林依潔 楊千瑩 劉真伶 葉益洲 郭英富

證照 專業人員考試簡介 檢定測驗簡介 理財信託考試簡介 證券期貨考試簡介

專業證照：美國特許財務分析師 (CFA) 專業證照：會計師 (CPA)

為以下相關工作者所設計的專業證照 : 證券市場分析 投資與風險管理 投資銀行及財務分析 美國投資管理與研究學會 （ Association for Investment Management and Research, AIMR ）授與 Chartered Financial Analyst, CFA

AIMR 每年 6 月份統一舉辦一次的 CFA 考試， 三個階（ Level ）的考試同時舉行。 報考 CFA 不需要具備工作經驗，但須擁有學士學位。 投資管理與研究協會（ ）的網站下載報名。 報考 CFA 的考試費用昂貴 註冊費 - 美金 250 元（約台幣 8,700 元） 應考費用 ( 每階段考試 )-275 美元。 ( 考試費用會隨著接近報名截止時間而調高 ) 可使用信用卡、美金匯票的方式繳費。

在 3 年內通過第一階段考試 在 7 年中完成全部三個階段考試 若在 7 年內未能通過全部考試，則需重新註冊，但考過的階段仍可以保留資格。 第一階段考試（ Level I ） 考題為單選題 __ 共 240 題 __ 考試時間為 6 個小時 第二階段（ Level II ） AIMR 已公告自 2005 年考試將改為 100% 選擇題 第三階段考試（ Level III ） 考試形式是 50% 的論文和 50% 的應用題 __ 以英文作答

CFA 考試內容權重 主 題 主 題 Level I Level II Level III 倫理和職業道德 Ethical & Professional Standard 15%10% 數量分析 Quantitative Analysis 1255 經濟學 Economics 1050 財務報表分析 Financial Statement Analysis 20 0 企業財務 Corporate Finance 8100 股票投資分析 Analysis of Equity Investment 固定收益投資分析 Analysis of Fixed Income Investment 衍生性金融商品 Derivatives 5510 其他投資工具 Alternative Investment 505 投資組合管理 Portfolio Management 合計 100% 在 Level III ，經濟學合併至投資組合管理內出題。

目前有兩套美國教材可以考慮使用： p 美國 CFA 考試輔導教材 Schweser Study Notes 約 $15,000 Stalla CFA Review 約 $12,000

1. 會計科、系、組、所畢業。 2. 大專院校畢業，曾修習初等會計學或會計學 ( 一 ) 、中級會 計學或會計學 ( 二 ) 、成本會計或管理會計、審計學或高等 審計學 …… 等至少七科，合計 20 學分以上，每學科至多採 計三學分，有證明文件者。 3. 普通考試會計審計人員考試及格，並曾任有關職務滿 4 年， 有證明文件者。 4. 高等檢定考試相當類科及格者。 成本會計或管理會計、審計學或高等審計學、 稅務會計、政府會計、會計實務、會計師業務研究、 非營利事業會計、財務報表分析、財務管理、財政學、 經濟學、民法概要、商事法、證券交易法、稅務法 規、資料處理或電子資料處理或電子計算機概論、電腦 審計、會計資訊系統、統計學、職業道德規範、公司法、 商業會計法、管理學或企業管理、 管理資訊系統、銀行會計、會計制度、會計師法

錄取標準： 各科將以六十分為及格標準，單科通過 及格標準後，則可保留三年。亦即三年 內所有考試科目通過及格標準，即可通 過會計師考試

1. 會計系或相關系畢業，並曾任薦任或相當薦任以上會計、 審計人員三年以上者。 2. 會計系或相關系畢業，並曾任專科以上學校講師或副教 授三年以上或教授二年以上者。 3. 領有外國政府相等之會計師證書，經考選部認可者 （得予部分免試）。

各類資格應考科目 1 、 2 項者 1. 高等會計學與會計報告分析 2. 審計學 3. 成本會計與管理會計 4. 公司法、證卷交易法與商業會計法 5. 稅務法規 包括所得稅法、營業稅法、土地稅法、稅捐稽徵法、遺產及贈與稅法 3 項者 1. 審計學 2. 公司法、證券交易法與商業會計法 3. 稅務法規 包括所得稅法、營業稅法、土地稅法、稅捐稽徵法、遺產及贈與稅法 部分免試者 1. 商事法規 （公司法、證券交易法與商業會計法） 2. 稅務法規（所得稅法、營業稅法）

台灣會計師考試美國會計師考試大陸會計師考試 主辦單位主辦單位 考試院 American Institute of Certified Public Accountants(AICPA) 中國財政部 註冊會計師考試委 員會 及格分數及格分數 各科以 60 分為及格標準，單科 通過可保留 3 年。（亦即 4 年 內所有考試科目通過及格標準， 即可通過會計師考試） 7560 考試科目考試科目 中華民國憲法 國文 ( 論文與閱讀測驗 【測驗式試題】 中級會計學 ( 包括財務會計準則公報與財務報表分析 ) 高等會計學 ( 包括非營利事業會計與政府會計 ) 審計學 ( 包括審計準公報與職業道德規範 ) 成本會計及管理會計 【申論式與測驗式之混合式試題】 公司法、證券交易法及商業會計法 稅務法規 ( 包括所得稅法、營業稅法、土地稅 法、稅捐稽徵法、遺產及贈與稅法 ) 【申論式試題】 BusinessLaw& Professuonal Responsibilities Ａ uditing Accounting&Reporting- Taxation, Managerial& Govenrnent and Nor-for- porfit Organizations Financial Accounting&Reporting- business Enterprise 會計學 經濟法 財務管理 稅法 審計學 考試 日期 每年 10 月每年 5 月及 11 月每年 9 月

會計事務丙級測驗 每年 11 月初測驗（ 9 月份報名） 學科測驗（ 100 分鐘）和術科測驗（ 130 分鐘） 各科成績以 60 分以上為及格。 若只通過其中一考科，及格成績會被保留三年。 學科測驗 - 選擇題考會計觀念 術科測驗 - 計算題（包括編表、分錄等） 測驗費用為 $640 （學科和術科各 $320 ） 年滿 15 歲或國民中學畢業，持有證明文件者。

會計事務乙級測驗 在每年第三梯次的技術士技能檢定 資格限定 : 取得丙級技術士，且高級中等學校畢業（或以上）或在 校最高年級者、五專科三年級以上在校學生、二年制及 三年制專科、技術學院或大學之在校學生。 高級中等學校畢業後，從事應檢職類相關工作 3 年以上者。 專科、技術學院或大學畢業或在校最高年級者。 從事應檢職類相關工作 6 年以上者。

一、編表 1. 損益表 2. 銀行往來調節表 3. 股東權益變動表 4. 盈餘分配表 5. 現金流量表 二、計算式 1. 合夥損益之計算 2. 特別股與普通股股利分配之計算 3. 呆帳之計算 4. 利息資本化金額之計算 5. 固定資產成本之計算 6. 無形資產－商譽之計算 7. 庫藏股之計算 8. 折舊、折耗、攤銷之計算 9. 抵換資產時新資產成本及抵換損益之計算 10. 公司債發行價格之計算 11. 營業活動、投資活動及融資活動現金流量之 計算 12. 現金基礎與權責基礎營業損益之換算

三、計算表 1. 合夥損益及公司股利配表 2. 估計存貨計算表 3. 利息費用 ( 或收入 ) 及公司 債 ( 債券投資 ) 溢折價攤銷 表 4. 折舊、折耗、攤銷計算表 四、其他 1. 備抵呆帳相關科目在財 務報表上之表達 2. 長、短期投資相關科目 在財務報表上之表達 3. 存貨計價錯誤之影響

五、相關重要觀念 1. 租賃、售後租回 2. 遞延所得稅 (22 號公報 ) 3. 退休金之會計處理 ( 稅會內容 ) 4. 財報分析 5. 營業稅及兩稅合一相關分錄 以上資料 中英文輸入檢定

主辦單位 : 台灣金融研訓院 售書服務專線： 、 224 證照測驗服務專線： 網址 :

銀行內部控制基本測驗  報名資格 凡金融從業人員或對銀行內部控制制度相關工作具有興趣者  測驗科目內容及方式 測驗科目時間測驗題型及方式測驗題 數 銀行內部控制法 規 60 分 鐘 4 選 1 單選選擇題，採答案卡 作答。 50 題 銀行內部控制制 度 ( 一般金融類 ) 90 分 鐘 80 題 銀行內部控制制 度 ( 消費金融類 )

信託業業務人員 信託業務專業測驗  報名資格 一、教育行政主管機關認可之高中或高職以上學校畢者。 二、普通考試或相當普通考試以上之特種考試及格者 三、教育行政機關認可之高中、高職學力鑑定考試及格 並取得資格證明書者。 註：具有大學、三年制或二年制專科學校一年級以上肄業或五年制專科學校四年級以 上肄業有證明文件者，視同高級中學畢業。  測驗科目內容及方式 測驗科目時間測驗題型及方式測驗題 數 信託法規 60 分 鐘 4 選 1 單選選擇題，採答案卡 作答。 50 題 信託理論與實務 90 分 鐘 80 題

理財規劃人員專業能力測驗  報名資格 凡對理財規劃有興趣者  測驗科目內容及方式 測驗科目時間測驗題型及方式測驗 題數 理財工具 60 分鐘 4 選 1 單選選擇題，採 答案卡作答。 50 題 理財規劃 實務 90 分鐘 50 題

初階授信人員專業能力測驗 初階授信法規 初階授信實務 進階授信人員專業能力測驗 進階授信法規 進階授信實務 初階外匯人員專業能力測驗 進口外匯業務 出口外匯業務 國外匯兌業務

類科 證券商 業務員 證券商高級 業務員 證券投資 分析人員 投信投顧 業務員 考試 科目 1. 證券法規概論與 證券交易實務證券 投資概論 2. 財務分析概要 1. 證券法規與證 券市場 2. 財務分析 3. 投資學 1. 證券法規 2. 會計及財務分 析 3. 投資學 4. 總體經濟及金 融市場 1. 投信投顧相關 法規（含職業道 德規範） 2. 證券 法規與證券市場 3. 投資學與財務 分析 應試 資格 1. 高中（職）以上 畢業 2. 普考或相當普考 以上之特考及格者 1. 國內外大學系 所以上畢業 2. 高等考試或相 當高等考試以上 之特種考試及格 者 3. 取得證券商或 投信投顧業務員 資格者 1. 專科以上畢業，從 事二年以上相關工 作 2. 高等考試或相當高 等考試以上之特種 考試及格，並從事 相關工作一年以上 者 3. 經投信投顧業務員 測驗合格者，或取 得高員資格者，並 從事證券相關工作 一年以上者。 1. 專科以上畢業 2. 高等考試或相 當高等考試以上 之特種考試及格 者 3. 取得證券商業 務員或高員資格 者 4. 現任證券投資 信託或顧問工作， 在 已辦 理登記者 考試 日期 每年舉辦四次 （ 月 第一 個星期日） 及格 標準 以二科總成績達一 百四十分為及格， 惟其中一科分數低 於五十分者即屬不 及格 以三科總成績達 二百一十分為及 格，惟其中一科 分數低於五十分 者即屬不及格 以四科總成績達二百四 十分為及格，惟其中一 科分數低於四十分與該 科實際到考人數平均分 數二者中孰低者即屬不 及格 以三科總成績達 二百一十分為及 格，惟其中一科 分數低於五十分 者即屬不及格

類科考試科目應試資格考試日期及格標準 期貨商業 務員 1. 期貨交 易法規 2. 期貨交 易理論與 實務 1. 高中 （職）以 上畢業 2. 普考或 相當普考 以上之特 考及格者 每年舉辦 四次 ( 月各舉辦 一次 ) 以二科總 成績達一 百四十分 為及格， 惟其中一 科分數低 於六十分 者即屬不 及格 /q1.htm