厦 门 城 市 职 业 学 院 国 际 结 算国 际 结 算 国 际 结 算国 际 结 算 主 讲 教 师：傅燕文

厦 门 城 市 职 业 学 院 国际结算导论 INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 国际结算导论 国际结算中的银行 代理行关系的建立

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 第一章 国际结算导论 第一节 国际结算的基本概念  国际结算的含义  产生国际结算的原因  国际结算的分类  国际结算的性质和特点  国际结算的基本内容  国际结算的发展趋势 SWIFT

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 一、国际结算的含义  国际结算 International settlement 是指 为清偿国际间债权债务关系 ( 或跨国转移 资金 ) 而发生在不同国家之间的货币收付 活动。  两个不同国家的当事人，不论是个人间 的、单位间的、企业间的，或政府间的 当事人因商品买卖、服务供应、资金调 拨、国际借贷、金融交易，需要通过银 行办理的两国间货币收付业务叫国际结 算。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 二、产生国际结算的原因：  产生国际结算的原因： 1 ）最主要的是贸易 2 ）是因提供劳务而产生的结算。 3 ）是对外投资和借贷资金的转移。 4 ）是政府间的资金收付 5 ）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友 赠款、出国留学所支付的学费、继承遗产、以及 股票红利的汇回等

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 （一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现 金结算 1 、现金结算： 是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间 的债权债务关系。这方法进行风险大、运费大、 时间长、点钱不方便 2 、非现金结算 是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例 如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间 的债权债务关系。 三、国际结算的分类

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 （ 1 ）票据结算的三个阶段  汇兑票据时期： 世纪，票据仅具有收据和兑 换的作用。  市场票据时期： 13 世纪前后，票据开始有了支付 的功能，但必须是到期的票据。  流通票据时期： 世纪，有了背书制度，使得 票据具有信用融资和流通转让功能。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 甲国进口商 乙国出口商 出口地银行 商人间用商业汇票结算债权债务 商品 委托付款 付款付款 借记通知 购汇购汇 进口地银行

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 货物单据化 --- 代表货物所有权（ B/L ） 交单 = 交货 履约证书化 --- 按时（ B/L 日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书） （ 2 ）、从凭货付款到凭单付款

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 （ 3 ）出现电讯结算、电子国际结算系统  贸易范围和规模的扩大  银行功能的丰富和完善  优点是快速、便捷、安全  SWIFT P10

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 环球银行金融电讯协会 P10 1 、名称：环球银行金融电讯协会 （简称 SWIFT ） 2 、性质： SWIFT 是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作 组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于 1973 年 5 月，由北美和西欧 15 个国家的 239 家银行发起。 3 、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、 帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收 SWIFT 的信息 后，将按其内容去执行。由于 SWIFT 的通讯是电脑化，会 员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可 以了。 SWIFT 每星期 7 天运转，每夭 24 小时运转。 4 、中国银行：于 1983 年 2 月率先加入 SWIFT 组织。 1985 年 5 月正式开通使用 SWIFT 系统。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 现代国际结算是结算与融资相结合  形式多样  方法简便  促进银行功能重组  结算制度与惯例日益丰富完善

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 （二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易 结算和非贸易结算 国际结算 国际非贸易结算 无形贸易结算 金融交易结算 无偿转移结算 其他结算 国际贸易结算

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 （三）按付款方式划分为现汇结算和记账结算 ⒈现汇结算： 是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑 换货币进行的逐笔结算。 目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。 ⒉记账结算 是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。 记账外汇是指两国政府签订的支付协定项下收付 的外汇。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 四、国际结算的性质和特点 （一）国际结算与国际金融密不可分 （二）国际贸易是国际结算的前提 （三）国际结算属于一项银行中间业务 现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行 为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 （四）国际结算比国内结算复杂

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 国际结算属于一项银行中间业务： 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷 易货，也可能是支付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不 出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么 银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅 给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。 而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期 付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资 金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步 按生产进度付款

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 国际结算比国内结算复杂 首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要 进行保险，保什么险别，保费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 五、国际结算的基本内容 ㈠国际结算工具  票据：汇票、本票、支票 ㈡国际结算方式  汇款、托收、信用证  银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、 ㈢国际结算单据 运输单据、保险单据、商业发票、其他单据 ㈣国际贸易结算的国际惯例（附录） 三个特点： ⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。 ⑵必须有明确的、易于被人们接受的内容。 ⑶必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。  国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 第二节 国际结算中的银行 一、银行在国际结算中的作用 ㈠国际汇兑 ㈡提供信用保证 ㈢融通资金 ㈣减少外汇风险

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 二、国际结算中的往来银行  银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行 的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的 关系，可将往来银行分为两种类型： ( 一 ) 、联行 (sister bank) 1 、定义：  是指商业银行根据业务发展的需要, 在国内、国外设 立的分行和支行。  包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行 与分行之间） 2 、类型：  分行：不是独立法人，下设支行

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 ( 二 ) 、代理行  定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办 国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代 理业务关系的银行。  银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之 间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。  案例：中国银行在海外有 40 多家分支机构，又 与 200 多个国家和地区的 1500 多家银行建立了 5000 多家代理行关系。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 1 、为什么要建立代理行关系 （ 1 ）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （ 2 ）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （ 3 ）所有收付都要通过银行间清算来完成； （ 4 ）外汇管制的原因。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 2 、建立代理行关系的程序 ⑴考察了解对方银行的资信。 ⑵签订代理行协议并互换控制文件。 ⑶双方银行确认控制文件

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 3 、控制文件的内容 控制文件包括： 1 ）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码， 在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码， 经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实 性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银 行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换 密押，各自使用自己密押。 2 ）印鉴式样：签字样本 是银行有权签字人员的签 字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间 的信函、凭证、票据等的真实性。 3 ）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 4 、代理行的类型  代理行又可分为帐户行和非帐户行。  帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行 开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理 货币收付。通常二者之间的业务往来较多。  非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非 帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行 办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。

厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院 三、往来银行的选择  首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割 的整体，利益共享，风险共担。  其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比， 代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍， 它在国际结算中具有相当重要的地位。  最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的 少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理 行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。

厦 门 城 市 职 业 学 院 谢谢大家 下次课见