黃金現貨 帳簿劃撥作業 臺灣集中保管結算所 中華民國104年6月

綱 　 要 壹、國內黃金商品簡介 貳、黃金現貨交易平台 參、帳簿劃撥作業 肆、實體黃金提領作業 伍、相關電腦連線交易暨報表

壹、國內黃金商品簡介 一、國內黃金商品 商品 交易型態 轉換為實體 管道 黃金條塊 實體 銀行、銀樓 金幣 銀行 金飾 銀樓 黃金存摺、撲滿 帳載 ◎ 黃金現貨交易平台 證券商 ETF × 證券商、投信 基金 投信、銀行 期貨、選擇權 期貨商

壹、國內黃金商品簡介 二、黃金存摺 (一)新臺幣及美元計價 (二)最低買賣單位：新臺幣為1公克，美元為1英兩(31.1公克) (三)無買賣手續費 (僅有買賣價差) (四)無保管費 (五)銀行不支付利息

壹、國內黃金商品簡介 三、黃金ETF (一)持有黃金現貨：全球最大的SPDR黃金ETF及大陸之黃金ETF (二)投資黃金衍生性商品：元大寶來投信發行之黃金期貨ETF，代號00635U，簡稱元黃金 註：1.國際主要黃金市場為倫敦、蘇黎世、香港、紐約、上海 2.SPDR黃金ETF於4月22日規模約287億美元，持有黃金742公噸

貳、黃金現貨交易平台 一、櫃檯買賣中心規劃建置黃金現貨交易平台，並掛牌交易 二、投資人可透過現有交易帳戶買賣黃金現貨，並登載於集保帳戶 三、交易模式比照興櫃股票採造市商機制，以電腦議價方式為之 四、由本公司辦理保管、結算交割與款項收付等，並提供提領及帳簿劃撥作業

貳、黃金現貨交易平台 五、黃金現貨交易平台架構 經紀商/ 自營商 造市商 黃金現貨 保管銀行 集保結算所 款項收 付銀行 黃金現貨交易平台 2.1報價及成交回報 2.2下單及 成交回報 經紀商/ 自營商 造市商 4.黃金現貨交割 1.下單及成交回報 3.成交資料 5.1款項交割 黃金現貨 保管銀行 集保結算所 款項收 付銀行 投資人 6.核帳 5.2款項交割

貳、黃金現貨交易平台 六、交易面-參照興櫃股票 (一)交易雙方，至少有一方為造市商 (二)交易標的：成色為千分之999.9之黃金 (三)報價單位：1台錢 (四)交易單位：1台兩 (五)升降單位：新台幣0.1元 (六)漲跌幅限制：無 (七)交易時間：上午9時至下午3時

貳、黃金現貨交易平台 七、與黃金存摺比較 項目 交易平台 黃金存摺 最小交易單位 1台兩(37.5公克) 1公克 交易時間 9時至15時 9時至15時30分 16時至20時 買賣價差 0.1% 1.2% 手續費 0.1425% 無 保管費 款券收付 T+2日集中交割 總額即時收付

貳、黃金現貨交易平台 八、稅賦 (一)黃金現貨非有價證券，無須支付證交稅 (二)買賣黃金現貨損益屬財產交易所得，需併入綜合所得稅申報

參、帳簿劃撥作業 一、保管作業 (一)由本公司擔任保管機構，黃金現貨委由黃金現貨保管銀行保管 (二)一檔黃金現貨有一家黃金現貨保管銀行 (AU9901為臺灣銀行、AU9902為第一銀行)

參、帳簿劃撥作業 二、結算交割作業-比照興櫃股票 櫃檯買賣中心 集保結算所 款項收付銀行 經紀商/ 經紀商/ 造市商(買方) 造市商(賣方) 1.T日通知成交資料 4.T+1日16時前辦理黃金現貨之補足匯撥 集保結算所 2.T日辦理賣出圈存，並批次辦理賣出扣帳 7.通知付款 6.T+2日10時後辦理黃金現貨入帳 3.T+1日查詢交割不足資料 款項收付銀行 經紀商/ 造市商(買方) 經紀商/ 造市商(賣方) 5.T+2日10時前應付款項入帳 8.應收款 項入帳

參、帳簿劃撥作業 二、結算交割作業(續)-比照興櫃股票 (一)結算交割及款項收付作業由本公司辦理 (二)款項淨額交割，且與興櫃股票合併收付 (三)提供餘額交割及逐筆交割二種交割方式，餘額交割週期為T+2日，逐筆交割為T日 (四)採餘額交割者，本公司於T+1日完成黃金現貨賣方扣帳作業，並於T+2日完成黃金現貨買方入帳及款項收付作業

參、帳簿劃撥作業 二、結算交割作業(續)-比照興櫃股票 (五)僅造市商得以買賣相抵後淨額辦理黃金現貨交割 (六)「成交及給付結算資料明細查詢」交易(代號576)可查詢興櫃股票及黃金現貨之給付結算資料，因交易單位為台兩，報價單位為台錢，買進(賣出)金額即為成交數額*成交單價*10 (七)證券商向櫃檯買賣中心申報錯帳、更正帳號及違約等作業流程，比照興櫃股票

參、帳簿劃撥作業 三、非交易性帳簿劃撥 (一)存券匯撥(交易代號130)及法院扣押相關作業(交易代號150、151、351、353、C20、C21、C22) 同現行程序辦理 (二)客戶餘額查詢調閱 同現行程序，操作「客戶資料調閱申請」交易(代號K67)辦理 (三)參加人合併移轉 本公司依現行程序於合併基準日次一營業日撥入存續參加人

參、帳簿劃撥作業 三、非交易性帳簿劃撥(續) (四)繼承、贈與、私人間讓受 1.客戶申請 持證券存摺，填具「存券匯撥申請書」簽蓋印鑑，並檢具下列文件向往來證券商申請 (1)繼承 繼承相關證明文件及遺產稅完稅或免稅證明 (2)贈與 贈與稅完稅或免稅證明等相關證明文件 (3)私人間讓受 無

參、帳簿劃撥作業 三、非交易性帳簿劃撥(續) (四)繼承、贈與、私人間讓受(續) 2.證券商 接獲前項資料審核無誤後操作「黃金轉讓」交易(代號C97)，輸入轉讓資料通知本公司 3.本公司 接獲前項通知後，即辦理轉帳，將轉讓數額由出讓人帳戶撥入受讓人帳戶

參、帳簿劃撥作業 四、核帳作業 (一)結算交割資料核帳 1.「成交及給付結算資料明細查詢」交易(代號576)增加黃金現貨交易資料 2.「交割清單/給付結算清單資料查詢」交易(代號185)及「給付結算資料調整附表查詢」交易(代號577)增加黃金現貨交易資料，並新增黃金小計

參、帳簿劃撥作業 四、核帳作業(續) (二)黃金現貨保管餘額及異動核帳 「存券交易日結資料查詢」交易(代號165)證券類型新增「黃金」

參、帳簿劃撥作業 五、一摺多金 1.「證券名稱」欄為股票時，其單位為股；為債券時，其單位為元；為黃金時，其單位為台兩。 2.本存摺所載「買進」之有價證券，應俟證券商完成交割結算手續後，始登載帳簿，辦理入帳。 3.本存摺所載「現券送存」之有價證券，應俟證券商送達臺灣集中保管結算所後，始登載帳簿，辦理入帳。

肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業 黃金現貨保管銀行之作業 黃金現貨保管銀行 集保結算所 經紀商 提領分行 客戶 8.客戶領取後，通知集保結算所 3.T+1日扣除黃金現貨帳戶餘額 黃金現貨保管銀行 集保結算所 4.T+1日通知黃金現貨保管銀行 2.T日申請 7.客戶領取後，通知黃金現貨保管銀行 5.T+1日通知提領分行 經紀商 提領分行 1.T日申請 客戶 6.提領實體黃金

肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (一)客戶申請 1.持證券存摺，填具「實體黃金提領作業申請書」，簽蓋印鑑，向往來證券商申請 2.實體黃金由黃金現貨保管銀行辦理出庫，由客戶直接向黃金現貨保管銀行領取 3.申請截止時間為下午3點整，於當日截止時間前可辦理沖正交易 4.提領單位為1台兩或台兩之倍數 5.客戶透過黃金現貨保管銀行提領之實體黃金，不得再存回集保帳戶

肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (二)證券商 1.證券商得操作「提領分行基本資料維護」交易(代號C78)，查詢黃金現貨保管銀行之提領分行資料 2.操作「實體黃金提領」交易(代號C81)，輸入相關資料通知本公司，再由本公司通知黃金現貨保管銀行辦理提領作業 3.操作「實體黃金提領查詢」交易(代號C84)，提供參加人查詢客戶申請提領實體黃金資料

肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (三)客戶至黃金現貨保管銀行提領實體黃金 1.客戶取得實體黃金之時程依各黃金現貨保管銀行之規定，且提領實體黃金前，需補繳帳載轉換為實體黃金之手續費 2.客戶檢具身分證、第二身分證明文件（如健保卡、駕照）及「實體黃金提領作業申請書」第三聯，黃金現貨保管銀行比對本公司通知之提領資料無誤後，將實體黃金交付客戶

肆、實體黃金提領作業 一、實體黃金提領作業(續) (三)客戶至黃金現貨保管銀行提領實體黃金(續) 3.若客戶未依黃金現貨保管銀行相關規定時限內提領，由黃金現貨保管銀行通知本公司，再由本公司將原申請提領之黃金部位重新撥入客戶之集保帳戶，另提領銀行為第一銀行者，每台兩收費新台幣100元

肆、實體黃金提領作業 二、黃金現貨保管銀行於網站揭露事項 (一)提領實體黃金應檢具之文件 (二)提領時間 (三)提領期限 (四)逾領取期限之處理方式 (五)提領衍生之費用

肆、實體黃金提領作業 三、黃金現貨保管銀行相關規範 項目 台銀 一銀 領取時點 當月15日前申請：25日起 當月15日後申請：次月10日起 領取分行 6家 8家 交付單位 台兩 防偽機制 防偽及保證書 繳費時點 臨櫃領取實體黃金時 未提領通知 1.申請後60個營業日 2.由銀行通知本公司 逾期未領費用 無 有

伍、相關電腦連線交易暨報表 相關連線電腦交易及表單修訂一覽表 類型 交易 代號 交易名稱 新增/調整說明 新增及修改功能 畫面 報表 傳/收檔格式 自動化傳收檔格式 計算原則 給付結算 576 成交及給付結算資料明細查詢 1.報表新增證券名稱欄位 2.備註增加文字敘明黃金現貨買進/賣出金額之計算為成交數額*成交單價*10  577 給付結算資料調整附表查詢 新增黃金小計數額 185 交割清單／給付結算清單資料查詢

伍、相關電腦連線交易暨報表 相關連線電腦交易及表單修訂一覽表(續) 類型 交易 代號 交易名稱 新增/調整說明 新增及修改功能 畫面 報表 傳/收檔格式 自動化傳收檔格式 計算原則 實體黃金 提領 C81 實體黃金提領 新增交易  C84 實體黃金提領查詢 C78 提領分行基本資料維護 非交易 帳簿劃撥 C97 黃金轉讓 存券異動 查詢 165/ 165F 存券交易日結資料查詢/收檔/自動化傳收檔 證券類型新增黃金 新增黃金交易日結單及黃金交易異動表

伍、相關電腦連線交易暨報表 成交及給付結算資料明細查詢(576)報表

伍、相關電腦連線交易暨報表 給付結算資料調整附表查詢(577)報表

伍、相關電腦連線交易暨報表 交割清單／給付結算清單資料查詢(185)報表

伍、相關電腦連線交易暨報表 實體黃金提領(C81)

伍、相關電腦連線交易暨報表 實體黃金提領查詢(C84)

伍、相關電腦連線交易暨報表 實體黃金提領查詢(C84)報表

伍、相關電腦連線交易暨報表 提領分行基本資料維護(C78)

伍、相關電腦連線交易暨報表 提領分行基本資料維護(C78)報表

伍、相關電腦連線交易暨報表 黃金轉讓(C97)

伍、相關電腦連線交易暨報表 存券交易日結資料查詢(165)

伍、相關電腦連線交易暨報表 165-黃金交易日結單

伍、相關電腦連線交易暨報表 165-黃金交易異動表

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