦甲 × 推薦丙 庫存1 A股 5 × × × × ×
假設A股、B股每張皆為1,000元 證券商戊 買A股:3張 違約 證券商乙 賣A股:5張 買B股:8張 A股 3 推薦甲 買A股:5張 賣A股:6張 × 推薦丙 賣B股:8張 庫存1 A股 5 × × B股 8 調整前:-3,000元 調整後: 0元 × × × 證券商丁 買A股:3張 A股 3 調整前-3,000元 調整後: 0元 × 調整前: +1,000元 調整後: 元 調整前:+8,000元 調整後: 0元 調整前-3,000元 調整後: 0元 一、T+2日證券商Ｄ未完成款項給付。 二、取消相對應買賣方推薦證券商Ａ及推薦證券商E買賣成交資料後，推薦證券商Ａ為T日成交為淨賣9。 三、重新編製給付結算報表 。 四、因推薦證券商Ａ並無庫存，故產生券項不足。 五、本公司續依成交序號先後順序，由後向前取消證券商Ｂ（賣3）、證券商Ｃ（賣2）及證券商Ｅ（賣4）賣出成交資料。 六、重新編製給付結算報表。 七、因證券商Ｅ於T+1日已賣出，故T+2日下午證券商Ｅ產生存券不足。 八、本公司續依成交序號先後順序，由後向前取消證券商Ｆ（賣4）賣出成交資料。 九、重新編製給付結算報表 。 說明: 一、違約證券商乙及對應推薦甲、丙皆取消 二、因推薦甲原持有+買進證券已不足抵付賣出，故再取消其對應證券商丁、戊

28 肆、作業內容 天然災害侵襲給付結算作業 順延給付之條件 部分地區休市日給付結算作業
有應付價款之證券商，且該證券商總、分公司皆設於災區，致無法繳付交割款項時，得順延辦理 部分地區休市日給付結算作業 順延辦理款項交割之證券商，本公司留置其買進證券，其交易對手推薦證券商，依下列原則辦理款項收付 賣出部分款項順延收款 買進部分款項正常辦理繳付 順延辦理證券商及受影響之證券商於接獲本公司通知後，操作「給付結算清單調整附表查詢」交易（交易代號577），列印「給付結算清單調整附表」憑以辦理款項給付

29 肆、作業內容 部分地區給付結算示意圖 說明: 一、調整休市證券商乙及相對應丙款項 二、留置休市證券商乙買進部位 證券商丁 休市 推薦甲
假設A股、B股每張皆為1,000元 證券商丁 買A股:3張 休市 證券商乙 賣A股:5張 買B股:8張 推薦甲 買A股:5張 賣A股:3張 推薦丙 賣B股:8張 A股 5 A股 3 B股 8 正常辦理 順延辦理 留置 調整前-3,000元 調整前-2,000元 調整前+8,000元 調整後: 0元 調整前-3,000元 調整後: 0元 一、T+2日證券商Ｄ未完成款項給付。 二、取消相對應買賣方推薦證券商Ａ及推薦證券商E買賣成交資料後，推薦證券商Ａ為T日成交為淨賣9。 三、重新編製給付結算報表 。 四、因推薦證券商Ａ並無庫存，故產生券項不足。 五、本公司續依成交序號先後順序，由後向前取消證券商Ｂ（賣3）、證券商Ｃ（賣2）及證券商Ｅ（賣4）賣出成交資料。 六、重新編製給付結算報表。 七、因證券商Ｅ於T+1日已賣出，故T+2日下午證券商Ｅ產生存券不足。 八、本公司續依成交序號先後順序，由後向前取消證券商Ｆ（賣4）賣出成交資料。 九、重新編製給付結算報表 。 說明: 一、調整休市證券商乙及相對應丙款項 二、留置休市證券商乙買進部位

30 肆、作業內容 恢復日給付結算作業 順延應屆給付結算款項部分，應併同當日應屆給付結算款券辦理交割
順延辦理證券商應操作「給付結算清單調整附表查詢」交易（交易代號577），列印「給付結算清單調整附表」憑以辦理款項給付 T日 休市日 T+1日 恢復日 T+2日 合併辦理 T日

31 聯 絡 窗 口 總機：(02) 業務部 作 業 項 目 分機號碼 興櫃股票給付結算帳簿劃撥作業 342、482

32 簡報結束 敬請指教