協助社會企業創投之建構與推動 國家發展基金 105 年 1 月 18 日
簡報大綱 一、緣起及構想 二、社企創投運作架構 三、「社會發展投資作業要點」說明 四、推動情形及建議
一、緣起及構想
緣起 行政院 103 年 9 月 公布社會企業行動方案，推動社 會企業發展，以營造有利社會企業創新、創業、成長 與發展的生態環境為願景 「產業創新條例」規定國發基金用途，包括協助各中 央目的事業主管機關為社會發展所推動計畫之支出 國發基金於 104 年 9 月第 46 次管理會通過「行政院 國家發展基金協助社會發展投資作業要點」
構想 社企創投之投資範疇取決於申請個案規劃之投資策略， 惟其投資須有助社會發展；社企定義採廣義，企業章 程明訂從事具外部社會利益，非以營利為主要目的者 即屬之 以投資代替補助，並透過管理團隊專業輔導，增加資 金運用效率及提高社企經營效能 以投資方式整合民間資源 (資金及志工) ，挹注社會企 業營運資金，促進其自給自足、永續發展
二、社企創投運作架構
財團法人、基金會協助社會公益實例 富邦文教基金會:透過教育影片、講座活動、建立避 難所、興建醫療衛生設備等，協助社會生命教育、 親子教養、原鄉服務與世界關懷 農委會農村再生基金會:補助民間協會與老人會等辦 理關懷扶助弱勢、節能減碳、社區環境改善等交流 及宣導活動 台積電文教基金會:透過展演活動，以藝術參與社區 總體營造，並贊助國內藝文團隊、提供展演舞台及 藝文饗宴等，協助提昇國人精神生活
社會企業協助社區發展實例:2021社企 2009 年莫拉克颱風摧毀高雄小林聚落 風災後由小林重建會轉型成立 2021 社會企業，協助村民設立合作農場，利用青梅到老梅餅等多重製程，創造長期就業機會及重建區部落產業 竹銘 教學基金會 民間資金 業務(小林村青梅產品) 投資 西子灣 教育基金會 業務(小林村梅子產品) 2021社會企業 ( 友聚生機 實業公司 ) 市場 投資 創新工業 技術移轉公司 投資 活水社企 投資開發公司 投資 資料來源:2021 社會企業網站
社企創投運作架構 目的事業主管機關 創投管顧、社會企業、財團法人或非營利組織(公司、財團法人、合夥事業) (國內外)管顧機構 核心要素四 核心要素一 創投管顧、社會企業、財團法人或非營利組織(公司、財團法人、合夥事業) (國內外)管顧機構 核心要素二 民間資金(包括財團法人、基金會) 委託管理 核心要素三 管理/輔導 投資標的 投資60% 投資 社會企業發展相關之事業 社企創投基金 投資40% 促進社區產業發展，提高地方就業機會，或提升有助於社會、人文或科技等領域公益發展 國發基金
社企創投基金運用： 以社區型社會企業為例 政府/團體 輔導 管顧機構 輔導/ 補助 民間資金 管理 社區型社企 民間資金(包括財團法人、基金會) 董事會 委託管理 市場 業務 股權結構 投資 投資 創投基金 投資 投資 國發 基金 投資 社區居民 民間企業 特點: 經營虧損由全數股本承擔；經營獲利可由社區股東購回基金持有之股權 政府輔導社企業務仍舊，惟社會企業經營可由管顧機構主導；其後獲利，依釋股逐步由社區股東主導經營 營運資本足以因應長期資金需求; 企業化管理得以永續經營
三、「社會發展投資作業要點」說明
計畫金額、期間及投資比例 計畫金額：國發基金匡列 10 億元 申請期間：3 年 國發基金對個別基金投資比例： 以實際募資金額 40% 為上限
投資範圍 以結合民間資金方式成立創業投資事業，投資於有 助我國社會企業發展相關之事業 加速地方社區產業發展 提高地方就業機會 改善居民生活環境 促進環保及文化發展 投入產業科技研發 協助弱勢團體生計 提升其他有助於社會、人文或科技等公益發展之領域
社企創投基金投資標的之規範 對於下列與我國社會企業發展相關之事業的投資金額 至少應達實際募資金額 60% 公司章程或合夥契約中明定以推展社會關懷、解決 社會問題或促進公共利益為營運目的之一，且年度 可分派 (配) 盈餘保留一定比率用於社會公益 經政府機關認可之國內外機構登錄為社會企業者
要點特色 創業投資事業除依一般商業慣例支付管理費外， 並得編列輔導轉投資事業支出 處分其轉投資事業股權回收之本金及獲利應至少 保留 30% 於基金存續期間進行循環投資 管理顧問事業或其他投資人，於該創業投資事業 存續期間，得以本基金投資成本買回本基金持股 須於對外公開網站揭露轉投資事業投資組合
評核社企創投重點 要項一 要項二 要項三 投資策略，包括規劃投資社企之類型、參與社企成員、社企營運模式及資金需求 管理團隊能力，包括輔導社企營運、籌募基金及財務管理 要項二 管理團隊經驗，包括資金管理績效及社企或 NGO 管理成效 要項三
四、推動情形及建議
推動情形 目的事業主管機關 相關社會企業 管理顧問機構及投資業者 104 年 6 月與財政部及經濟部研商投資社企免稅範圍及認定 104 年 9 月向農委會宣導說明本協助社會發展投資要點 104 年 11 月邀請各目的事業主管機關召開座談會，深化對社企創投申請及運作瞭解 105 年 1 月與金管會協商於上市櫃公司社會企業責任報告書中增列「投資社企創投」內容 104 年 5 月拜訪相關社企業者，瞭解其資金運作及需求 104 年 12 月至高雄舉辦說明會，增 進南部地區社企業者、財團法人等對 申請與運作有更深入瞭解，並促進與 南部政府與相關機構之合作與推動 104 年 5 月邀請管顧機構參加座談會，瞭解對社企資金運作及需求 持續拜訪社企相關管顧機構及投資業 者，宣導社企創投籌設及申請