證券商集保作業內控相關業務 臺灣集中保管結算所 中華民國 104 年 6 月
6-2 綱 要 壹、前言 貳、集保作業缺失與案例說明 參、其他注意事項 肆、結論
6-3 壹、前言 一、就本公司輔導證券商集保作業所見缺失， 以及證券商異常作業事項蒐集編撰而成 二、簡報內容期能提供證券商從業人員作業之 參考，藉以增進集保作業服務品質與效能
6-4 貳、集保作業缺失與案例說明 103 年集保輔導作業缺失比例圖
6-5 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 一 ) 查核不確實 (150 、 C20)
6-6 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 一 ) 查核不確實 (150 、 C20)( 續 )
6-7 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 二 ) 查核不確實 (A45)
6-8 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 二 ) 查核不確實 (A45)( 續 )
6-9 貳、集保作業缺失案例說明 一、內稽作業 ( 三 ) 查核不確實 (376)
6-10 貳、集保作業與案例說明 一、內稽作業 ( 三 ) 查核不確實 (376)( 續 )
6-11 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 四 ) 查核不確實 (130)
6-12 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 四 ) 查核不確實 (130)( 續 )
6-13 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 五 ) 查核不確實 (149 、 342)
6-14 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 五 ) 查核不確實 (149 、 342)( 續 )
6-15 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 六 ) 查核不確實 (711 、 720)
6-16 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 六 ) 查核不確實 (711 、 720)( 續 )
6-17 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 七 ) 查核不確實 ( 管制卡領用及管理 )
6-18 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 七 ) 查核不確實 ( 管制卡領用及管理 )( 續 ) 1. 經查某櫃員 12/27 休假，得 使用 033 查詢該卡當日使用情 形。 2. 管制卡包括控制卡、主管 卡、櫃員卡，均得為抽核樣 本。
6-19 貳、集保作業缺失與案例說明 一、內稽作業 ( 八 ) 應抽查未列入樣本 (146) 查核基準日 2/3 有發 生 3 筆 146 交易，惟 工作底稿只抽查 2 筆 樣本。
6-20 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 一 ) 持卡人資格不符 C1 授權 ， 林君於主管欄簽章
6-21 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 一 ) 持卡人資格不符 ( 續 ) C1 主管卡原持有人吳君 103/8/22 休假，由分公司經理人林君代理 林君登記職務為受託買賣兼任集保業務主管 ， 違反證券商負責人與 業務人員管理規則第四條規定
6-22 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 二 ) 備查簿未詳實登載 C6 於 103 年 8 、 9 月多次新增刪除
6-23 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 二 ) 備查簿未詳實登載 ( 續 ) 未於領用備查簿詳實登載 C6 ， 8 、 9 月異動情形
6-24 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 三 ) 同時持有櫃員卡及主管卡 趙君於 2/9-2/11 代理主管期間，同時持有 03 櫃 員卡及 C1 主管卡 ， 且均有使用記錄 03 、 C1
6-25 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 四 ) 缺勤人員其持卡有使用記錄 李君持有 03 櫃員卡， 7/28-7/29 缺勤 ，其持卡未有移交 ， 惟有使用記錄 03
6-26 貳、集保作業缺失與案例說明 二、管制卡控管 ( 五 ) 稽核持卡權限設定不符規定 022 、 033 、 034 、 160 、 R710