浦东新区金融服务办公室 二 OO 九年一月七日 浦东新区关于促进股权投资企业和 股权投资管理企业发展的政策介绍

目 录 1. 上海市相关政策 2. 浦东新区相关政策 3. 备案方法

目 录 1. 上海市相关政策 2. 浦东新区相关政策 3. 备案方法

1. 上海市相关政策 —— 概况及定义  2008 年 8 月 11 日，上海市金融服务办公室联合上海市工商局、 上海市国税局以及上海市地税局，共同发布了《关于本市股权 投资企业工商登记等事项的通知》（ “ 《通知》 ” ）  《通知》明确： 股权投资企业是指依法设立并以股权投资为主要经营业务的 企业 股权投资管理企业是指受股权投资企业委托，以股权投资管 理为主要经营业务的企业

1. 上海市相关政策 —— 企业必须具备的条件  股权投资企业 股权投资企业的注册资本（出资金额）应不低于人民币 1 亿元，出资方式限于货币形式。股东或合伙人应当以自 己的名义出资。其中单个自然人股东（合伙人）的出资 额应不低于人民币 500 万元 以有限公司、合伙企业形式成立的，股东、合伙人人数 应不多于 50 人；以非上市股份有限公司形式成立的，股 东人数应不多于 200 人  股权投资管理企业 以股份有限公司形式设立的，注册资本应不低于人民币 500 万元 以有限责任公司形式设立的，其实收资本应不低于人民 币 100 万元

1. 上海市相关政策 —— 有限合伙企业的税收政策 以有限合伙形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业的经 营所得和其他所得，由合伙人分别缴纳所得税。其中：  执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人，按 “ 个体工 商户的生产经营所得 ” 应税项目，适用 5%-35% 的五级超额累 进税率，计算征收个人所得税。  不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人，其从有 限合伙企业取得的股权投资收益，按 “ 利息、股息、红利所得 ” 应税项目，依 20% 税率计算缴纳个人所得税。

目 录 1. 上海市相关政策 2. 浦东新区相关政策 3. 备案方法

2. 浦东新区相关政策 —— 概况及适用范围  《通知》的最后一条明确： “ 浦东新区有关部门可以参照本通知 内容，结合浦东综合配套改革试点，制定浦东新区促进股权投 资企业和股权投资管理企业发展的有关办法。 ”  2008 年 12 月，浦东新区人民政府印发了《关于浦东新区促进股 权投资企业和股权投资管理企业发展意见》 （ “ 《意见》 ” ）， 根据《意见》，浦东新区金融办和浦东新区财政局联合印发了 《浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施 办法》 （ “ 《办法》 ” ）。  《办法》适用的股权投资企业和股权投资管理企业，是注册登 记且其主要经营场所位于浦东新区的，且符合《通知》规定的 必须具备的条件。

 当年在浦东新区进行工商注册和税务登记的股权投资企业和 股权投资管理企业，比照法人金融机构，给予一次性奖励。  以公司制形式设立的股权投资企业，根据其注册资本的规模 ，给予一次性奖励： 注册资本达到 5 亿元的，给予 500 万元 注册资本达到 15 亿元的，给予 1000 万元 注册资本达到 30 亿元的，给予 1500 万元 对浦东金融业发展具有重大意义的，加大奖励力度 2. 浦东新区相关政策 —— 比照法人金融机构，给予一次性奖励

 以合伙制形式设立的股权投资企业，根据合伙企业当年实际募 集资金的规模，给予合伙企业委托的股权投资管理企业一次性 奖励： 募集资金达到 10 亿元的，给予 500 万元； 募集资金达到 30 亿元的，给予 1000 万元； 募集资金达到 50 亿元的，给予 1500 万元； 对浦东金融业发展具有重大意义的，加大奖励力度 2. 浦东新区相关政策 —— 比照法人金融机构，给予一次性奖励

 在浦东新区进行工商注册和税务登记的股权投资企业和股权投 资管理企业，比照金融机构人才，依据其贡献给予补贴。  以公司制形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业： 担任董事长、副董事长、总经理、副总经理职位的，按 照其当年个人工薪所得形成全部财力的 40% 给予补贴 担任投资经理或项目经理职位的骨干人员，按照其当年 个人工薪所得形成全部财力的 20% 给予补贴  以公司制形式设立的股权投资企业注册资本达到 5 亿元的，以 及以公司制形式设立的股权投资管理企业管理的资本达到 10 亿元的，对其担任董事长、副董事长、总经理、副总经理职位 的人员，给予每人一次性住房或租房补贴 20 万元。 2. 浦东新区相关政策 —— 比照金融人才，给予补贴

 浦东新区鼓励股权投资企业投资于浦东新区的国有企业、高 科技企业和中小企业。  浦东新区有关部门每两年公布一次鼓励投资的产业目录，股 权投资企业投资上述产业目录下的企业或新区鼓励发展的其 他新兴产业项目，所获投资收益形成的新区地方财力，按 50% 标准，奖励该股权投资企业。 2. 浦东新区相关政策 —— 产业政策扶持

 浦东新区鼓励股权投资企业在陆家嘴功能区和张江功能区办 公  对在上述区域租赁办公用房的，按实际租赁面积，给予 500 元 / 平方米 / 年的房租补贴  对在上述区域购买自用办公用房的，按购房房价给予 1.5% 的补贴 2. 浦东新区相关政策 —— 租房、购房补贴

目 录 1. 上海市相关政策 2. 浦东新区相关政策 3. 备案方法

—— 备案的原则  申请享受扶持政策，必须先备案。  本着自愿备案的原则，浦东新区内拟享受市区扶持政策的股 权投资企业和股权投资管理企业，须在浦东新区金融服务办 公室备案。  备案不是事前的审批，也不是事后的监督，出具的有关备案 文件不代表任何资质文件，也不构成任何行政许可。

3. 备案方法 —— 备案的条件  符合《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》规定 的股权投资企业的必备条件 。  符合享受新区扶持政策的规定条件。  新企业备案需完成工商登记注册、税务登记，老企业申请政 策需完成相关年检。

3. 备案方法 —— 备案的主要内容  工商登记注册的有关内容，如企业名称、营业范围、验资报 告，公司章程等。  经过审计的企业年度报表。  企业高管人员的有关情况。  托管银行提供的关于募集到位资产情况的证明文件。

3. 备案方法 —— 备案的程序  为落实浦东股权投资企业和管理企业的扶持政策，相关备案 办法目前正在加紧草拟。  浦东新区金融服务办公室设在市民中心（合欢路 2 号）设有 窗口，欢迎前去垂询。联系电话： 转浦东新区金 融服务办公室窗口。

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